Jahresrechnung 2016 / 2017
Bilanz 30.06.2017 30.06.2016
CHF % CHF %
Umlaufvermögen 3'058'101
32.452'461'682
32.18Flüssige Mittel 49'523 23'980
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
gegenüber Beteiligungsgesellschaft 2'906'432 2'357'832
Übrige kurzfristige Forderungen
gegenüber Dritten 102'146 78'627
Aktive Rechnungsabgrenzungen
gegenüber Dritten 0 1'243
Anlagevermögen 6'366'956
67.555'188'601
67.82Finanzanlagen 0
0.001'196'837
15.64Darlehen gegenüber Beteiligungsgesellschaft 0 1'196'837
Beteiligungen 6'366'953
67.553'991'761
52.18Sachanlagen 2
0.002
0.00Immaterielles Anlagevermögen 1
0.001
0.00AKTIVEN 9'425'057
100.007'650'283
100.00Bilanz 30.06.2017 30.06.2016
CHF % CHF %
Fremdkapital 6'814'501
72.305'755'642
75.23Kurzfristiges Fremdkapital 430'661
4.572'033'644
26.58Kurzfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
Darlehen gegenüber Dritten 252'401 398'037
Darlehen gegenüber Organe und Beteiligte 60'079 1'251'405
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
gegenüber Dritten 65'181 124'757
gegenüber Organe und Beteiligte 0 254'445
Passive Rechnungsabgrenzungen
gegenüber Dritten 18'000 0
gegenüber Organe und Beteiligte 35'000 5'000
Langfristiges Fremdkapital 4'905'074
52.042'318'088
30.30Langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
Darlehen gegenüber Dritten 406'151 248'210
Darlehen gegenüber Organe und Beteiligte 3'184'360 959'560
Übrige langfristige Verbindlichkeiten
gegenüber Organe und Beteiligte 1'314'563 1'110'318
Nachrangiges Fremdkapital 1'478'766
15.691'403'910
18.35Nachrangige verzinsliche Verbindlichkeiten
Darlehen gegenüber Organe und Beteiligte 1'478'766 1'403'910
Erfolgsrechnung 01.07.16 – 30.06.17 01.07.15 – 30.06.16
CHF CHF
Nettoerlöse aus Lieferung und Leistungen
gegenüber Nahestehende Gesellschaften 548'600 721'376
Materialaufwand (Maschinen und Geräte) -2'256 0
Aufwand für Drittleistungen -101'498 0
BETRIEBSERGEBNIS VOR PERSONAL- UND 444'846 721'376
ÜBRIGEM BETRIEBLICHEM AUFWAND
Personalaufwand -371'000 -475'116
Übriger betrieblicher Aufwand -139'811 -85'088
Abgaben und Gebühren -24'311 -14'080
Buchführung, Rechts- und Beratungsaufwand -18'364 -18'134
Übriger Verwaltungsaufwand -97'136 -52'874
BETRIEBSERGEBNIS VOR ABSCHREIBUNGEN -65'965 161'172
Abschreibungen 0 0
BETRIEBSERGEBNIS VOR FINANZERGEBNIS -65'965 161'172 UND STEUERN
Finanzaufwand und Finanzertrag -713'270 -403'772
Finanzertrag 0 240'048
Finanzaufwand -687'660 -548'733
Währungsgewinn (-verlust) -25'610 -95'087
Direkte Steuern -6'120 1'243
JAHRESGEWINN / -VERLUST -785'355 -241'357
Anhang
Rechnungslegung
Finanzanlagen und Beteiligungen
Die Finanzanlagen umfassen langfristig gehaltene Darlehen an die Tochtergesellschaft und die Beteiligungen die langfristig gehaltene Anteile an der Tochtergesellschaft. Sie sind höchstens zu Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertberichtigungen bewertet.
