allianz Global investors Gmbh
(bis zum 27. november 2014: allianz
Global investors europe Gmbh)
Vermögensübersicht zum 30 .06 .2015 . . . . 3
Vermögensaufstellung zum 30 .06 .2015 . . . . 4
Anteilklassen . . . . 11
Anhang . . . . 12
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers . . . . 15
Besteuerung der Erträge . . . . 16
Bescheinigung nach Investmentsteuergesetz . . . . 17
Ihre Partner . . . . 20
Hinweis für Anleger in der Republik Österreich . . . . 21
zu erwirtschaften.
Im Berichtsjahr per Ende Juni 2015 wurde das Engagement des Fonds in Herstellern zyklischer Konsumgüter sowie Anbietern aus dem Bereich Informationstechnik (IT) deutlich ausgebaut. Dem Umfang nach im Wesentlichen beibehalten wurde die Position im Finanzsektor. Allerdings wurde aufgrund der angespannten Er- tragslage vieler Banken innerhalb des Bestands zugunsten von Versicherern und sonstigen Finanzunternehmen umgeschichtet.
Reduziert wurde mit Blick auf die gedämpfte Nachfragesituation der Anteil von Industrieunternehmen und Grundstoffproduzen- ten. Das Engagement in Versorgern wurde angesichts vergleichs- weise begrenzter Ertragsdynamik fast vollständig abgebaut. Keine wesentlichen Änderungen ergaben sich in den Branchen Klassi- scher Konsum und Gesundheit. Das Energiesegment wurde auf- grund des stark gesunkenen Ölpreises nochmals niedriger gewich- tet. Aus der Einzeltitelauswahl ergab sich sektorübergreifend ein kräftiger Anstieg des Anteils deutscher Unternehmen am Fonds- vermögen. Gleichzeitig verringerte sich die anfänglich vergleich- bar hohe Gewichtung französischer Börsentitel spürbar. Auch das Engagement in spanischen und italienischen Aktien ging zurück.
Dagegen erhöhte sich der Anteil niederländischer, belgischer und irischer Unternehmen. Nach wie vor ganz gemieden wurden die Märkte in Portugal und Griechenland.
Mit dieser Ausrichtung erzielte der Fonds einen kräftigen Wertzu- wachs. Darin spiegelte sich der breite Kursaufschwung am europä- ischen Aktienmarkt ab dem Jahreswechsel wider, der auf die auf- gehellten Konjunkturperspektiven im Euroraum sowie die Auswei- tung der Geldmenge durch die Europäische Zentralbank
zurückzuführen war. Das Ergebnis des Fonds profitierte zudem be- sonders von der erfolgreichen Einzeltitelauswahl im Finanzbe- reich sowie bei Grundstoffproduzenten und Industrieunterneh- men. Auch die weitgehende Meidung des Energiesegments zahlte sich aus. Nur leicht gebremst wurde der Wertzuwachs des Fonds insbesondere durch einzelne Engagements in den Branchen Zykli- scher Konsum und Gesundheit, die sich weniger gut entwickelten als erwartet.
Die Wertentwicklung wurde nach der BVI-Methode berechnet und betrug im Berichtszeitraum 14,98 %. Für den Vergleichsindex Euro STOXX Total Return betrug die Wertentwicklung im gleichen Zeit- raum 11,27 %.
Frankfurt am Main, zu der BNP Paribas Securities Services S.C.A., Zweigniederlassung Frankfurt am Main.
Zur Quantifizierung der im Berichtsjahr realisierten Marktpreisri- siken berechnet die Gesellschaft die Schwankungsbreite (Volatili- tät) der Anteilswerte des Sondervermögens in diesem Zeitraum.
Diese Größe wird mit der Schwankungsbreite eines globalen ge- mischten Aktien/Renten-Indexportfolios verglichen. Wenn das Sondervermögen eine im Vergleich zum Indexportfolio deutlich erhöhte Schwankungsbreite realisiert hat, wird das Marktpreisrisi- ko des Sondervermögens als „hoch“ eingestuft. Liegt die Schwan- kungsbreite des Sondervermögens nicht weit von der des Index- portfolios entfernt, wird das Risiko als „mittel“ klassifiziert. Im Falle einer im Vergleich zum Indexportfolio deutlich kleineren Volatili- tät des Sondervermögens wird das Marktpreisrisiko als „gering“
bewertet.
Das Sondervermögen NÜRNBERGER Euroland A hat im Berichts- zeitraum ein hohes Marktpreisrisiko realisiert.
Die Beurteilung, ob Schwankungen einer Fremdwährung gegen- über der Basiswährung des Sondervermögens einen Einfluss auf den Wert des Sondervermögens haben, erfolgt auf Basis des Aus- maßes, mit dem das Sondervermögen im Berichtsjahr in Vermö- genswerte in Fremdwährung investiert war, unter Berücksichti- gung möglicher Absicherungsgeschäfte.
Das Sondervermögen NÜRNBERGER Euroland A war im Berichts- zeitraum mit einem geringen Ausmaß in Vermögenswerte inves- tiert, welche direkt bei Schwankungen der Fremdwährung gegen- über der Basiswährung des Sondervermögens wertmäßigen Schwankungen unterliegen.
Die Beurteilung der durch das Sondervermögen im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken erfolgt unter Berücksichtigung des Anteils von Vermögenswerten, deren Veräußerbarkeit potenti- ell eingeschränkt sein kann oder ggf. nur unter Inkaufnahme eines Abschlags auf den Verkaufspreis möglich ist.
Das Sondervermögen NÜRNBERGER Euroland A hat im Berichts- zeitraum ein geringes Liquiditätsrisiko aufgewiesen.
Zur Bewertung der operationellen Risiken in den Prozessen der Ge- sellschaft führt die Gesellschaft in relevanten Prozessen, die auf
den, detaillierte Risikoüberprüfungen durch, identifiziert Schwachstellen und definiert Maßnahmen zu deren Behebung.
