Jahresabschluss Gemeinde Zotzenheim

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Jahresabschluss 2016

Gemeinde Zotzenheim

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Jahresabschluss 2016

Seiten

Inhaltsverzeichnis 1

I. Aufstellungsvermerk 2

II.1 Ergebnisrechnung 3

II.2 Finanzrechnung 4 - 5

II.3 Teilrechnungen 6 - 7

II.4 Bilanz 8

II.5 Anhang gemäß § 48 GemHVO 9

A. Rechtsgrundlagen 9

B. Gliederung 9

C. Abweichungen von den bisher angewandten Bilanzierungs- und

Bewertungsmethoden 9

D Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz Aktiva 9

D.1 Anlagevermögen 9 - 10

D.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 10

D.1.2 Sachanlagevermögen 10

D.2 Umlaufvermögen 11 - 12

D.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 11 - 12

D.4 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten 12

Diagramme – Aufteilung Aktiva und Entwicklung der Aktiva 13

E Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz Passiva 14

E.1 Eigenkapital 14

E.1.3 Ergebnisvortrag 14

E.1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 14

E.2 Sonderposten 15

E.2.5 Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten 15

E.3 Rückstellungen 16

E.4 Verbindlichkeiten 16 - 17

Diagramme – Aufteilung Passiva und Entwicklung der Passiva 18

F. Sonstige Angaben 19

F.12 Subsidiärhaftung aus der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer/innen 19

F.16 Personalbestand 19

G. Mitglieder des Gemeinderats 20

I. Ort, Datum, Unterschrift des Bürgermeisters 20

J. Unterlassen von Angaben und Erläuterungen 20

III.1 Rechenschaftsbericht gemäß § 49 GemHVO 21

A. Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde 21

A.1 Bilanz 21

A.2 Ergebnisrechnung 21

A.2.1 Plan- / Ist-Abweichungen Erträge 21 - 22

A.2.2 Plan- / Ist-Abweichungen Aufwendungen 23

A.3 Finanzrechnung 24 - 25

A.4 Haushaltsausgleich 25

B. Verlauf und Analyse 26

B.1 Analyse der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage 26

C. Vorgänge von besonderer Bedeutung 27

D. Chancen und Risiken 27

III.3a Anlagenübersicht 28 - 29

III.3b Sonderpostenübersicht 30

III.4 Forderungsübersicht 31

III.5 Verbindlichkeitenübersicht 32

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I. AUFSTELLUNGSVERMERK

Der Jahresabschluss besteht aus:

1. Ergebnisrechnung 2. Finanzrechnung 3. Teilrechnungen 3.1 Teilergebnisrechnung 3.2 Teilfinanzrechnung 4. Bilanz

5. Anhang

Dem Jahresabschluss sind als Anlage beigefügt:

6. Rechenschaftsbericht 7. Anlagenübersicht 8. Sonderpostenübersicht 9. Forderungsübersicht 10. Verbindlichkeitenübersicht

Der Jahresabschluss der Gemeinde Zotzenheim zum 31.12.2016 wurde gemäß § 108 GemO in Verbindung mit

§§ 43 ff. GemHVO aufgestellt.

Zotzenheim, den

(Alexander Strack) Ortsbürgermeister

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II.1 Ergebnisrechnung 2016

Inhalt

Ist Vorjahr

2015

Plan

2016

Ist

2016

Abw eichung Plan ./. Ist

2016

Veränderungen gegenüber

Haushalts- vorjahr

EUR EUR EUR EUR EUR

1 2 4 5 6

1. + Steuern und ähnliche Abgaben 658.169,69 524.850,00 623.154,88 -98.304,88 -35.014,81 2. + Zuw endungen, allgemeine Umlagen und

sonstige Transfererträge 40.721,00 36.593,00 37.288,35 -695,35 -3.432,65

4. + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 56.690,22 55.484,00 54.276,00 1.208,00 -2.414,22 5. + Privatrechtliche Leistungsentgelte 5.964,59 5.577,00 5.909,00 -332,00 -55,59

6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 142.000,00 142.000,00

9. + Sonstige laufende Erträge 218.509,96 18.000,00 19.219,89 -1.219,89 -199.290,07

10. =

Sum m e der laufenden Erträge aus Verw altungstätigkeit

(Summe der Nummern 1 bis 9)

980.055,46 782.504,00 739.848,12 42.655,88 -240.207,34

11. - Personalaufw endungen -43.321,42 -42.355,00 -38.036,72 -4.318,28 5.284,70

13. - Aufw endungen für Sach- und Dienstleistungen -45.490,31 -76.780,00 -50.532,88 -26.247,12 -5.042,57 14. - Abschreibungen gemäß § 2 Abs. 1 Nr. 14 GemHVO -132.970,88 -131.630,00 -132.560,81 930,81 410,07 16. - Zuw endungen, Umlagen und sonstige

Transferaufw endungen -375.494,04 -456.800,00 -470.607,52 13.807,52 -95.113,48 18. - Sonstige laufende Aufw endungen -120.346,36 -12.860,00 -9.285,16 -3.574,84 111.061,20

19. =

Sum m e der laufenden Aufw endungen aus Verw altungstätigkeit

-717.623,01 -720.425,00 -701.023,09 -19.401,91 16.599,92

20. =

Laufendes Ergebnis aus Verw altungstätigkeit (Saldo der Nummern 10 und 19)

262.432,45 62.079,00 38.825,03 23.253,97 -223.607,42

21. + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 3.759,69 500,00 2.071,88 -1.571,88 -1.687,81 22. - Zinsaufw endungen und sonstige

Finanzaufw endungen -192,00 -277,00 277,00 -85,00

23. = Finanzergebnis

(Saldo der Nummern 21 und 22) 3.567,69 500,00 1.794,88 -1.294,88 -1.772,81

24. = Ordentliches Ergebnis

(Summe der Nummern 20 und 23) 266.000,14 62.579,00 40.619,91 21.959,09 -225.380,23

25. + Außerordentliche Erträge 231,69 -231,69 231,69

26. - Außerordentliche Aufw endungen 27. = Außerordentliches Ergebnis

(Saldo der Nummern 25 und 26) 231,69 -231,69 231,69

28. =

Jahresergebnis

(Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) (Summe der Nummern 24 und 27)

266.000,14 62.579,00 40.851,60 21.727,40 -225.148,54

31. =

Jahresergebnis nach Veränderung des Sonderposten für Belastungen aus dem kom m unalen Finanzausgleich

(Saldo der Nummern 28, 29 und 30)

266.000,14 62.579,00 40.851,60 21.727,40 -225.148,54 Pos.

