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2006 2005 2004
Verände-rungen
Passiva T€ % T€ % T€ % T€ %
Eigenkapital 427,38 39,3 455,01 35,1 355,47 28,6 -27,63 -6,07
Rückstellungen 481,39 44,2 559,93 43,2 666,16 53,6 -78,54 -14,03
Verbindlichkeiten 179,43 16,5 282,61 21,8 220,06 17,7 -103,18 -36,51
Bilanzsumme 1.088,20 100,0 1.297,56 100,0 1.241,70 100,0 -209,36 -16,13
bb) GuV
2006 2005 2004
T€ T€ T€
Umsatzerlöse 3.770,27 3.841,81 3.300,78
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
-1,16 -3,58 4,74
sonstige betriebliche Erträge 89,39 72,65 178,05
Materialaufwand 722,26 624,93 664,44
Personalaufwand 2.632,58 2.686,36 2.041,60
Abschreibungen 36,08 48,53 70,82
sonstige betriebliche Aufwendungen 458,72 433,73 550,20
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 18,11 30,35 12,85
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5,33 1,11 13,56
Ergebnis der gewöhnlichen Geschaftstätigkeit 21,63 146,57 155,81
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -0,15 47,03 50,93
Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag 21,78 99,54 104,87
Bilanzgewinn/Bilanzverlust 21,78 99,54 104,87
cc) Kennzahlen zur Ertragslage
2006 2005 2004 Angaben in
Umsatzrentabilität: 0,58 2,59 3,18 %
Eigenkapitalrentabilität: 5,37 28,00 41,85 %
Cash-Flow: 57,86 148,08 175,69 T€
Gesamtleistung je Mitarbeiter: 47,64 48,89 T€
Personalaufwandsquote: 68,23 68,69 58,61 %
dd) Kennzahlen zur Vermögens- und Kapitalstruktur
31.12.2006 31.12.2005 31.12.2004 Angaben in
Sachanlagenintensität: 3,99 4,31 5,91 %
Eigenkapitalquote: 39,27 35,07 28,63 %
Fremdkapitalquote: 60,73 64,93 71,37 %
Ver- und Entsorgung ICS adminservice GmbH Seite 154 von 519 ee) Leistungsdaten
keine Angaben
Ver- und Entsorgung ICS adminservice GmbH Seite 155 von 519 e) Lagebericht
1. Wirtschaftliches Umfeld - Entwicklung des Business Process Outsourcing (BPO) Marktes
Analysten und Marktforscher prognostizierten ein weiteres Wachstum des deutschen BPO-Marktes für das Jahr 2006.
Getragen wurden diese Aussagen von der Feststellung, dass hoher Wettbewerbs- und Kostendruck immer mehr Unternehmen zwingt, ihre Wertschöpfungskette zu überprüfen.
Das Interesse der deutschen Mittelständler an BPO-Dienstleistungen ist spürbar gewachsen und bestätigt diese Prognose grundsätzlich.
Vor allem im Human Capital Management- (HCM) Markt wurde diese Entwicklung deutlich. Eine wachsende Zahl von veröffentlichten Erfahrungsberichten über erfolgreiche und gut gemanagte HR-Projekte erhöhte das Vertrauen der Unternehmensführungen in das Outsourcing von Geschäftsprozessen im Verwaltungsbereich. Die quantitative Entwicklung des HCM-Marktes führte allerdings auch zu verschärftem Wettbewerb, der sich in sinkenden Preisen und Margen auswirkte.
Zunehmend rücken große Wettbewerber den Mittelstand in den Fokus ihrer vertrieblichen Bemühungen.
Die Entwicklung des BPO-Marktes im Finanz- und Rechnungswesen geht verhaltener vonstatten. Die wachsende Zahl von Anfragen und Angebotserstellungen zeigen allerdings auch in diesem Marktsegment einen positiven Trend.
2. Allgemeine Geschäftsentwicklung
Die ICS konnte sich im Berichtsjahr auf ein sehr stabiles Bestandskundengeschäft stützen. Wiederholt wurden dem Unternehmen bei der jährlich durchgeführten Kundenbefragung gute und sehr gute Bewertungen hinsichtlich der Qualität und des Services erteilt.
In den Geschäftsbereichen Finanz- und Rechnungswesen und Entgeltabrechnung konnten wesentliche Kundenverträge verlängert werden.