Werden definierte Leistungen an externe Unternehmen übertra- gen, überwacht die Gesellschaft diese im Rahmen laufender Quali- tätskontrollen und regelmäßiger Überprüfungen. Treten Ereignis- se aus operationellen Risiken auf, werden diese unverzüglich nach Entdeckung korrigiert, erfasst, analysiert und Maßnahmen zur Vermeidung festgelegt. Sollte ein Ereignis aus operationellen Risi- ken das Sondervermögen betreffen, so werden relevante Verluste grundsätzlich durch die Gesellschaft ausgeglichen.
Das Sondervermögen NÜRNBERGER Euroland A war im Berichts- zeitraum grundsätzlich operationellen Risiken in den Prozessen der Gesellschaft ausgesetzt, hat jedoch kein erhöhtes operationel- les Risiko aufgewiesen.
Die wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses stellen sich im Berichtszeitraum wie folgt dar:
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Ver- äußerung von Aktien.
Für die realisierten Verluste ist im Wesentlichen die Veräußerung von Aktien ursächlich.
Weitergehende Informationen über den Fonds finden sich in den Wesentlichen Anlegerinformationen und im Verkaufsprospekt.
Struktur des Fondsvermögens in %
25 20 15 10 5 0 -5
Finanzdienst-
leister Konsum zyk-
lisch Industrie Informati- onstechnolo-
gie
Gesundheits-
wesen Grundstoffe Basiskon-
sumgüter Versorger Telekommu-
nikation Energie Barreserve, Sonstiges
zum Geschäftsjahresanfang zum Geschäftsjahresende 19,7 18,5 17,7 21,1
14,3 11,8 10,1 18,1
9,6 8,2 8,1
5,5 7,0 8,4
4,1 0,9 4,0 5,9 3,9 2,3 1,5
-0,7
Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich ISIN: DE0008471228/WKN: 847 122
30 .06 .2015 30 .06 .2014 30 .06 .2013 30 .06 .2012
Fondsvermögen in Mio. EUR 255,6 234,1 210,4 187,9
Anteilwert in EUR 117,72 103,14 87,47 72,07
I . Vermögensgegenstände
1 . Aktien 257 .464 .780,41 100,72
Deutschland 124.906.582,80 48,85
Frankreich 54.431.033,54 21,28
Niederlande 24.048.716,46 9,42
Italien 8.995.279,50 3,52
Irland 13.043.100,00 5,11
Spanien 11.401.297,25 4,47
Belgien 9.924.700,62 3,88
Luxemburg 3.192.170,24 1,25
Österreich 2.256.750,00 0,88
Großbritannien 5.265.150,00 2,06
2 . Bankguthaben 532 .738,65 0,21
3 . Sonstige Vermögensgegenstände 5 .391 .691,07 2,11
II . Verbindlichkeiten -7 .765 .945,13 -3,04
III . Fondsvermögen 255 .623 .265,00 100,00
*) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdiffe- renzen entstanden sein.
I . Vermögensgegenstände
1 . Aktien 257 .464 .780,41 100,72
EUR 257.464.780,41 100,72
2 . Bankguthaben 532 .738,65 0,21
3 . Sonstige Vermögensgegenstände 5 .391 .691,07 2,11
II . Verbindlichkeiten -7 .765 .945,13 -3,04
III . Fondsvermögen 255 .623 .265,00 100,00
Vermögensaufstellung zum 30 .06 .2015
ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw . Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert % des
Anteile bzw . 30 .06 .2015 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
Währung im Berichtszeitraum mögens
Börsengehandelte Wertpapiere 255 .124 .598,65 99,80
Aktien 255 .124 .598,65 99,80
Deutschland 122 .566 .401,04 47,93
DE0005408116 Aareal Bank Inhaberaktien STK 26.516 14.516 78.000 EUR 34,980 927.529,68 0,36
DE000A1EWWW0 adidas Namensaktien STK 40.000 85.000 45.000 EUR 68,920 2.756.800,00 1,08
DE0008404005 Allianz vink. Namensaktien STK 40.000 65.000 50.000 EUR 139,500 5.580.000,00 2,18
DE000BASF111 BASF Namensaktien STK 20.000 130.000 110.000 EUR 78,900 1.578.000,00 0,62
DE000BAY0017 Bayer Namensaktien STK 60.000 35.000 65.000 EUR 126,350 7.581.000,00 2,97
DE0005190003 Bayerische Motoren Werke Stammaktien STK 40.000 40.000 0 EUR 97,990 3.919.600,00 1,53
DE0005158703 Bechtle STK 25.000 10.000 5.000 EUR 67,400 1.685.000,00 0,66
DE0005227235 Biotest Vorzugsaktien STK 19.002 25.000 5.998 EUR 68,020 1.292.516,04 0,51
DE000A1DAHH0 Brenntag Namensaktien STK 60.000 48.000 10.000 EUR 51,860 3.111.600,00 1,22
DE0005439004 Continental STK 29.000 0 6.000 EUR 210,000 6.090.000,00 2,38
DE0007100000 Daimler Namensaktien STK 140.000 130.000 80.000 EUR 82,030 11.484.200,00 4,48
DE0005557508 Deutsche Telekom Namensaktien STK 110.000 250.000 340.000 EUR 15,495 1.704.450,00 0,67