(5)

II.2 Finanzrechnung

Ergebnisse des Haushalts-

v orjahres

Ansatz des Haushalts-

jahres 2016

Ist Haushaltsjahr

2016

Abw eichung Plan ./. Ist

2016

Veränderungen gegenüber Haushalts- v orjahr

1 2 4 5 6

1. + Steuern und ähnliche Abgaben 677.482,90 524.850,00 611.182,89 -86.332,89 -66.300,01

2. + Zuw endungen, allgemeine Umlagen und sonstige

Transfereinzahlungen 4.512,00 384,00 999,50 -615,50 -3.512,50

4. + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 2.269,42 1.650,00 702,80 947,20 -1.566,62

5. + Priv atrechtliche Leistungsentgelte 5.934,59 5.577,00 6.995,67 -1.418,67 1.061,08

6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 142.000,00 142.000,00

9. + Sonstige laufende Einzahlungen aus Verw altungstätigkeit 209.562,66 18.000,00 19.708,71 -1.708,71 -189.853,95

10. =

Summe der laufenden Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit

899.761,57 692.461,00 639.589,57 52.871,43 -260.172,00

11. - Personalauszahlungen -39.969,12 -40.655,00 -35.571,99 -5.083,01 4.397,13

13. - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -46.955,47 -76.780,00 -44.440,03 -32.339,97 2.515,44 14. - Zuw endungen, Umlagen und sonstige

Transferauszahlungen -382.725,47 -456.800,00 -450.363,54 -6.436,46 -67.638,07

16. - Sonstige laufende Auszahlungen -9.560,24 -12.860,00 -9.262,11 -3.597,89 298,13

17. =

Summe der laufenden Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit

-479.210,30 -587.095,00 -539.637,67 -47.457,33 -60.427,37

18. =

Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit

(Saldo der Nummern 10 und 17)

420.551,27 105.366,00 99.951,90 5.414,10 -320.599,37

19. + Zins- und sonstige Finanzeinzahlungen 4.856,86 500,00 2.024,88 -1.524,88 -2.831,98

20. - Zins- und sonstige Finanzauszahlungen -192,00 -277,00 277,00 -85,00

21. =

Saldo der Zins- und sonstigen Finanzein- und -auszahlungen

4.664,86 500,00 1.747,88 -1.247,88 -2.916,98

22. = Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen

(Summe der Nummern 18 und 21) 425.216,13 105.866,00 101.699,78 4.166,22 -323.516,35

23. + Außerordentliche Einzahlungen 231,69 -231,69 231,69

24. - Außerordentliche Auszahlungen

25. = Saldo der außerordentlichen Ein- und

Auszahlungen (Saldo der Nummern 23 und 24) 231,69 -231,69 231,69

26. =

Summe der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen

(Summe der Nummern 22 und 25)

425.216,13 105.866,00 101.931,47 3.934,53 -323.284,66

28. + Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 13.332,04 2.000,00 2.982,00 -982,00 -10.350,04

35. = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

(Summe der Nummern 27 bis 34) 13.332,04 2.000,00 2.982,00 -982,00 -10.350,04

in € Pos. Art der Ein- und Auszahlungen

(gemäß § 45 GemHVO)

(6)

Ergebnisse des Haushalts-

v orjahres

Ansatz des Haushalts-

jahres 2016

Ist Haushaltsjahr

2016

Abw eichung Plan ./. Ist

2016

Veränderungen gegenüber Haushalts- v orjahr

1 2 4 5 6

37. - Auszahlungen für Sachanlagen -10.910,36 -212.500,00 -12.936,81 -199.563,19 -2.026,45

40. - Auszahlungen für den Erw erb v on Vorräten -191,83 191,83

42. =

Summer der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

-11.102,19 -212.500,00 -12.936,81 -199.563,19 -1.834,62

43. =

Saldo aus den Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

2.229,85 -210.500,00 -9.954,81 -200.545,19 -12.184,66

44. = Finanzmittelüberschuss / Finanzmittelfehlbetrag

(Summe der Nummern 26 und 43) 427.445,98 -104.634,00 91.976,66 -196.610,66 -335.469,32

45. + Einzahlungen aus der Aufnahme v on Inv estitionskrediten

47. = Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionskrediten (Saldo Pos. 45 und 46) 48. + Zunahme der Verbindlichkeiten gegenüber der

Verbandsgemeinde 91.406,22 113.627,03 -113.627,03 22.220,81

49. - Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber der

Verbandsgemeinde -91.406,22 -113.627,03 113.627,03 -22.220,81

50. =

Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde

(Saldo der Nummern 48 und 49) 51. + Abnahme der Forderungen gegenüber der

Verbandsgemeinde 344.986,53 104.634,00 449.859,47 -345.225,47 104.872,94

52. - Zunahme der Forderungen gegenüber der

Verbandsgemeinde -772.432,51 -545.584,94 545.584,94 226.847,57

53.

Veränderung der Forderungen gegenüber der Verbandsgemeinde

-427.445,98 104.634,00 -95.725,47 200.359,47 331.720,51

54. =

Saldo aus den Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit

(Saldo der Nummern 47, 50 und 53)

-427.445,98 104.634,00 -95.725,47 200.359,47 331.720,51 Pos. Art der Ein- und Auszahlungen

(gemäß § 45 GemHVO)

in €

(7)

II.3 Teilrechnungen

II.3.1 Teilergebnisrechnung

Teilrechnungen / Teilhaushalt 1 Teilhaushalt 2

Leistungen 11100 11400 11420 11430 28100 36100 36600 54100 54200 55300 55590 57319 57330 61100 61200

Pos. Erträge und Aufw endungen

Verwaltungs- steuerung

Zentrale Dienste

Liegen-

schaften Bauhof Heimat / Kulturpflege

Förderung Kindertages-

stätten

Jugendarbeit Gemeinde-

straßen Kreisstraßen Friedhof

Feld- und Wirtschafts-

wege

Freizeit- anlagen

Dorfgemein-

schaftshaus Steuern

Sonst. allg.

Finanzwirt- schaft

1. + Steuern und ähnliche Abgaben 623.154,88 623.154,88 623.154,88

2. + Zuw endungen, allgemeine Umlagen und

sonstige Transfererträge 387,00 800,00 479,00 28.072,85 6.550,00 36.288,85 999,50 999,50 37.288,35

4. + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 337,00 46.193,00 5.472,00 2.274,00 54.276,00 54.276,00

5. + Priv atrechtliche Leistungsentgelte 27,00 557,17 2.133,33 3.191,50 5.909,00 5.909,00

9. + Sonstige laufende Erträge 87,00 19.003,39 129,50 19.219,89 19.219,89

10. = Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit

424,00 27,00 387,00 66.553,56 5.951,00 2.274,00 30.206,18 9.871,00 115.693,74 624.154,38 624.154,38 739.848,12

11. - Personalaufw endungen -12.705,89 -18.784,67 -9,46 -6.536,70 -38.036,72 -38.036,72

13. - Aufw endungen für Sach- und Dienstleistungen -25,44 -3.167,45 -2.000,00 -1.860,37 -30.465,73 -3.313,11 -1.900,00 -393,63 -7.407,15 -50.532,88 -50.532,88

14. - Abschreibungen gemäß § 2 Abs. 1 Nr. 14 GemHVO -599,00 -283,00 -2.137,00 -3.836,96 -62.250,00 -8.908,00 -1.335,00 -28.147,85 -4.132,00 -20.932,00 -132.560,81 -132.560,81

16. - Zuw endungen, Umlagen und sonstige

Transferaufw endungen -150,00 -22.323,14 -22.473,14 -448.134,38 -448.134,38 -470.607,52

18. - Sonstige laufende Aufw endungen -493,25 -5.865,46 -53,21 -351,52 -598,54 -236,24 -117,48 -424,85 -155,11 -989,50 -9.285,16 -9.285,16

19. = Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit

-13.199,14 -6.464,46 -361,65 -24.440,64 -2.748,54 -22.323,14 -5.933,57 -92.715,73 -8.908,00 -4.775,05 -30.472,70 -4.680,74 -35.865,35 -252.888,71 -448.134,38 -448.134,38 -701.023,09

20. = Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit (Saldo der Nummern 10 und 19)