Große Anstrengungen wurden im Bereich Marketing und Vertrieb unternommen. Basierend auf erhöhten Aufwendungen konnten eine Vielzahl qualitativ hochwertiger Aktivitäten durchgeführt werden. Eine deutlich verbesserte Öffentlichkeitsarbeit trug zum gesteigerten Bekanntheitsgrad der ICS am Markt bei.
Die veränderte vertriebliche Ausrichtung des Unternehmens wurde u.a. in der Neubesetzung der Stelle des Vertriebsmanagers ab 1. April 2006 deutlich.
Mit dem Abschluss von sechs neuen Dienstleistungsverträgen im Verlaufe des Geschäftsjahres konnte die verbesserte Vertriebsarbeit nachgewiesen werden.
Die Zielstellungen im Neukundengeschäft konnten dennoch nicht vollständig erreicht werden.
An der Weiterentwicklung des Qualitätsmanagements wurde in 2006 kontinuierlich gearbeitet, so dass ICS dem nächsten Überwachungsaudittermin am 09. Januar 2007 positiv entgegen sieht.
In den einzelnen Geschäftsbereichen zeichnete sich folgendes Bild ab:
Geschäftsbereich Finanz- und Rechnungswesen
Verschiedene Kundenbefragungen im März 2006 mit sehr guten Ergebnissen bestätigten die hohe Dienstleistungsqualität der ICS im Bereich Finanz- und Rechungswesen. Dieses Resultat spiegelt sich im stabilen Bestandskundengeschäft wider, das auch in 2006 weiter ausgebaut werden konnte.
Besonders erfreulich war die Verlängerung des Dienstleitungsvertrages mit der InfraLeuna GmbH, die bereits seit 1996 mit ihren Tochterunternehmen zu den Kunden der ICS zählt, um weitere drei Jahre.
Der seit fünf Jahren bestehende Dienstleistungsvertrag mit der DPD Systemlogistik GmbH & Co. KG konnte nicht nur verlängert werden, sondern wurde in enger Kooperation mit der GISA um den Service des Drucks und der Kuvertierung von Ausgangsrechnungen sowie deren optischen Archivierung erweitert.
Sehr erfolgreich konnte sich der Geschäftsbereich im Bereich der kaufmännischen Beratung profilieren. Vor allem bei Thematiken, wie der Umstellung auf IAS/IFRS, der Kreditmittelbeschaffung und dem Geldanlagenmanagement besteht beim Mittelstand derzeit nennenswerter Beratungsbedarf. Gemeinsam mit GISA wird eine Beratungsleistung zur Umstellung der Kameralistik auf Doppik für die Stadt Limbach-Oberfrohna erbracht.
Ver- und Entsorgung ICS adminservice GmbH Seite 156 von 519 Die neuen Dienstleistungsverträge mit der A/V/E Abrechnungsgesellschaft für Ver- und Entsorgungsleistungen mbH seit dem 01. Januar 2006 und der SASKIA Informations-Systeme GmbH ab dem 01. Januar 2007 stärken das Geschäft im Konzernumfeld.
Geschäftsbereich Entgeltabrechnung
Die Geschäftsentwicklung im Bereich Entgeltabrechnung wurde stark geprägt durch den Verlust von drei Kunden zum 31.
Dezember 2005.
Erst im Verlauf des Geschäftsjahres 2006 konnte die bis dahin vorhandene Anzahl an Abrechnungen wieder erreicht werden.
So wurden fünf neue Dienstleistungsverträge mit den Unternehmen ONE DIRECT GmbH, esparma GmbH, Bühnen GmbH
& Co. KG, Poppers Senco Deutschland GmbH und der Biesterfeld AG abgeschlossen und realisiert.
Organisatorische Veränderungen sowie Maßnahmen zur Kostensenkung wirkten sich positiv auf den Deckungsbeitrag und die Abrechungseffizienz aus.
Durch eine von der ICS angestrebte deutliche Steigerung der Abrechnungsfälle in 2007 werden weitere Ergebniseffekte erwartet.
Sehr erfreulich in diesem Zusammenhang ist, dass die ICS bereits jetzt auf zwei neue Dienstleistungsverträge verweisen kann. Der Vertrag mit der Lebenshilfe Merseburg gGmbH tritt ab dem 01. Januar 2007 in Kraft. Mit der Abrechnung der ABS Production Lohmar GmbH wird die ICS innerhalb des ersten Quartals 2007 beginnen.