Angaben zu Positionen der Bilanz und der Erfolgsrechnung
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 30.06.17 30.06.16
gegenüber Dritten 0 0
gegenüber Beteiligungsgesellschaft CHF 2'906'432 CHF 2'357'832
Total 2'906'432 2'357'832
2 Beteiligungen 30.06.17 30.06.16
Lancaster Gold Mining Company, Krugersdorp, Südafrika
Anzahl Nennwert
Stimmrechtsaktien 370'000 ZAR 0.20 ZAR 74'000 ZAR 74'000
Vorzugsaktien 49'935'000 ZAR 1.00 ZAR 49'935'000 ZAR 18'934'000
Total Aktienkapital ZAR 50'009'000 ZAR 19'008'000
Beteiligungsquote und Buchwert:
Anzahl Nennwert Anteil CHF Anteil CHF
Stimmrechtsaktien 273'800 ZAR 0.20 74.0% 2'802'769 74.0% 2'802'769
Vorzugsaktien 45'130'000 ZAR 1.00 90.4% 3'564'184 74.6% 1'188'992
Buchwert: 90.4% 6'366'953 74.6% 3'991'761
3 Passive Rechnungsabgrenzung 30.06.17 30.06.16
Buchführung CHF 8'000 CHF 5'000
Anwaltshonorare CHF 10'000 CHF 0
Management- Beratungshonorare CHF 35'000 CHF 0
Total 53'000 5'000
4 Darlehen 30.06.17 30.06.16
Kurzfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
Darlehen gegenüber Dritten CHF 252'401 CHF 398'037
Darlehen gegenüber Organe und Beteiligte CHF 60'079 CHF 1'251'405
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten (Zinsen)
Die kurzfristigen Forderungen gegenüber der Lancaster Gold Mining Company betragen per 30. Juni 2017 CHF 2'906'432.
Der Verwaltungsrat ist überzeugt, dass die bilanzierten Positionen gegenüber der Lancaster Gold Mining Company werthaltig sind und ab 2018 beglichen werden.
Anhang
5 Aktienkapital
Weitere Angaben
VollzeitstellenKapitalverlust
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Vom 01.07.2017 bis zum 24.10.2017 wurde Liquidität in Höhe von umgerechnet CHF 1,9 Mio. in Form von Nachrangdarlehen aufgenommen.
Das Aktienkapital wurde im Dezember 2016 nominal um CHF 1‘476‘50 durch Ausgabe von 147'652 Stammaktien erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte durch Wandlung von Darlehen in Höhe von CHF 758‘760 in 74‘676 Namenaktien, durch Ausübung von Optionen in Höhe CHF 246‘760 durch Ausgabe von 24‘676 Namenaktien und durch Verrechnung von Darlehen und Forderungen in Höhe von CHF 495‘750 durch Ausgabe von 48‘300 Namenaktien.
Die Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt lag sowohl in der Berichtsperiode vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017 als auch in der Vorjahresperiode unter 10.
Per 30.06.2017 decken die Aktiven neben dem Fremdkapital die Hälfte des Aktienkapitals und der gesetzlichen Reserven nicht. Es liegt ein sogenannter «hälftiger» Kapitalverlust nach Art. 725 Abs. 1 OR vor.
Der Verwaltungsrat hat mit einigen Darlehensgebern einen Rangrücktritt betreffend ihrer Darlehen in Höhe von CHF 1‘478‘767 (VJ: CHF 1'403'910) ausgehandelt und wird im Rahmen seiner Kompetenzen weitere Massnahmen ergreifen. Beabsichtigt wird, im Rahmen des bedingten und genehmig- ten Kapitals (je maximal CHF2‘188‘260 durch Ausgabe von je höchstens 218‘826 Namenaktien, welches an der Generalversammlung vom 21.
Dezember 2016 beschlossen und genehmigt wurde), die Wandlung von Darlehen und Verrechnung von Forderungen in Stammaktien zu erzielen.