-13.199,14 -6.040,46 -334,65 -24.440,64 -2.748,54 -22.323,14 -5.546,57 -26.162,17 -2.957,00 -2.501,05 -266,52 -4.680,74 -25.994,35 -137.194,97 176.020,00 176.020,00 38.825,03

21. + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 2.071,88 2.071,88 2.071,88

22. - Zinsaufw endungen und sonstige

Finanzaufw endungen -277,00 -277,00 -277,00

23. = Finanzergebnis

(Saldo der Nummern 21 und 22) 1.794,88 1.794,88 1.794,88

24. = Ordentliches Ergebnis

(Summe der Nummern 20 und 23) -13.199,14 -6.040,46 -334,65 -24.440,64 -2.748,54 -22.323,14 -5.546,57 -26.162,17 -2.957,00 -2.501,05 -266,52 -4.680,74 -25.994,35 -137.194,97 176.020,00 1.794,88 177.814,88 40.619,91

25. + Außerordentliche Erträge 231,69 231,69 231,69

26. - Außerordentliche Aufw endungen 27. = Außerordentliches Ergebnis

(Saldo der Nummern 25 und 26) 231,69 231,69 231,69

28. = Jahresergebnis

(Summe der Nummern 24 und 27) -13.199,14 -6.040,46 -334,65 -24.440,64 -2.748,54 -22.323,14 -5.314,88 -26.162,17 -2.957,00 -2.501,05 -266,52 -4.680,74 -25.994,35 -136.963,28 176.020,00 1.794,88 177.814,88 40.851,60

Gesamt Ist 2016

(8)

II.3.2 Teilfinanzrechnung

Teilrechnungen / Teilhaushalt 1 Teilhaushalt 2

Leistungen 11100 11400 11420 11430 28100 36100 36600 52250 54100 55300 55590 57319 57330 61100 61200

Art der Ein- und Auszahlungen Verwaltungs-

steuerung

Zentrale Dienste

Liegen-

schaften Bauhof Heimat /

Kulturpflege

Förderung Kindertages-

stätten

Jugendarbeit Grunderwerb Gemeinde-

straßen Friedhof

Feld- und Wirtschafts- wege

Freizeit- anlagen

Dorfgemein-

schaftshaus Steuern

Sonst. allg.

Finanzwirt- schaft 1. = Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen

aus Verw altungstätigkeit (FR Pos. 18.) -9.693,40 -5.518,55 -51,65 -23.188,73 -3.063,45 -20.595,27 -1.883,49 -6.029,72 -3.150,26 1.300,00 -548,74 -10.188,96 -82.612,22 182.564,12 182.564,12 99.951,90

2. = Saldo der Zins- und der sonstigen Finanzein-

und -auszahlungen (FR Pos. 21.) 1.747,88 1.747,88 1.747,88

3. = Summe der ordentlichen Ein- und Auszahlungen

(Saldo der Summe 1 und 2) (FR Pos. 22.) -9.693,40 -5.518,55 -51,65 -23.188,73 -3.063,45 -20.595,27 -1.883,49 -6.029,72 -3.150,26 1.300,00 -548,74 -10.188,96 -82.612,22 182.564,12 1.747,88 184.312,00 101.699,78

4. = Saldo der außerordentlichen ein- und

Auszahlungen (FR Pos. 25.) 231,69 231,69 231,69

5. =

Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen

(Summe 3 und 4) (FR Pos. 26.)

-9.693,40 -5.518,55 -51,65 -23.188,73 -3.063,45 -20.595,27 -1.651,80 -6.029,72 -3.150,26 1.300,00 -548,74 -10.188,96 -82.380,53 182.564,12 1.747,88 184.312,00 101.931,47

9. + Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 2.982,00 2.982,00 2.982,00

16. = Summe der Einzahlung aus Inv estitionstätigkeit

(Summe 8 bis 15) (FR Pos. 35.) 2.982,00 2.982,00 2.982,00

18. - Auszahlungen für Sachanlagen -2.401,96 616,00 -11.150,85 -12.936,81 -12.936,81

21. - Auszahlung für den Erw erb v on Vorräten 23. -

Summe der Auszahlungen aus Inv estitionstätigkeiten

(Summe 17 bis 22) (FR Pos. 42.)

-2.401,96 616,00 2.982,00 -11.150,85 -12.936,81 -12.936,81

24. =

Saldo aus den Ein- und Auszahlungen aus Inv estitionstätigkeit

(Saldo der Nummern 16 und 23) (FR Pos. 43.)

-2.401,96 616,00 2.982,00 -11.150,85 -9.954,81 -9.954,81

25. =

Finanzmittelüberschuss / Finanzmittelfehlbetrag des Teilhaushalts

(Summe 5 und 24) (FR Pos. 44.)

-9.693,40 -5.518,55 -51,65 -23.188,73 -3.063,45 -20.595,27 -4.053,76 616,00 -6.029,72 -168,26 -9.850,85 -548,74 -10.188,96 -92.335,34 182.564,12 1.747,88 184.312,00 91.976,66

Gesamt Ist Pos. 2015

(9)

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.4 Bilanz

Haushaltsjahr Haushaltsjahr Haushaltsjahr Haushaltsjahr

Pos. Bezeichnung Veränderung +/- 2016 2015 Pos. Bezeichnung Veränderung +/- 2016 2015

EURO EURO EURO EURO

1 Anlagevermögen 1 Eigenkapital

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1 Kapitalrücklage 2.727.194,65 2.727.194,65

1.1.3 Gezahlte Investitionszuschüsse ^-5.371,00 133.538,00 138.909,00

Summe 1.1 -5.371,00 133.538,00 138.909,00 1.3 Ergebnisvortrag 266.000,14 286.921,83 20.921,69

1.2 Sachanlagen 1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -225.148,54 40.851,60 266.000,14

1.2.1 Wald, Forsten 1.900,90 1.900,90 Summe 1 40.851,60 3.054.968,08 3.014.116,48

1.2.2 Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ^-1.489,00 126.042,31 127.531,31

1.2.3 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte -21.394,00 1.191.474,24 1.212.868,24 2 Sonderposten

1.2.4 Infrastrukturvermögen -82.213,00 2.645.683,12 2.727.896,12 2.2 Sonderposten zum Anlagevermögen

1.2.5 Bauten auf fremden Grund und Boden -233,00 1.764,00 1.997,00 2.2.1 Sonderposten aus Zuwendungen -25.138,00 861.765,00 886.903,00

1.2.6 Kunstgegenstände, Denkmäler ^-41,00 644,00 685,00 2.2.2 Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten ^-51.665,00 977.918,00 1.029.583,00

1.2.7 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge -1.488,00 5.259,00 6.747,00 Summe 2.2 -76.803,00 1.839.683,00 1.916.486,00

1.2.8 Betriebs- und Geschäftsausstattung -6.779,00 26.530,00 33.309,00 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich (Wegebau) -10.726,00 65.882,07 76.608,07

1.2.10 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 6.030,33 6.030,33 2.5 Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten -174,00 38.425,00 38.599,00

Summe 1.2 -113.637,00 4.005.327,90 4.118.964,90 2.7 Sonstige Sonderposten 58.788,00 58.788,00

Summe 2 -87.703,00 2.002.778,07 2.090.481,07

Summe Anlagevermögen -119.008,00 4.138.865,90 4.257.873,90

3 Rückstellungen

2 Umlaufvermögen 3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2.887,00 15.096,00 12.209,00

2.1 Vorräte Summe 3 2.887,00 15.096,00 12.209,00

2.1.3 Fertige Erzeugnisse und Waren

Summe 2.1 4 Verbindlichkeiten

4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7.076,83 8.438,17 1.361,34

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 4.9 Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen -1.331,78 1.331,78