Die Neukundengeschäfte konnten u.a. in Zusammenarbeit mit dem Bremer Rechenzentrum akquiriert werden. Beide Unternehmen verbindet inzwischen eine erfolgreiche fünfjährige Partnerschaft. Die ICS ist zuversichtlich, durch die gemeinsame strategische Ausrichtung auf das BPO-Geschäft und durch weitere abgestimmte Marketing- und Vertriebsaktivitäten auch in Zukunft neue Dienstleistungsverträge generieren zu können.
Darüber hinaus wird die Weiterentwicklung des Leistungsportfolios im Bereich Entgeltabrechnung in den Services
„elektronische Personalakte“ und „Reisekostenabrechung“ das Geschäft weiter stärken.
Geschäftsbereich Produktentwicklung/Archivierung
Der Geschäftsbereich Produktentwicklung/Archivierung konnte die positive Entwicklung der Vorjahre in 2006 fortsetzen und alle Aufgaben sowohl als externer als auch als interner Dienstleister erfüllen.
Für die MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH wurden neue Bewertungsbereiche für die Abbildung der Baukostenzuschüsse und Anschlusskostenbeiträge in der Anlagenbuchhaltung implementiert.
Wie bereits erwähnt, konnte der Dienstleistungsvertrag der DPD Systemlogistik GmbH & Co. KG um den Service des Drucks und der Kuvertierung von Ausgangsrechnungen sowie deren optischen Archivierung erweitert werden.
Die Implementierung der Neukunden der Geschäftsbereiche Finanz- und Rechnungswesen und Entgeltabrechnung sowie diverse Bestandskundenprojekte zur erweiterten Anwendungsbetreuung wurden ebenfalls vom Geschäftsbereich Pro-duktentwicklung/Archivierung umgesetzt.
Fernerhin unterstützen Mitarbeiter des Geschäftsbereiches den Vertrieb mit fachlichem Input bei der Neukundenakquisition bzw. Angebotserstellung.
Hervorzuheben ist außerdem der kontinuierliche Know-how-Aufbau durch externe und interne Schulungen in Vorbereitung auf die Erweiterung der Leistungsspektren in den Geschäftsbereichen Finanz- und Rechnungswesen und Entgeltabrechnung.
Für den bevorstehenden SAP-Releasewechsel wurden von der Produktentwicklung bereits eine Strategie und ein Grobkonzept zur reibungslosen Umsetzung erarbeitet.
Ver- und Entsorgung ICS adminservice GmbH Seite 157 von 519 3. Investitionen
Im Berichtsjahr wurden Investitionen in Höhe von T€ 16 getätigt. Diese betreffen im Wesentlichen Ersatzinvestitionen der IT-Infrastruktur.
4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und Risikomanagement
Zum Verständnis der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ICS weisen wir darauf hin, dass zur Erbringung von Dienstleistungen auf Basis von SAP R/3 im Finanz- und Rechnungswesen sowie in der Entgeltabrechnung die GISA GmbH Datenverarbeitungsanlagen mit wesentlichen Hard- und Softwarekomponenten zur Verfügung stellt. Die entgeltliche Nutzung wird auf der Grundlage eines Rahmenvertrages über die Erbringung von IT-Dienstleistungen realisiert. Die ICS übt ihre Geschäftstätigkeit in bis zum 31. Dezember 2007 gemieteten Geschäftsräumen aus.
Das Ertragsziel des Berichtsjahres gemäß Wirtschaftsplan 2006 konnte aus den im Abschnitt "Allgemeine Geschäftsentwicklung" genannten Gründen, insbesondere durch den Ausfall von drei Bestandskunden mit Beginn des Geschäftsjahres 2006, nicht vollständig erreicht werden. Hierin liegt auch die Ursache für den Ergebnisrückgang gegenüber 2005.
Gegenüber 2005 stieg die Eigenkapitalquote aufgrund der rückläufigen Bilanzsumme auf 39,3 % (Vorjahr 35,1 %). Die Eigenkapitalveränderungen betreffen die in 2006 vorgenommene Gewinnausschüttung (T€ 49) einerseits und den Jahresüberschuss 2006 (T€ 22) andererseits.
Die aktuelle Finanzlage der ICS ist weiterhin stabil. Die Unternehmensfinanzierung wurde vollständig aus eigenen Mitteln bzw. ab Mitte 2006 im Rahmen des Cash-Management-Vertrages mit der envia Mitteldeutsche Energie AG, Chemnitz, realisiert.