DE0005545503 Drillisch Inhaberaktien STK 75.991 90.991 15.000 EUR 39,965 3.036.980,32 1,19
DE000A0Z2ZZ5 freenet Namensaktien STK 140.000 140.000 0 EUR 30,395 4.255.300,00 1,66
DE0005785604 Fresenius Inhaberaktien STK 90.000 90.000 0 EUR 57,779 5.200.110,00 2,03
DE0005790430 FUCHS PETROLUB Inhaber-Vorzugsaktien STK 70.000 38.000 10.000 EUR 37,740 2.641.800,00 1,03
DE0007314007 Heidelberger Druckmaschinen Inhaberaktien STK 500.000 300.000 250.000 EUR 1,996 998.000,00 0,39
DE000A13SX22 Hella KGaA Hueck & Co. Inhaberaktien STK 54.100 54.100 0 EUR 42,840 2.317.644,00 0,91
DE000A1PHFF7 HUGO BOSS Namens-Aktien STK 26.164 42.164 16.000 EUR 100,000 2.616.400,00 1,02
DE0006231004 Infineon Technologies Namensaktien STK 380.000 130.000 250.000 EUR 11,161 4.241.180,00 1,66
DE000KGX8881 KION GROUP Inhaber-Aktien STK 75.331 75.331 0 EUR 42,380 3.192.527,78 1,25
DE000A0JQ5U3 Manz STK 22.400 22.400 0 EUR 62,040 1.389.696,00 0,54
DE0006599905 Merck Inhaberaktien STK 56.260 56.260 0 EUR 89,490 5.034.707,40 1,97
DE0008430026 Münchener Rückversicherung vink.Namakt.volleingez. STK 30.000 26.500 17.500 EUR 159,600 4.788.000,00 1,87
DE000A1H8BV3 NORMA Group Namens-Aktien STK 37.148 0 11.602 EUR 45,690 1.697.292,12 0,66
DE000LED4000 OSRAM Licht Namens-Aktien STK 50.000 100.000 50.000 EUR 42,785 2.139.250,00 0,84
DE000PSM7770 ProSiebenSat.1 Media Namensaktien STK 91.901 0 20.000 EUR 44,310 4.072.133,31 1,59
DE0007164600 SAP Inhaberaktien STK 80.000 120.000 120.000 EUR 62,870 5.029.600,00 1,97
DE000A1JBPV9 SHW Inhaber-Aktien STK 51.226 39.375 0 EUR 41,970 2.149.955,22 0,84
DE000A0DPRE6 Sixt Leasing Inhaberaktien STK 54.026 69.026 15.000 EUR 18,760 1.013.527,76 0,40
DE000SYM9999 Symrise Inhaberaktien STK 45.654 7.000 50.000 EUR 55,920 2.552.971,68 1,00
DE0007446007 Takkt STK 98.501 0 0 EUR 16,400 1.615.416,40 0,63
DE000A12B8Z4 TLG IMMOBILIEN Inhaberaktien STK 240.341 315.341 75.000 EUR 14,685 3.529.407,59 1,38
DE000TUAG000 TUI Namensaktien STK 160.000 160.000 0 EUR 14,550 2.328.000,00 0,91
DE0005089031 United Internet Namensaktien STK 155.918 55.918 0 EUR 39,930 6.225.805,74 2,44
DE000WCH8881 Wacker Chemie STK 30.000 40.000 25.000 EUR 93,000 2.790.000,00 1,09
Frankreich 54 .431 .033,54 21,28
FR0000131104 BNP Paribas Act. Port. STK 120.000 115.000 110.000 EUR 54,270 6.512.400,00 2,55
FR0006174348 Bureau Veritas Act. au Port. STK 120.000 120.000 120.000 EUR 20,635 2.476.200,00 0,97
FR0000130650 Dassault Systèmes Act. Port. STK 40.000 40.000 0 EUR 66,140 2.645.600,00 1,03
FR0000121121 Eurazeo Act. au Port. STK 31.500 31.500 0 EUR 59,100 1.861.650,00 0,73
FR0000125346 Ingenico Group Act. Port. STK 80.000 80.000 0 EUR 106,200 8.496.000,00 3,32
FR0010307819 Legrand STK 110.000 110.000 0 EUR 50,820 5.590.200,00 2,19
FR0000120321 L‘Oréal Act. Port. STK 30.000 20.000 15.000 EUR 161,150 4.834.500,00 1,89
FR0000121501 Peugeot Act. Port. (C.R.) STK 250.000 250.000 238.240 EUR 18,530 4.632.500,00 1,81
FR0000121220 Sodexo Act. Port. STK 40.000 5.000 0 EUR 86,340 3.453.600,00 1,35
FR0010613471 SUEZ ENVIRONNEMENT CO. Act. Port. STK 140.000 70.000 10.000 EUR 16,875 2.362.500,00 0,92
FR0000120271 Total Act. au Port. STK 90.000 120.000 110.000 EUR 43,960 3.956.400,00 1,55
FR0000130338 Valéo Act. Port STK 30.000 30.000 0 EUR 140,950 4.228.500,00 1,65
FR0011981968 Worldline Act. Port. STK 182.116 192.116 10.000 EUR 18,565 3.380.983,54 1,32
Niederlande 24 .048 .716,46 9,42
NL0010273215 ASML Holding Aandelen op naam STK 25.000 70.000 45.000 EUR 93,600 2.340.000,00 0,92
NL0000009165 Heineken Aand. aan tonder STK 35.000 90.000 55.000 EUR 68,340 2.391.900,00 0,94
NL0000303600 ING Groep Cert. van Aandelen STK 370.000 0 450.000 EUR 14,650 5.420.500,00 2,12
NL0000852531 Kendrion Aand. aan toonder STK 66.802 70.000 3.198 EUR 26,230 1.752.216,46 0,69
NL0000009082 Kon. KPN Aandelen aan toonder STK 1.800.000 950.000 0 EUR 3,448 6.206.400,00 2,43
NL0009432491 Koninklijke Vopak STK 40.000 80.000 40.000 EUR 45,690 1.827.600,00 0,71
NL0000240000 Qiagen N.V. Aandelen op naam STK 90.000 150.000 60.000 EUR 21,790 1.961.100,00 0,77