2.2.1 Öffentlich rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen ^422,83 18.959,74 18.536,91 4.10 Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich ^10.419,17 10.473,17 54,00

2.2.2 Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -20,00 90,00 110,00 4.11 Sonstige Verbindlichkeiten 2.579,07 4.272,00 1.692,93

2.2.6 Forderungen gegen den öffentlichen Bereich 95.725,47 939.139,52 843.414,05 Summe 4 ^18.743,29 23.183,34 4.440,05

2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände -656,00 37,00 693,00

Summe 2.2 95.472,30 958.226,26 862.753,96 5 Rechnungsabgrenzungsposten 1.066,67 1.066,67

Summe Umlaufvermögen 95.472,30 958.226,26 862.753,96

4 Rechnungsabgrenzungsposten

4.2 Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten -618,74 618,74

Summe Rechnungsabgrenzungsposten -618,74 618,74

Summe Aktiva -24.154,44 5.097.092,16 5.121.246,60 Summe Passiva -24.154,44 5.097.092,16 5.121.246,60

Ortsgemeinde Zotzenheim Schlussbilanz zum 31. Dezember 2016

A K T I V A P A S S I V A

Die nicht fortlaufende Nummerierung in der Bilanz ist durch nicht abgebildete Leerposten bedingt.

(10)

Anhang Jahresabschluss 2016

II.5 Anhang

A. Rechtsgrundlagen

Der Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der Ortsgemeinde Zotzenheim wurde unter Beachtung des § 108 Abs. 2 Nr. 5 GemO und der §§ 33 Nr. 5; 35 Abs. 2 und Abs. 6; 40 Abs. 2; 43;

44 Abs. 3 und Abs. 4; 45 Abs. 3 und Abs. 4, 46 Abs. 2 und Abs. 3; 47 Abs. 2; 48 GemHVO erstellt.

B. Gliederung

Die Gliederungsvorschriften der GemHVO fanden uneingeschränkt Beachtung. Die nicht fortlaufende

Nummerierung in der Bilanz, Ergebnis- und Finanzrechnung sowie bei den Erläuterungen ist durch nicht abgebildete Leerposten bedingt.

C. Abweichungen von den bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Haushaltsvorjahr unverändert.

D. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz Aktiva

D.1 Anlagevermögen

Zusammensetzung und Entwicklung:

Zusammensetzung 31.12.2016

EUR

Vorjahr EUR

Immaterielle Vermögensgegenstände 133.538,00 138.909,00

Sachanlagen 4.005.327,90 4.118.964,90

Summe Anlagevermögen 4.138.865,90 4.257.873,90

Entwicklung 31.12.2016

EUR

Vorjahr EUR

Anlagevermögen zum 01.01. HHJ 4.257.873,90 4.382.488,40

+ Zugänge im HHJ 13.552,81 8.356,38

+ Umbuchungen im HHJ

./. Abgänge im HHJ (zu Restbuchwerten)

./. AfA im HHJ -132.560,81 -132.970,88

4.138.865,90 4.257.873,90 Der Stand der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen zum 31.12.2016 ist aus dem beiliegenden Anlagennachweis (Seite 28 - 29) ersichtlich.

(11)

D.1 Anlagevermögen ^{Stand zum}

01.01.2016

Zugang (+)

Um buchung (+ / -)

Abgang (-)

AfA (-)

Stand zum 31.12.2016

EUR EUR EUR EUR EUR EUR

D.1.1 Im m aterielle Verm ögensgegenstände

D.1.1.3 Gezahlte Investitionszuschüsse 138.909,00 5.371,00 133.538,00

Sum m e 1.1 138.909,00 5.371,00 133.538,00

D.1.2 Sachanlagen

D.1.2.1 Wald, Forsten 1.900,90 1.900,90

D.1.2.2 Sonstige unbebaute Grundstücke und

grundstücksgleiche Rechte 127.531,31 1.489,00 126.042,31

D.1.2.3 Bebaute Grundstücke und

grundstücksgleiche Rechte 1.212.868,24 21.394,00 1.191.474,24

D.1.2.4 Infrastrukturvermögen 2.727.896,12 11.150,85 93.363,85 2.645.683,12

D.1.2.5. Bauten auf f remden Grund und Boden 1.997,00 233,00 1.764,00

D.1.2.6 Kunstgegenstände, Denkmäler 685,00 41,00 644,00

D.1.27 Maschinen, technische Anlagen,

Fahrzeuge 6.747,00 1.488,00 5.259,00

D.1.2.8 Betriebs- und Geschäftsausstattung 33.309,00 2.401,96 9.180,96 26.530,00

D.1.2.10 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 6.030,33 6.030,33

Sum m e 1.2 4.118.964,90 13.552,81 127.189,81 4.005.327,90

Anlageverm ögen gesam t 4.257.873,90 13.552,81 132.560,81 4.138.865,90

Das Anlagevermögen wurde zum Bilanzstichtag durch eine Buchinventur erfasst. Der Einzelnachweis ergibt sich aus der Anlagenbuchhaltung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskos- ten / Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibungen bewertet.

D.1.2.4 Infrastrukturvermögen Zugang:

- Anteil Ausbau Geh-, Rad- und Wirtschaftsweg Nr. K6

Zwischen Welgesheim und Zotzenheim 11.150,85 €

Der Ausbau des Wegs wurde komplett aus der Wegebaurücklage finanziert. Auf der Passivseite wurde aus den Mitteln der Wegebaurücklage unter Pos. 2.2.1 (siehe Seite 15) ein entsprechender Sonderposten aus Zuwen- dungen gebildet.

D.1.2.8 Betriebs- und Geschäftsausstattung Zugang:

- Spielplatz / Montage der Federspiele und des Rutschturms 1.752,22 €

- Spielplatz / Holzgarnitur 649,74 €

Gesamt 2.401,96 €

(12)

D.2 Umlaufvermögen

D.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Gem. § 34 Abs. 5 GemHVO und § 6 Abs. 1 GemEBilBewVO sind Forderungen grundsätzlich mit dem Nominalwert anzusetzen. Zweifelhafte Forderungen, sind in Höhe des erwarteten Zahlungsausfalls einzeln wertzuberichtigen. Im Zweifelsfall sind die Forderungen in voller Höhe wertzuberichtigen. Erlassene Forderun- gen werden nicht angesetzt. Im Rahmen der vorbereitenden Arbeiten wurden entsprechende Einzelwertberich- tigungen durch den Kassenverwalter vorgenommen.

D.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Stand 31.12.2016

EURO

Stand Vorjahr

EURO

D.2.2.1 Öffentlich rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 18.959,74 18.536,91

D.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 90,00 110,00

D.2.2.6 Forderungen gegen den öffentlichen Bereich 939.139,52 843.414,05

D.2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände 37,00 693,00

Summe 2.2 958.226,26 862.753,96

Insgesamt wurden Wertberichtigungen in Höhe von 2.450,90 EUR vorgenommen. Auf die nicht einzelwertbe- richtigten Forderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 150,00 EUR (Vorjahr 650,00 EUR) vorgenommen. Diese wurde mit der Position D.2.2.1 Öffentlich rechtliche Forderungen verrechnet (siehe auch Forderungsübersicht auf Seite 31).