Wie in den Vorjahren erfolgte auch im Berichtsjahr ein detailliertes internes Controlling auf der Basis von monatlichen Managementberichten zur zeitnahen Erkennung finanzieller und wirtschaftlicher Risiken.
Die ICS wurde in 2006 in das konzernweite Risikomanagement der RWE Aktiengesellschaft, Essen, einbezogen und berichtet seit diesem Jahr selbständig zu definierten Risiken.
Zusammenfassend verfügt ICS für das Erkennen wesentlicher Risiken über ein umfassendes Kontroll- und Risikomanagement. Die eingesetzten Steuerungs- und Überwachungssysteme werden fortlaufend weiterentwickelt, um noch besser das Maß der Risiken bewerten und handhaben zu können.
Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.
5. Mitarbeiter
Im Jahresdurchschnitt wurden von der ICS 81 Arbeitnehmer zuzüglich 4 Auszubildender beschäftigt. Damit blieb die Mitarbeiterzahl im Vergleich zum Vorjahr (84) nahezu unverändert.
Ein Auszubildender wurde nach erfolgreichem Abschluss seiner Ausbildung von der ICS fest eingestellt.
Die Kontakte zur Hochschule Merseburg (FH) und der Martin-Luther-Universität Halle - Wittenberg konnten weiter vertieft werden. So konnte ein Diplomand seine vom Geschäftsbereich Finanz- und Rechnungswesen betreute Arbeit im Februar 2006 erfolgreich verteidigen. Seit Dezember 2006 ist eine weitere Studentin, die zuvor ein dreimonatiges Praktikum im Bereich Marketing & Vertrieb absolvierte, mit der Erstellung einer praxisbezogenen Diplomarbeit betraut.
Um das von Studenten erworbene theoretische Wissen auch zukünftig praxisorientiert einsetzen zu können, nahm die ICS im November 2006 erneut an der Stellenbörse der Hochschule Merseburg teil und stellte das Unternehmen sowie mögliche Praktikanten- und Diplomandenstellen vor.
Die Weiterbildung der Mitarbeiter und Auszubildenden hat einen hohen Stellenwert. Der Schulungsplan des Berichtsjahres enthielt zahlreiche interne und externe Weiterbildungsmaßnahmen und konnte erfolgreich umgesetzt werden.
Darüber hinaus wurde gemeinsam mit der GISA ein Fach- und Führungskräfteentwicklungsprogramm zur Entwicklung und Förderung von Nachwuchskräften gestartet. Das Programm wird derzeit von zwei Mitarbeiterinnen der ICS absolviert.
Die Mitarbeiterbefragung im Februar 2006 erbrachte wiederum ein sehr positives Ergebnis, so dass das von der ICS beauftragte Consulting-Unternehmen dem Unternehmen erneut ein gutes Betriebsklima bescheinigen konnte.
Ver- und Entsorgung ICS adminservice GmbH Seite 158 von 519 6. Ausblick
Die Aussagen der Marktforscher von Strategy Partners International in deren aktueller Studie „So wird abgerechnet in Deutschland und der Schweiz, zweite, überarbeitete Ausgabe 2005/2006“ decken sich mit denen aus anderen Studien der Vorjahre und prognostizieren weiteres Wachstum im Business-Process-Outsourcing-Markt.
Der Mittelstand wird weiterhin strategisches Zielsegment der ICS bleiben. Im Fokus stehen dabei Unternehmen der Branchen Industrie, Versorger, Telekommunikation, öffentlicher Dienst, Gesundheitswesen, Banken, Handel, Dienstleistungen und Transport.
Aufgrund der aktuellen Prognosen der Marktforschung und des eingangs beschriebenen intensivierten Vertriebs erwartet die ICS für 2007 ein deutliches Auftragseingangswachstum für die BPO-Services in den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen und Entgeltabrechnung. Hierfür sind jedoch auch die Schaffung ausreichender Angebotskapazitäten und die Bereitstellung des notwendigen fachlichen Inputs aus den Fachabteilungen für den Vertrieb von großer Bedeutung. Mit einer Erhöhung des Marketing- und Vertriebsbudgets soll dieser Entwicklung Rechnung getragen werden.
Bezüglich der Bestandskundenpflege stellen die Sicherung und die Weiterentwicklung des hohen Qualitätsstandards der ICS einen wesentlichen Aspekt dar.
Insgesamt blickt die Geschäftsführung zuversichtlich auf das kommende Geschäftsjahr und geht davon aus, dass das Umsatzziel und ein positives Jahresergebnis erreicht werden.
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