NL0006144495 Reed Elsevier Aand. op naam STK 100.000 100.000 0 EUR 21,490 2.149.000,00 0,84
Italien 8 .995 .279,50 3,52
IT0000072618 Intesa Sanpaolo Az. nom. STK 2.750.850 2.200.000 1.000.000 EUR 3,270 8.995.279,50 3,52
Irland 13 .043 .100,00 5,11
IE0030606259 Bank of Ireland Reg. Capital Stock STK 12.000.000 6.000.000 1.000.000 EUR 0,359 4.308.000,00 1,69
IE0004906560 Kerry Group -A- STK 64.000 37.000 0 EUR 66,300 4.243.200,00 1,66
Vermögensaufstellung zum 30 .06 .2015
ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw . Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert % des
Anteile bzw . 30 .06 .2015 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
Währung im Berichtszeitraum mögens
IE00B1RR8406 Smurfit Kappa STK 180.000 30.000 90.000 EUR 24,955 4.491.900,00 1,76
Spanien 11 .401 .297,25 4,47
ES0109067019 Amadeus IT Holding Acc. Port. STK 90.000 170.000 80.000 EUR 35,840 3.225.600,00 1,26
ES0113790226 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Acc. Nom. STK 203.190 103.190 200.000 EUR 4,353 884.486,07 0,35
ES0115056139 Bolsas y Mercados Espanoles STK 100.000 100.000 0 EUR 35,700 3.570.000,00 1,40
ES0118900010 Ferrovial Acc. Port. STK 190.587 10.587 0 EUR 19,525 3.721.211,18 1,46
Belgien 9 .924 .700,62 3,88
BE0003793107 Anheuser-Busch InBev Act. au Port. STK 60.000 10.000 50.000 EUR 109,250 6.555.000,00 2,56
BE0974276082 Ontex Group Act. Nom. STK 124.527 164.527 40.000 EUR 27,060 3.369.700,62 1,32
Luxemburg 3 .192 .170,24 1,25
LU1066226637 Stabilus Act. au Port. STK 82.688 92.688 10.000 EUR 38,605 3.192.170,24 1,25
Österreich 2 .256 .750,00 0,88
AT0000730007 Andritz Inhaberaktien STK 45.000 25.000 45.000 EUR 50,150 2.256.750,00 0,88
Großbritannien 5 .265 .150,00 2,06
GB0059822006 Dialog Semiconductor STK 110.000 110.000 0 EUR 47,865 5.265.150,00 2,06
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere 2 .340 .181,76 0,92
Aktien 2 .340 .181,76 0,92
Deutschland 2 .340 .181,76 0,92
DE000A12UKK6 Rocket Internet Inhaber-Aktien STK 60.128 60.128 0 EUR 38,920 2.340.181,76 0,92
Summe Wertpapiervermögen EUR 257 .464 .780,41 100,72
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds Bankguthaben
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle
BNP PARIBAS Securities Services S.C.A. EUR 501.893,83 % 100,000 501.893,83 0,20
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen
BNP PARIBAS Securities Services S.C.A. NOK 272.308,50 % 100,000 30.833,96 0,01
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen
BNP PARIBAS Securities Services S.C.A. CHF 11,30 % 100,000 10,86 0,00
Summe Bankguthaben EUR 532 .738,65 0,21
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds EUR 532 .738,65 0,21
Sonstige Vermögensgegenstände
Dividendenansprüche EUR 54.900,00 54.900,00 0,02
Forderungen aus Wertpapiergeschäften EUR 5.013.350,81 5.013.350,81 1,96
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung EUR 323.440,26 323.440,26 0,13
Summe Sonstige Vermögensgegenstände EUR 5 .391 .691,07 2,11
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften EUR -79.785,92 -79.785,92 -0,03
Verbindlichkeiten aus Wertpapiergeschäften EUR -7.686.159,21 -7.686.159,21 -3,01
Summe Sonstige Verbindlichkeiten EUR -7 .765 .945,13 -3,04
Fondsvermögen EUR 255 .623 .265,00 100,00
Umlaufende Anteile STK 2.171.382
Anteilwert EUR 117,72
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 100,72
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00
Wertpapierkurse bzw . Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 30.06.2015 oder letztbekannte
Devisenkurs(e) bzw . Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 30 .06 .2015
Norwegen, Kronen (NOK) 1 Euro = NOK 8,83145
Schweiz, Franken (CHF) 1 Euro = CHF 1,04061
Kapitalmaßnahmen
Alle Umsätze, die aus Kapitalmaßnahmen hervorgehen (technische Umsätze), werden als Zu- oder Abgang ausgewiesen.
Stimmrechtsausübung
Stimmrechte aus den im Fonds enthaltenen Aktien haben wir, soweit es im Interesse unserer Anleger geboten erschien, entweder selbst wahrgenommen oder durch Beauftragte nach unseren Weisungen ausüben lassen.