Des Weiteren wurden 2.300,90 EUR durch den Kassenverwalter einzelwertberichtigt, die mit der Position D.2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände verrechnet wurde. Hierbei handelt es sich um eine Forderung aus dem Jahr 2009 gegen ein Bauunternehmen. Im Jahr 2017 wird versucht die Forderung per Lohnpfändung ein- zutreiben.

D.2.2.1 Öffentlich rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen

D.2.2.1 Öffentlich rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen

Stand 31.12.2016

EURO

Stand Vorjahr

EURO

1. Gebührenforderungen gegen den sonstigen privaten Bereich 729,00 1.976,80

2. Steuerforderungen gegen Gemeinden u. Gemeindeverbände 12.349,74 1.519,43

3. Steuerforderungen gegen den sonstigen privaten Bereich 3.600,07 4.131,76

4. Forderungen aus Transferleistungen gegen Gemeinden u. Gem.-Verbände 2.280,93 10.420,10

5. Sonstige öffentl.-rechtl. Forderungen gegen den privaten Bereich 488,82

Summe D.2.2.1 18.959,74 18.536,91

1.) Hierbei handelt es sich um Gebührenforderungen aus Grabnutzungsentgelten und Bestattungskosten.

2.) In dieser Position sind die Forderungen aus den Abrechnungen des Gemeindeanteils an der Einkommens- steuer für das Jahr 2016 in Höhe von 12.267,90 € und des Gemeindeanteils an der Umsatzsteuer über 81,84 € enthalten.

(13)

3.) Die Steuerforderungen gegen den sonstigen privaten Bereich setzen sich aus der Gewerbesteuer, der Grundsteuer A und B sowie der Hundesteuer zusammen.

4.) Hierbei handelt es sich um Forderungen aus der Abrechnung des Familienlastenausgleichs gem. § 21 LFAG für das Jahr 2016.

D.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Hierbei handelt es sich um Forderungen für die Nutzung des Dorfgemeinschaftshauses.

D.2.2.6 Forderungen gegen den öffentlichen Bereich

Entwicklung der Forderung gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse:

Stand zum 01.01.2016 843.414,05 €

+ Veränderung der Forderungen gegenüber der VG (Pos. 53 Finanzrechnung) 95.725,47 €

Stand zum 31.12.2016 (Bilanz Aktiva Pos. 2.2.6) 939.139,52 €

Die ausgewiesene Forderung stellt den Bestand an liquiden Mitteln der Ortsgemeinde zum 31.12.2016 dar.

D.2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände

In dieser Position ist eine Forderung aus Nachzahlungszinsen zur Gewerbesteuer in Höhe von 37,00 € enthalten.

D.4 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im Jahr 2016 ist aufgrund der Abrechnung der PPA kein Rechnungsabgrenzungsposten aus der Auszahlung der Aufwandsentschädigung für den amtierenden Ortsbürgermeister für Januar 2017 entstanden.

(14)

Immaterielle Vermögensgegenst.

133.538,00 2,62%

Sachanlagen 4.005.327,90 €

78,58 %

Forderungen 19.086,74

0,37%

Liquide Mittel 939.139,52 €

18,43 %

Schlussbilanz 2016 Aufteilung der

Aktiva 5.097.092,16 €

Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Forderungen Liquide Mittel

(15)

E. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz Passiva

E.1 Eigenkapital

Das Eigenkapital ist der Saldo zwischen der Aktivseite der Bilanz abzüglich der Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Abgrenzungsposten der Passivseite der Bilanz.

E.1 Eigenkapital Stand zum

01.01.2016

Zugang (+)

Umbuchung (+ / -)

Auflösung (-)

Jahres- ergebnis

Stand zum 31.12.2016

E.1.1 Kapitalrücklage 2.727.194,65 2.727.194,65

E.1.3 Ergebnisvortrag 20.921,69 266.000,14 286.921,83

Ergebnisvortrag HHJ 2009 -24.773,01 -24.773,01

Ergebnisvortrag HHJ 2010 43.678,45 43.678,45

Ergebnisvortrag HHJ 2013 113.041,85 113.041,85

Ergebnisvortrag HHJ 2015 266.000,14

E.1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 266.000,14 -266.000,14 40.851,60 40.851,60

Summe E.1 3.014.116,48 40.851,60 3.054.968,08

E.1.3 Ergebnisvortrag

Zuführung des Ergebnisses des Haushaltsvorjahres 2015: 266.000,14 €

Für die Jahre 2009 bis 2015 ergibt sich insgesamt ein Ergebnisvortrag in Höhe von 286.921,83 €.

E.1.4 Jahresüberschuss

In der Ergebnisrechnung für das Haushaltsjahr 2016 wird ein Jahresüberschuss in Höhe von 40.851,60 € ausgewiesen.

Weitere Angaben zur Ergebnisrechnung sind dem Rechenschaftsbericht (ab Seite 21) zu entnehmen.

(16)

E.2 Sonderposten

E.2 Sonderposten ^{Stand zum}

01.01.2016

Zugang (+)

Um buchung (+ / -)

Abgang (-)

Stand zum 31.12.2016

E.2.2 Sonderposten zum Anlagevermögen E.2.2.1 Sonderposten aus Zuw endungen

Sonstige Sonderposten vom Land 495.628,00 8.216,00 487.412,00

Sonstige Sonderposten vom privaten Bereich 391.275,00 11.150,85 28.072,85 374.353,00

Summe E.2.2.1 886.903,00 11.150,85 36.288,85 861.765,00

E.2.2.2 Sonderposten aus Beiträgen u. ähnlichen Entgelten 1.029.583,00 51.665,00 977.918,00

E.2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich 76.608,07 424,85 -11.150,85 65.882,07

E.2.5 Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten 38.599,00 2.100,00 2.274,00 38.425,00

E.2.7

Anzahlungen Kostenerstattungen

Ausgleichsmaßnahmen 58.788,00 58.788,00

Sum m e E.2 2.090.481,07 2.524,85 90.227,85 2.002.778,07

Die Sonderposten zum Anlagevermögen wurden mit den ursprünglichen Zuführungsbeträgen abzüglich der bis zum Bilanzstichtag vorzunehmenden Auflösungen angesetzt. Die Auflösung der Sonderposten erfolgt ertrags- wirksam entsprechend den Abschreibungen der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Einzelheiten zu den Sonderposten:

E.2.2.1 Sonstige Sonderposten vom privaten Bereich Umbuchung:

- Sonderposten aus der Wegebaurücklage zum Ausbau des Geh-, Rad- und

Wirtschaftswegs Nr. K 6 zwischen Welgesheim und Zotzenheim 11.150,85 €

E.2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich (Wegebau) Zugang:

- Zuführung in den Sonderposten Wegebau gem. Abrechnung zum 31.12.2016 424,85 €

Umbuchung:

- Anteil zum Ausbau des Geh-, Rad- und Wirtschaftswegs Nr. K 6 - 11.150,85 €

E.2.5 Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten

Die Grabnutzungsentgelte werden in Sonderposten eingestellt und mit Beginn der Grabnutzung über deren Dauer ergebniswirksam aufgelöst.