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
- Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw . Käufe/ Verkäufe/
Anteile bzw . Zugänge Abgänge
Währung Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien Belgien
BE0003867844 KBC Ancora Actions au Porteur STK 0 50.000
BE0003739530 UCB Act. au Port. STK 10.000 50.000
BE0003884047 Umicore Actions Nom. New STK 0 80.000
Dänemark
DK0060252690 Pandora A/S Indehaver Aktier STK 10.000 40.000
Deutschland
DE0005909006 Bilfinger Inhaber-Aktien STK 0 13.000
DE000CBK1001 Commerzbank Inhaberaktien STK 120.000 120.000
DE0005552004 Deutsche Post Namensaktien STK 100.000 100.000
DE0005878003 DMG MORI AG Inhaber-Aktien STK 0 38.846
DE0005550602 Drägerwerk Stammaktien STK 0 18.683
DE000ENAG999 E.ON Namensaktien STK 150.000 150.000
DE0003304101 Gerry Weber International STK 10.000 40.000
DE0006048432 Henkel KGaA Vorzugsaktien STK 0 40.000
DE0005493365 HYPOPORT Namens-Aktien STK 0 65.335
DE0006335003 Krones Aktien STK 7.000 24.339
DE0005470405 Lanxess Inhaberaktien STK 0 15.000
DE000LTT0243 Lotto24 Namensaktien STK 0 125.000
DE0007236101 Siemens Namensaktien STK 20.000 50.000
DE0007664039 Volkswagen Vorzugsaktien STK 25.000 25.000
Finnland
FI0009000459 Huhtamäki Oyj Reg. Sh. STK 0 60.210
FI0009000681 Nokia STK 100.000 500.000
FI0009005961 Stora Enso Oyj Cl. R STK 0 300.310
Frankreich
FR0010313833 Arkema Act. au Port. STK 13.571 28.571
FR0000051732 Atos Act. au Port. STK 0 70.000
FR0000120503 Bouygues Act. Port. STK 0 74.000
FR0000125338 Cap Gemini Act. Port. STK 0 70.000
FR0000121261 Cie Génle Éts Michelin STK 0 45.000
FR0010667147 Coface Act. Port. STK 204.465 204.465
FR0000125007 Compagnie de Saint-Gobain Act. au Port. (C.R.) STK 0 100.000
FR0010208488 GdF Suez (Engie) Actions Port. STK 25.000 150.000
FR0000121014 LVMH Moët Henn. L.Vuitton Act. Port. (C. R.) STK 5.000 35.000
FR0000133308 Orange Act. Port. STK 300.000 550.000
FR0000130577 Publicis Groupe Act. Port STK 0 25.000
FR0000131906 Renault Act. Port. STK 0 54.500
FR0000120578 Sanofi Act. Port. STK 17.500 137.500
FR0000121972 Schneider Electric Act. Port. STK 65.000 110.000
FR0000130809 Société Générale Act. Port. STK 105.000 160.000
FR0000125684 Zodiac Aerospace Act. au Port. STK 0 75.000
Großbritannien
GB00BHD66J44 Zeal Network Reg. Sh. STK 0 21.857
Italien
IT0003115950 De‘ Longhi S.p.A. Azioni nom. EO 3 STK 0 62.850
IT0003128367 ENEL Az. nom. STK 0 500.000
IT0003132476 ENI Az. nom. STK 60.000 185.000
IT0004176001 Prysmian Az. nom. STK 0 40.000
IT0003497168 Telecom Italia Az. nom. STK 0 1.000.000
IT0004781412 UniCredit Az. nom. STK 600.000 1.100.000
Luxemburg
LU0323134006 ArcelorMittal Act. Nouvelles au Port. STK 150.000 150.000
Niederlande
NL0000235190 Airbus Group Aand. op naam STK 40.000 65.000
NL0009294552 Delta Lloyd Aand. op naam STK 60.000 60.000
NL0000009538 Koninklijke Philips Aand. aan toonder STK 125.000 125.000
NL0000009355 Unilever Cert. v. Aand. STK 160.000 160.000
NL0000395317 Wessanen Aandelen op naam STK 220.000 220.000
Norwegen
NO0010208051 Yara International Navne-Aksjer STK 0 25.000
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
- Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw . Käufe/ Verkäufe/
Anteile bzw . Zugänge Abgänge
Währung Spanien
ES0113211835 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acc. Nom. STK 8.350 556.202
ES0113900J37 Banco Santander Acc. Nom. STK 518.870 748.518
ES0130670112 Endesa STK 130.000 130.000
ES0144580Y14 Iberdrola Acc. Port. STK 10.222 670.222
ES0124244E34 Mapfre STK 0 609.390
ES0173516115 Repsol Acc. Port. STK 64.907 187.095
Andere Wertpapiere Frankreich
FR0012317477 Arkema Anrechte STK 25.000 25.000
Spanien
ES0613211988 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Anrechte STK 472.792 472.792
ES0613211996 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Anrechte STK 436.731 436.731
ES06139009J4 Banco Santander Anrechte STK 229.648 229.648
ES06139009K2 Banco Santander Anrechte STK 234.334 234.334
ES06139009L0 Banco Santander Anrechte STK 400.000 400.000
ES0613790957 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Anrechte STK 300.000 300.000
ES0613790965 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Anrechte STK 300.000 300.000
ES0613790973 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Anrechte STK 400.724 400.724
ES0613790981 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Anrechte STK 202.421 202.421
ES0618900932 Ferrovial Anrechte STK 180.000 180.000
ES0618900940 Ferrovial Anrechte STK 183.273 183.273
ES0618900957 Ferrovial Anrechte STK 187.743 187.743
ES0644580989 Iberdrola Anrechte STK 660.000 660.000
ES0644580997 Iberdrola Anrechte STK 460.000 460.000
ES0673516946 Repsol Anrechte STK 0 122.188
ES0673516953 Repsol Anrechte STK 60.321 60.321
Nichtnotierte Wertpapiere Aktien
Spanien
ES0113211165 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acc. Nom. Em. 12/2014 STK 4.411 4.411
ES0113902268 Banco Santander Acc. Nom. Em. 01/2015 STK 9.090 9.090
ES0113902227 Banco Santander Acc. Nom. Em. 07/2014 STK 4.686 4.686
ES0113902235 Banco Santander Acc. Nom. Em. 10/2014 STK 5.094 5.094
ES0113790440 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Acc. Nom. Em. 01/2015 STK 1.697 1.697
ES0113790465 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Acc. Nom. Em. 04/2015 STK 769 769
ES0113790408 Bco Pop. Esp. (POPULARBAN) Acc. Nom. Em. 10/2014 STK 724 724
ES0118900002 Ferrovial Acc. Port. Em. 07/2014 STK 3.273 3.273
ES0118900028 Ferrovial Acc. Port. Em. 11/2014 STK 4.470 4.470
ES0144583103 Iberdrola Acc. Port .Em. 12/2014 STK 10.222 10.222
ES0158252033 Let‘s Gowex STK 0 40.000
ES0173516057 Repsol Acc. Port. Em. 06/2014 STK 3.133 3.133
ES0173516065 Repsol Acc. Port. Em. 12/2014 STK 1.774 1.774
Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.07.2014 bis 30.06.2015
EUR EUR
I . Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 1.996.571,07
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor
Quellensteuer) 3.350.747,14
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 181.026,68
4. Abzug ausländischer Quellensteuer 700.797,10
a) Abzüglich ausländischer Quellensteuer -163.603,58 b) Erstattete ausländische Quellensteuer Dividenden 864.400,68
Summe der Erträge 6 .229 .141,99
II . Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -4.076,88
2. Pauschalvergütung1) -4.013.717,64
3. Sonstige Aufwendungen -30.642,96
Summe der Aufwendungen -4 .048 .437,48
III . Ordentlicher Nettoertrag 2 .180 .704,51
IV . Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 29.397.634,07
2. Realisierte Verluste -6.632.388,45
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 22 .765 .245,62
V . Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 24 .945 .950,13 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 9.234.398,47 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -522.175,88 VI . Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 8 .712 .222,59
VII . Ergebnis des Geschäftsjahres 33 .658 .172,72
1) Gemäß den Vertragsbedingungen ist für das Sondervermögen eine an die Kapitalverwal- tungsgesellschaft abzuführende Pauschalvergütung („All-In-Fee“) von bis zu 1,70 % p.a. (im Geschäftsjahr 1,70 % p.a.) vereinbart. Hieraus bestritt die Kapitalverwaltungsgesellschaft die Kosten für das Portfoliomanagement sowie unter anderem die Aufwendungen für die Ver- wahrstelle (im Geschäftsjahr 0,048 % p.a., ab dem 07.07.2014 0,011 % p.a.) und für Sonstige Dritte (z.B. Druck- und Veröffentlichungskosten, Abschlussprüfung, etc.).
Entwicklung des Sondervermögens 2014/2015
EUR EUR
I . Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäfts- jahres
234 .087 .902,98
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das
Vorjahr -1.645.232,95
2. Mittelzufluss (netto) -10.850.023,45
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 2.960.145,29 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -13.810.168,74
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich 372.445,70
4. Ergebnis des Geschäftsjahres 33.658.172,72
davon Nettoveränderung der nicht realisierten
Gewinne 9.234.398,47
davon Nettoveränderung der nicht realisierten
Verluste -522.175,88
II . Wert des Sondervermögens am Ende des Ge- schäftsjahres
255 .623 .265,00
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt EUR je Anteil EUR*) I . Für die Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr 33.592.225,41 15,47
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 24.945.950,13 11,49
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,00
II . Nicht für die Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt -18.013.981,28 -8,30
2. Vortrag auf neue Rechnung -38.343.489,75 -17,66
III . Gesamtausschüttung 2 .180 .704,51 1,00
1. Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2. Endausschüttung 2.180.704,51 1,00
Umlaufende Anteile per 30.06.2015: Stück 2.171.382
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich.
Wertentwicklung des Fonds
Fonds Vergleichsindex
Euro STOXX Total Return
% %
1 Jahr 30 .06 .2014 - 30 .06 .2015 14,98 11,27
2 Jahre 30 .06 .2013 - 30 .06 .2015 37,32 41,30
3 Jahre 30 .06 .2012 - 30 .06 .2015 68,92 68,67
4 Jahre 30 .06 .2011 - 30 .06 .2015 49,81 41,39
5 Jahre 30 .06 .2010 - 30 .06 .2015 81,27 65,05
10 Jahre 30 .06 .2005 - 30 .06 .2015 79,32 73,66
Vergleichsindex: für das jeweilige Anlagesegment als repräsentativ angesehener Index, der ggf. zur Berechnung einer erfolgsabhängigen Vergütung herangezogen wird.
Berechnungsbasis Anteilwert (Ausgabeaufschläge nicht berücksichtigt); ggf. Ausschüttungen wieder angelegt. Berechnung nach der BVI-Methode. Zahlen aus der Vergangenheit garantieren keine zukünftige Wertentwicklung.
Für das Sondervermögen können Anteilklassen im Sinne von §16 Abs. 2 der „Allgemeinen Anlagebedingungen“ gebildet werden, die sich hinsichtlich der Ertragsverwendung, des Ausgabeaufschlags, des Rücknahmeabschlags, der Währung des Anteilwertes einschließlich des Einsatzes von Währungssicherungsgeschäften, der Pauschalvergütung, der Mindestanlagesumme oder einer Kombination dieser Merk- male unterscheiden können. Die Bildung von Anteilklassen ist jederzeit zulässig und liegt im Ermessen der Gesellschaft.
Im Berichtszeitraum war/en die in der nachfolgenden Tabelle aufgeführten Anteilklasse/n aufgelegt.
Anteil- Wäh- Pauschal- Ausgabeauf- Rücknahme- Mindestanlage- Ertragsver-
klasse rung vergütung in % p .a . schlag in % abschlag in % summe wendung
maximal aktuell maximal aktuell
-- EUR 1,70 1,70 5,00 5,00 -- -- ausschüttend
Angaben gemäß § 7 Nr . 9 KARBV und § 37 Abs . 1 und 2 DerivateV
Das Exposure, das durch Derivate erzielt wird -
Die Vertragspartner der derivativen Geschäfte -
Gesamtbetrag der i.Z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten: -
davon:
Bankguthaben -
Schuldverschreibungen -
Aktien -
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (gemäß § 37 DerivateV)
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential (gemäß §§ 10 und 11 DerivateV) wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Die Überwachung des Sondervermögens erfolgt nach § 7 Abs. 1 DerivateV auf Basis des relativen VaR-Ansatzes. Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko wird relativ zu einem derivatefreien Vergleichsvermögen limitiert.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:
kleinster potenzieller Risikobetrag 6,06 %
größter potenzieller Risikobetrag 8,06 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 7,05 %
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde:
Delta-Normal-Methode
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden:
angenommene Haltedauer: 10 Tage
einseitiges Prognoseintervall mit einer Wahrscheinlichkeit von 99%
effektiver historischer Beobachtungszeitraum von 250 Tagen
Genutzte Hebelwirkung aus der Verwendung von Derivaten im Zeitraum 01.07.2014 bis 30.06.2015 100,15 %
Die erwartete Hebelwirkung der Derivate wird als erwartete Summe der Nominalwerte der Derivate ohne Berücksichtigung von Aufrechnungseffekten berechnet. Die tat- sächliche Summe der Nominalwerte der Derivate kann die erwartete Summe der Nominalwerte der Derivate zeitweise übersteigen oder sich in der Zukunft ändern.