Zugang:

- Grabnutzungsentgelte für die Bestattungen im Jahr 2016 2.100,00 €

(17)

E.3 Rückstellungen

E.3 Rückstellungen ^{Stand zum}

01.01.2016

Zugang (+)

Entnahm e (-)

Stand zum 31.12.2016

E.3.1 Rückstellungen f ür Pensionen u. ähnl. Verpflichtungen

Pensionsrückstellungen für aktive Ehrenbeamte 12.209,00 2.887,00 15.096,00

Sum m e E.3 12.209,00 2.887,00 15.096,00

Die Rückstellungen für Pensionen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen zum Teilwert bzw. Barwert nach § 6a Abs. 3 EStG bilanziert. Die Berechnung wurde von der Pfälzischen Pensions Anstalt (PPA) für die Ortsgemeinde durchgeführt. Die Pensionsrückstellung für den amtierenden Ortsbürgermeister wurde mit dem Teilwert angesetzt.

E.4 Verbindlichkeiten

Folgende Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2016

bis zu 1 Jahr

über 1 Jahr bis 5 Jahre

von m ehr als 5 Jahre

E.4.5 Verb. aus Lieferungen und Leistungen 8.438,17 8.438,17 1.361,34

E.4.9

Verb. gegenüber Sondervermögen, Zw eckverbänden,

AöR, rechtsfähigen kommunalen Stiftungen 1.331,78

E.4.10 Verb. gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich 10.473,17 10.473,17 54,00

E.4.11 Sonstige Verbindlichkeiten 4.272,00 4.272,00 1.692,93

Sum m e 23.183,34 23.183,34 4.440,05

Verbindlichkeiten E.4

Restlaufzeit

Stand zum

31.12.2016 Vorjahr

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

E.4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen setzen sich wie folgt zusammen:

Produkt Betrag Zahlungsempfänger

11400 20,00 Weingut Siebenhof, Sprendlinger Straße 16, 55576 Zotzenheim 11400 51,66 Telekom Deutschland GmbH, Landgrabenweg 151, D 53227 Bonn 11430 70,91 Haußmann Kommunalgeräte, Hauptstraße 7, D 55546 Biebelsheim 11430 56,89 Haußmann Kommunalgeräte, Hauptstraße 7, D 55546 Biebelsheim 11430 27,99 Haußmann Kommunalgeräte, Hauptstraße 7, D 55546 Biebelsheim 11430 75,01 Autohaus Morchel GmbH, Kreuznacher Straße 5 -7, 55576 Sprendlingen 28100 35,54 Wimmel GmbH, Schmittstraße 5, 55576 Sprendlingen

54100 9,16 EWR Netz GmbH, Klosterstraße 16, 67547 Worms

57330 592,08 Schupp GmbH & Co.KG, Layenstraße 179, D 55743 Idar-Oberstein 57330 380,20 Forstbetrieb Zimmermann, Pfalzstraße 36, 55583 Bad Kreuznach 54100 6.928,18 TÜV Industrie Servide GmbH, an der Krimm 23, D 55124 Mainz 54100 190,55 Freiwillige Feuerwehr Zotzenheim

8.438,17 Gesamt

(18)

E.4.10 Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich:

Aus der Abrechnung der Gewerbesteuerumlage für das 2016 ergibt sich zum 31.12.2016 eine Verbindlichkeit in Höhe von 10.473,17 €.

E4.11 Sonstige Verbindlichkeiten:

Im Rahmen der Ehrenamtsförderung hat die Ortsgemeinde von der Kreisverwaltung ist eine Zahlung in Höhe von 4.272,00 € erhalten. Dieser Betrag war für die Anschaffung einer Beschallungsanlage bestimmt und wurde im Januar 2017 an den Fassenachtverein e.V. Zotzenheim weitergeleitet.

E.5 Rechnungsabgrenzungsposten

Die Jagdpacht wurde Mitte des Jahres für ein Jahr im Voraus bezahlt. Die Anteilige Jagdpacht für 2017 wurde ergebniswirksam abgegrenzt, damit der Erlös in das Jahr 2017 übertragen werden kann.

(19)

Eigenkapital 3.054.968,08

59,93%

Sonderposten zum Anlagevermögen

1.839.683,00 36,09%

Sonderposten Wegebau 65.882,07 1,30%

Grabnutzungsentgelte 38.425,00

0,75%

Sonstige Sonderposten

58.788,00 1,15%

Rückstellungen 15.096,00

0,30%

Verbindlichkeiten 24.250,01

0,48%

Schlussbilanz 2016 Aufteilung der

Passiva 5.097.092,16 €

Eigenkapital Sonderposten zum Anlagevermögen

Sonderposten Wegebau Grabnutzungsentgelte

Sonstige Sonderposten Rückstellungen

Verbindlichkeiten

(20)

F. Sonstige Angaben

F.1 Ausgleich von Kostenunterdeckungen

Die Gemeinde erzielte mir ihrer kostenrechnenden Einrichtung „Friedhof“ im Haushaltsjahr 2016 eine Unterde- ckung in Höhe von -2.501,05 € (Vorjahr: 441,28 €). Die Friedhofsgebühren wurden zuletzt im Dezember 2003 angepasst.

F.12 Subsidiärhaftung aus der Zusatzversorgung der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer Zur Subsidiärhaftung aus der Zusatzversorgung von Tarifangestellten werden folgende Angaben gemacht:

Aus der Zusatzversorgung besteht für Ansprüche der Beschäftigten der Gemeinde Zotzenheim keine Subsi- diärhaftung. Die Beschäftigten sind aufgrund bestehender Tarifverträge in der Zusatzversorgungskasse Darmstadt versichert. Der Anspruch auf Zahlung der Zusatzversorgung richtet sich direkt gegen die Zusatzver- sorgungskasse. Die Gemeinde Zotzenheim als Arbeitgeberin hat die tarifvertragliche Pflicht, die entsprechen- den Umlagen abzuführen. Der Umlagesatz beträgt zurzeit 6,20 % (5,7 % AG-Anteil + 0,5 % AN-Anteil) vom zusatzversorgungspflichtigen Bruttoentgelt. Darüber hinaus wird ein sogenanntes Sanierungsgeld zur Bildung eines Kapitalstocks geleistet. Dieses beträgt 2,30 %.

F.16 Personalbestand

SOLL IST SOLL IST

Beamtinnen/Beamte 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

Bauhof 0,57 0,57 3,00 0,57 0,57 3,00

Sonstige 0,15 0,15 1,00 0,15 0,15 1,00

Gesamt 1,72 1,72 5,00 1,72 1,72 5,00

Stellenplan

Einrichtung 2016 2015

Stellen Anzahl

Köpfe

Stellen Anzahl

Köpfe

Die Angaben beziehen sich auf den 30.06. des Jahres.

(21)

G. Mitglieder des Gemeinderats

Der Gemeinderat besteht aus folgenden Mitgliedern:

Nr. Name, Vorname

1 Strack, Alexander Ortsbürgermeister

2 Bechtluft, Monika Ratsmitglied

3 Brandmüller, Klaus Ratsmitglied

4 Faust, Anette Ratsmitglied

5 Fleischmann, Heribert Ratsmitglied

6 Fülber, Bernd Ratsmitglied

7 Lump, Michael Ratsmitglied und Beigeordneter

8 Petry, Thomas Ratsmitglied

9 Sieben, Eckhard Ratsmitglied

10 Sieben, Guido Ratsmitglied und Erster Beigeordneter

11 Pitthan, Christian Ratsmitglied

12 Pitthan, Werner Ratsmitglied

13 Saulheimer, Kai Ratsmitglied

Herr Christian Pitthan ist seit dem 19.01.2016 neues Mitglied des Ortsgemeinderats. Mit Wirkung zum

05.04.2016 wurde Herr Michael Lump als neuer Beigeordneter gewählt. Die Wahl wurde erforderlich nachdem im vergangenen Jahr der Beigeordnete Harald Borniger am 28.12.2015 verstorben war.