Derivate können von der Gesellschaft mit unterschiedlichen Zielsetzungen eingesetzt werden, einschließlich Absicherung oder spekulative Ziele. Die Berechnung der Sum- me der Nominalwerte der Derivate unterscheidet nicht zwischen den unterschiedlichen Zielsetzungen des Derivateeinsatzes. Aus diesem Grund liefert die erwartete Summe der Nominalwerte der Derivate keine Indikation über den Risikogehalt des Sondervermögens.
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens EURO STOXX Index
Das Exposure, das durch Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte erzielt wird -
Die Vertragspartner der Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte -
Gesamtbetrag der i.Z.m. Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften von Dritten gewährten Sicherheiten: -
davon:
Bankguthaben -
Schuldverschreibungen -
Aktien -
Die Erträge, die sich aus den Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften für den gesamten Berichtszeitraum ergeben, einschließlich der angefallenen direkten und indi- rekten Kosten und Gebühren
NÜRNBERGER Euroland A -
Sonstige Angaben Anteilwert
NÜRNBERGER Euroland A 117,72 EUR
Umlaufende Anteile
NÜRNBERGER Euroland A 2.171.382
Angaben zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände Die Bewertung erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG).
Aktien, Bezugsrechte, Börsennotierte Fonds (ETFs), Genussscheine, Rentenpapiere und börsengehandelte Derivate werden, sofern vorhanden, grundsätzlich mit han- delbaren Börsenkursen bewertet.
Rentenpapiere, für die keine handelbaren Börsenkurse vorliegen, werden mit validierten Kursstellungen von Brokern oder unter Einbeziehung der relevanten Marktin- formationen im Rahmen von regelmäßig überprüften Modellen bewertet.
Genussscheine, für die keine handelbaren Börsenkurse vorliegen, werden mit dem Mittelwert von Bid- und Ask-Kurs bewertet.
Nicht börsengehandelte Derivate und Bezugsrechte werden unter Einbeziehung der relevanten Marktinformationen im Rahmen von regelmäßig überprüften Model- len bewertet.
Investmentfondsanteile werden mit dem von der Investmentgesellschaft veröffentlichten Rücknahmepreis bewertet.
Bankguthaben und Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet.
Nicht notierte Aktien und Beteiligungen werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen un- ter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.
Die in diesem Jahresbericht ausgewiesenen Anlagen werden i.H.v. 100,72% des Fondsvermögens mit handelbaren Börsenkursen oder Marktpreisen und 0,00% zu ab- geleiteten Verkehrswerten bzw. validierten Kursstellungen von Brokern bewertet. Die verbleibenden -0,72% des Fondsvermögens bestehen aus Sonstigen Vermögens- gegenständen, Sonstigen Verbindlichkeiten sowie Barvermögen.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Gesamtkostenquote (TER)
NÜRNBERGER Euroland A 1,70 %
Die Total Expense Ratio (TER) gibt an, wie stark das Fondsvermögen mit Kosten belastet wird. Berücksichtigt wird die Pauschalvergütung sowie gegebenenfalls darüber hi- naus anfallende Kosten mit Ausnahme der im Fonds angefallenen Transaktionskosten, Zinsen aus Kreditaufnahme und etwaiger erfolgsabhängiger Vergütungen. Der Auf- wandsausgleich für die angefallenen Kosten wird nicht berücksichtigt. Weiterhin werden Kosten, die eventuell auf Zielfondsebene anfallen, nicht berücksichtigt. Die Summe der im angegebenen Zeitraum berücksichtigten Kosten wird zum durchschnittlichen Fondsvermögen ins Verhältnis gesetzt. Der sich daraus ergebende Prozentsatz ist die TER. Die Berechnungsweise entspricht der gemäß der CESR Guideline 10-674 in Verbindung mit der EU-Verordnung 583/2010 empfohlenen Methode.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes -
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
NÜRNBERGER Euroland A 4.013.717,64 EUR
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem jeweiligen Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte zu leistenden Vergütungen und Aufwendungs- erstattungen zu.
NÜRNBERGER Euroland A
Die Gesellschaft hat im Berichtszeitraum mehr als 10% der vereinnahmten Verwaltungsvergütung des Sondervermögens an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten Anteilen gezahlt.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden -
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Sonstige Erträge EUR --
Sonstige Aufwendungen Gebühren für Quellensteuerrückerstattung EUR -30.642,96
Transaktionskosten im Geschäftsjahr (inkl. Transaktionskosten im Zusammenhang mit Wertpapiergeschäften (nicht in der E+A-Rechnung enthalten)) gesamt
NÜRNBERGER Euroland A 640.699,48 EUR
Erläuterung der Nettoveränderung
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen wer- den, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Die Allianz Global Investors GmbH hat uns beauftragt, gemäß § 102 des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den Jahresbericht des Sondervermögens NÜRNBERGER Euroland A für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2014 bis 30. Juni 2015 zu prüfen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Ka- pitalverwaltungsgesellschaft.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführ- ten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben.
Wir haben unsere Prüfung nach § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Un- richtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesent- lich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung wer- den die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbe- richt überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prü-
schätzungen der gesetzlichen Vertreter der
Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass un- sere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beur- teilung bildet.
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonne- nen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht für das Geschäfts- jahr vom 1. Juli 2014 bis 30. Juni 2015 den gesetzlichen Vorschrif- ten.