I. Ort, Datum, Unterschrift des Bürgermeisters

Zotzenheim, den

_________________________

(Alexander Strack)

J. Unterlassen von Angaben und Erläuterungen

Alle erforderlichen Angaben und Erläuterungen gemäß § 48 Abs. 2 GemHVO wurden vorgenommen.

(22)

Rechenschaftsbericht Jahresabschluss 2016

III.1 Rechenschaftsbericht

A. Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde

A.1. Bilanz

Zum Schluss des Haushaltsjahres 2016 weist die Bilanz ein positives Eigenkapital in Höhe von 3.054.968,08 € (Vorjahr: 3.014.116,48 €) aus. Das Eigenkapital hat sich aufgrund des Jahresüberschusses um 40.851,60 € erhöht.

Das Vermögen ist mit Verbindlichkeiten, Grabnutzungsentgelten, Sonderposten Wegebau und Rückstellungen sowie passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 143.653,08 € (Vorjahr: 131.856,12 €) belastet.

Das Anlagevermögen ist in Höhe von 1.839.683,00 € (Vorjahr: 1.916.486,00 €) durch Zuwendungen, die als Sonderposten in der Bilanz ausgewiesen sind, finanziert.

A.2 Ergebnisrechnung

In der Ergebnisrechnung werden die Erträge den Aufwendungen des Haushaltsjahres gegenübergestellt, die der Abrechnungsperiode (Haushaltsjahr) zuzuordnen sind. Ziel ist eine periodengerechte Ergebnisermittlung.

Der Ausweis der Erträge bzw. der Aufwendungen erfolgt unabhängig davon, ob Mittel (Ein- bzw. Auszahlungen) geflossen sind.

Zum Jahresende wird in der Ergebnisrechnung (siehe auch Seite 3) ein Überschuss in Höhe von 40.851,60 € ausgewiesen. Gegenüber dem geplanten Ergebnishaushalt ist der Jahresüberschuss um 21.727,40 € geringer ausgefallen.

A.2.1 Plan- / Ist-Abweichungen Erträge

Die Abweichungen gegenüber dem Planansatz resultiert bei den Erträgen hauptsächlich aus:

Plan IST

EUR EUR EUR %

1. Steuern und ähnliche Abgaben 524.850,00 623.154,88 -98.304,88 -18,73%

2.

Zuwendungen, allgemeine Umlagen

und sonstige Transfererträge 36.593,00 37.288,35 -695,35 -1,90%

4. Öffentlich-rechtliche Leistungen 55.484,00 54.276,00 1.208,00 2,18%

5. Privatrechtliche Leistungsentgelte 5.577,00 5.909,00 -332,00 -5,95%

6. Kostenerstattung und -umlagen 142.000,00 142.000,00 100,00%

9. Sonstige laufende Erträge 18.000,00 19.219,89 -1.219,89 -6,78%

21. Zinserträge u. sonstige Finanzerträge 500,00 2.071,88 -1.571,88 -314,38%

25. Außerordentliche Erträge 231,69 -231,69

Summe der Erträge 783.004,00 742.151,69 40.852,31 5,22%

Abweichung

Pos. Inhalt

Die Zeilennummern in der Spalte Pos. entsprechen der Pos. in der Ergebnisrechnung auf Seite 3.

(23)

Pos. 1.) Steuern und ähnliche Abgaben

Plan IST

EUR EUR EUR %

1. Grundsteuer A 10.500,00 10.386,45 113,55 1,08%

2. Grundsteuer B 52.500,00 55.080,26 -2.580,26 -4,91%

3. Gewerbesteuer 100.000,00 198.942,32 -98.942,32 -98,94%

4. Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer 318.800,00 314.614,62 4.185,38 1,31%

5. Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 7.800,00 7.891,24 -91,24 -1,17%

6. Hundesteuer 3.250,00 4.373,40 -1.123,40 -34,57%

7. Famlienlastenausgleich § 21 32.000,00 31.784,75 215,25 0,67%

Summe der Erträge 524.850,00 623.073,04 -98.223,04 -18,71%

Pos. Inhalt Abweichung

Die Differenz gegenüber dem Planansatz ergibt sich im Wesentlichen aus der Gewerbesteuer. Hier liegen die Erträge um rund 98.900 € über dem Planansatz.

Pos. 2.) Zuwendungen, allgemeine Umlagen

Neben den Auflösungen der Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen mit rund 36.300 € ist in dieser Position auch noch die Erstattung aus der Umlage „Fond Deutsche Einheit“ enthalten.

Pos. 5.) Privatrechtliche Leistungsentgelte

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Erträge aus der Vermietung des Dorfgemeinschaftshauses in Höhe von rund 3.200 €. Weitere Erträge ergeben sich aus Pachteinnahmen. Hier insbesondere die Jagdpacht in Höhe von 2.133,33 €.

Pos. 6.) Kostenerstattungen

Im Zug der Erschließung des Neubaugebiets wären hier die Erlöse aus den Städtebaulichen Verträgen gebucht worden. Hierzu ist es jedoch aufgrund von Verzögerungen bei der Planung im Jahr 2016 nicht gekommen.

Pos. 9.) Sonstige laufende Erträge

Im Wesentlichen handelt es sich um die Erträge aus der Konzessionsabgabe in Höhe von rund 19.000 €.

Pos. 21.) Zinserträge u. sonstige Finanzerträge

In dieser Position sind Zinserträge für Festgelder in Höhe von 405,88 € (Plan: 500,00 €) sowie Nachzahlungs- zinsen aus der Gewerbesteuer in Höhe von 1.666,00 € enthalten. Für Nachzahlungszinsen aus der Gewerbe- steuer wird im Haushaltsplan kein Ansatz gebildet, da es im Voraus nicht möglich ist diese Position zu planen.

Pos. 25.) Außerordentliche Erträge

In den Außerordentlichen Erträgen ist die Rückerstattung von Rundfunkgebühren aus dem Jugendraum für die Jahre 2013 bis 2016 enthalten.

(24)

A.2.2 Plan- / Ist-Abweichungen Aufwendungen

Die Abweichungen gegenüber dem Planansatz resultiert bei den Aufwendungen hauptsächlich aus:

Plan IST

EUR EUR EUR %

11. Personalaufwendungen -42.355,00 -38.036,72 -4.318,28 10,20%

13.

Aufwendungen für Sach- und

Dienstleistungen -76.780,00 -50.532,88 -26.247,12 34,18%

14.

Abschreibungen gemäß

§ 2 Abs. 1 Nr. 14 GemHVO -131.630,00 -132.560,81 930,81 -0,71%

16.

Zuwendungen und sonstige

Transferaufwendungen -456.800,00 -470.607,52 13.807,52 -3,02%

18. Sonstige laufende Aufwendungen -12.860,00 -9.285,16 -3.574,84 27,80%

22.

Zinsaufwendungen und sonstige

Finanzaufwendungen -277,00 277,00

Summe der Aufwendungen -720.425,00 -701.300,09 -19.124,91 2,65%

Pos. Inhalt Abweichung

Die Zeilennummern in der Spalte Pos. entsprechen der Pos. in der Ergebnisrechnung auf Seite 3.