Frankfurt am Main, den 07. Oktober 2015 KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Warnke
Wirtschaftsprüfer
Steinbrenner Wirtschaftsprüfer
1 Nr . . . . InvStG
2 NÜRNBERGER Euroland A für den Zeitraum 01 .07 .2014 bis 30 .06 .2015 ISIN: DE0008471228
Privatvermögen Betriebsvermögen (ESt-pflichtige Anleger)
Betriebsvermögen (KSt-pflichtige Anleger)
3 1 a) Betrag der Ausschüttung 0,68155 0,68155 0,68155
4 1 a) aa) - in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 0,00000 0,00000 0,00000
5 1 a) bb) - in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 0,00000 0,00000 0,00000
6 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 0,68155 0,68155 0,68155
7 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 1,49464 1,49464 1,49464
8 Gesamtbetrag der ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträge 2,17619 2,17619 2,17619
9 In dem Gesamtbetrag der ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträge enthaltene
10 1 c) aa) - Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 Satz 1 InvStG i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG 1) - 2,17619 -
11 1 c) bb) - Veräußerungsgewinne i. S. d. § 2 Abs. 2 Satz 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG 1) - 0,00000 0,00000
12 1 c) cc) - Erträge im Sinne des § 2 Abs. 2a InvStG - 0,00000 0,00000
13 1 c) dd) - Steuerfreie Veräußerungsgewinne i. S. d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 1 InvStG in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden
Fassung 0,00000 - -
14 1 c) ee) - Erträge i. S. d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht
Kapitalerträge i. S. d. § 20 EStG sind 0,00000 - -
15 1 c) ff) - Steuerfreie Veräußerungsgewinne i. S. d. § 2 Abs. 3 InvStG in der ab dem 01.01.2009 anzuwendenden Fassung 0,00000 - -
16 1 c) gg) - Einkünfte i. S. d. § 4 Abs. 1 InvStG 0,00000 0,00000 0,00000
17 1 c) hh) - in Zeile 16 enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,00000 0,00000 -
18 1 c) ii) - Einkünfte i. S. d. § 4 Abs. 2 InvStG, für die kein Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 1) 0,52052 0,52052 0,52052 19 1 c) jj) - in Zeile 18 enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des
§ 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 1) - 0,52052 0,00000
20 1 c) kk) - in Zeile 18 enthaltene Einkünfte i. S. d. § 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt
geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 1) 0,00000 0,00000 0,00000
21 1 c) ll) - in Zeile 20 enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des
§ 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 1) - 0,00000 0,00000
22 Zur Anrechnung oder Erstattung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i. S. d.
23 1 d) aa) - § 7 Abs. 1, 2 und 4 InvStG 1,33033 1,33033 1,33033
24 1 d) bb) - § 7 Abs. 3 InvStG 0,84586 0,84586 0,84586
25 1 d) cc) - § 7 Abs. 1 Satz 4, soweit in Zeile 23 enthalten 1,33033 1,33033 1,33033
26 Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i. S. d. § 4 Abs. 2 InvStG entfällt und 27 1 f) aa) - nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug
nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde (vor Anwendung des § 4 Abs. 3 InvStG) 1)2) 0,07295 0,07295 0,07295
28 1 f) bb) - in Zeile 27 enthaltene ausländische Steuer, die auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist (für die Anwendung des § 4 Abs.
3 InvStG) - 0,07295 0,00000
29 1 f) cc) - nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen
wurde (vor Anwendung des § 4 Abs. 3 InvStG) 1) 0,00000 0,00000 0,00000
30 1 f) dd) - in Zeile 29 enthaltene ausländische Steuer, die auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist (für die Anwendung des § 4 Abs.
3 InvStG) - 0,00000 0,00000
31 1 f) ee) - nach DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist 1)2) 0,00000 0,00000 0,00000
32 1 f) ff) - in Zeile 31 enthaltene ausländische Steuer, die auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist (für die Anwendung des § 4 Abs.
3 InvStG) - 0,00000 0,00000
33 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,00000 0,00000 0,00000
34 1 h) im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer
Geschäftsjahre -0,32274 -0,32274 -0,32274
35 Der Ausschüttungsbeschluss gem. § 12 InvStG wurde am 17. August 2015 gefasst.
36 Nachrichtlich (von der Bescheinigung, dass die Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden, nicht umfasst):
37 - steuerpflichtig 2,17619 1,30571 2,17619
38 - Nichtabzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG in der Fassung vom 26. Juni 2013 (in Zeile 7
enthalten) 0,00000 0,00000 0,00000
39 - in Zeile 38 enthaltene nichtabzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG in der Fassung vom 26. Juni
2013, die auf Erträge i.S.d. § 3 Nr. 40 EStG oder § 16 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG entfallen - 0,00000 -
40 - in Zeile 24 enthaltene inländische Mieterträge i. S. d. § 7 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG 0,00000 0,00000 0,00000
41 Zahlung am 17.08.2015 Globalurkunde
1) Alle ausländischen Steuern und Erträge sind bei den Angaben zum Betriebsvermögen jeweils zu 100% angegeben.
2) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Berücksichtigung der Höchstbetragsberechnung.
Die pro Anteil angegebenen Werte beziehen sich auf den Anteilumlauf am 17. August 2015.
Bei der Ermittlung der steuerlichen Daten im Zusammenhang mit der Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zu Finanzinnovationen vor der Geltung des Abgeltungsteuerregimes wurde auf die Da- tenübermittlung durch Wertpapiermitteilungen (WM) vertraut, wobei auch das Einführungsschreiben des Bundesministeriums der Finanzen zum Investmentsteuergesetz vom 2.6.2005, Gz. IV C 1 - S 1980 - 1 - 87/05, und das Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen zur Anwendung o.g. BFH-Urteile vom 18.7.2007, Gz. IV B 8 - S 2252/0, berücksichtigt wurden.
Die steuerpflichtigen Erträge aus dem Geschäftsjahr 2014/2015 fließen dem Anleger mit der jeweiligen Ausschüttung zu (Steuererklärung 2015). Durch die Wiederanlage von Erträgen oder durch den Kauf zusätzlicher Anteile wird die Steuerpflicht nicht ausgeschlossen.