Pos. 11.) Personalaufwendungen

Die geringeren Personalaufwendungen sind auf den Bauhof zurückzuführen. Im Rahmen der Haushaltsplanung wurde von der Personalabteilung nicht berücksichtigt, dass die Bezüge der Bauhofmitarbeiter eine bestimmte Grenze nicht überschreiten dürfen.

Pos. 13.) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

Die Aufwendungen für Energie (Strom, Wärme, Wasser, Abwasser und Müllabfuhr) sind um rund 5.600 € geringer ausgefallen. Die Unterhalts- und Bewirtschaftungsaufwendungen für Grundstücke Gebäude und das Infra- strukturvermögen liegen um rund 16.300 € unter dem Planansatz. Grund hierfür ist unteranderem die Überprü- fung der Brücken. Hierfür waren im Haushalt 13.500 € veranschlagt. Die tatsächlichen Ausgaben belaufen sich jedoch nur auf 6.928,18 €.

Pos. 14.) Abschreibungen

Die Differenz ergibt sich aus den Afa-Beträgen der Anlagenzugänge im Jahr 2016.

Pos. 16.) Zuwendungen und sonstige Transferaufwendungen

Aufgrund der höheren Erträge aus der Gewerbesteuer ist die Gewerbesteuerumlage um rund 18.700 € höher ausgefallen. Die Kreisumlage ist gegenüber dem Planansatz um rund 5.200 € geringer.

Pos. 18.) Sonstige laufende Aufwendungen

Im Wesentlichen ergibt sich die Differenz aus den nicht in Anspruch genommenen Mitteln für die Erstellung des Bebauungsplans für das Neubaugebiet „Im Johannispfad“ in Höhe von 2.000 €. Die übrigen Positionen liegen +/- kleinerer Abweichung auf dem Niveau des Planansatz.

Pos. 22.) Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen

Bei den Zinsaufwendungen handelt es sich um Erstattungszinsen für Gewerbesteuerrückerstattungen aus den Vorjahren.

(25)

A.3 Finanzrechnung

In der Finanzrechnung wird im Gegensatz zur Ergebnisrechnung der Mittelfluss betrachtet. Es werden alle Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres erfasst. Eine periodengerechte Abgrenzung erfolgt nicht. Ein direkter Vergleich der Plan-Zahlen mit den IST-Zahlen ist nur bedingt möglich. Die Planzahlen ergeben sich aus dem Haushaltsplan für das Jahr 2016 und sind im Gegensatz zu den IST-Zahlen auf das Haushaltsjahr bezogen.

In der Finanzrechnung soll festgestellt werden, ob die Einzahlungen des Haushaltsjahres ausreichen um die Auszahlungen des Haushaltsjahres zu decken.

Plan IST Abweichung

EUR EUR EUR

10. + Summe der lfd. Einzahlungen aus

Verwaltungstätigkeit 692.461,00 639.589,57 52.871,43

19. + Zins- und sonstige Finanzeinzahlungen 500,00 2.024,88 -1.524,88 17. - Summe der lfd. Auszahlungen

aus Verwaltungstätigkeit -587.095,00 -539.637,67 -47.457,33

23. + Außerordentliche Einzahlungen 231,69 -231,69

20. - Zins- und sonstige Finanzauszahlungen -277,00 277,00 24. - Außerordentliche Auszahlungen

26. =

Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen

105.866,00 101.931,47 3.934,53

28. + Einzahlungen aus Beiträgen und

ähnlichen Entgelten 2.000,00 2.982,00 -982,00

37. - Auszahlungen für Sachanlagen -212.500,00 -12.936,81 -199.563,19 40. - Auszahlungen für den Erwerb von Vorräten

43. = Saldo aus den Ein- und

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -210.500,00 -9.954,81 -200.545,19 44. = Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag -104.634,00 91.976,66 -196.610,66 48. + Zunahme der Verbindlichkeiten

gegenüber der Verbandsgemeinde 113.627,03 -113.627,03

49. - Abnahme der Verbindlichkeiten

gegenüber der Verbandsgemeinde -113.627,03 ^113.627,03

50. = Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde

51. + Abnahme der liquiden Mittel 104.634,00 449.859,47 -345.225,47

52. - Zunahme der liquiden Mittel -545.584,94 ^545.584,94

53. = Veränderung der Forderungen

gegenüber der Verbandsgemeinde 104.634,00 -95.725,47 200.359,47 54. = Saldo der Ein- und Auszahlungen aus

Finanzierungstätigkeit 104.634,00 -95.725,47 200.359,47

Einzahlungen / Auszahlungen Pos.

Die Zeilennummern in der Spalte Pos. entsprechen der Pos. in der Finanzrechnung auf Seite 4-5.

In der Finanzrechnung beträgt die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen (Pos. 26) insgesamt 101.931,47 €.

(26)

Pos. 28.) Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten Hierbei handelt es sich um die Einzahlungen aus Grabnutzungsentgelten.

Pos. 37.) Auszahlungen für Sachanlagen

Hierin sind die Auszahlungen für die Investitionen des Jahres 2016 enthalten (siehe auch Seite 10).

Pos. 54.) Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit

Im Rahmen der Einheitskasse haben sich die Forderungen der Ortsgemeinde Zotzenheim gegenüber der Ein- heitskasse der Verbandsgemeinde um 95.725,47 € erhöht. Zum 31.12.2016 verfügt die Ortsgemeinde über liquide Mittel in Höhe von 939.139,52 €.

A.4 Haushaltsausgleich

Nach § 18 Abs. 2 GemHVO ist der Haushalt in der Rechnung ausgeglichen, wenn

1. die Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung von Ergebnisvorträgen aus Haushaltsvorjahren mindestens ausgeglichen ist und

2. in der Finanzrechnung der Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen ausreicht, um die Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von Investitionskrediten zu decken und

3. in der Bilanz kein negatives Eigenkapital ausgewiesen ist.

Die Ergebnisrechnung schließt im Haushaltsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 40.851,60 € ab. Der Ergebnisvortrag beträgt 286.921,83 €. Somit ist die Voraussetzung in der Ergebnisrechnung erfüllt.

In der Finanzrechnung überwiegen die ordentlichen und außerordentlichen Einzahlungen mit 101.931,47 € (Pos. 26.) die Auszahlungen.

In der Bilanz wird ein positives Eigenkapital in Höhe von 3.054.968,08 € ausgewiesen, d.h. die Voraussetzun- gen in der Bilanz wurden erfüllt.

Alle drei Kriterien des § 18 Abs. 2. GemHVO sind erfüllt und somit ist

der Haushaltsausgleich 2016 erreicht.

(27)

B. Verlauf und Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

B.1 Analyse der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

Um ein Bild der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde zu erhalten, werden im Folgenden ausgewählte wesentliche Kennzahlen, die sich aus der Gegenüberstellung der absoluten Zahlen ergeben, ausgewiesen und erläutert.

Formel HHJ 2016 Vorjahr

Vermögens- und Kapitalstruktur

Anlagenintensität Anlagevermögen * 100 / Bilanzsumme 81,20% 83,14%

Anlagendeckung Eigenkapital + SoPo * 100 / Anlagevermögen 119,68% 117,18%

Wertberichtigungssatz Wertberichtigungen * 100 / Forderungen 12,84% 11,93%

Eigenkapitalqoute (Eigenkapital + SoPo) / Bilanzsumme * 100 97,18% 97,43%

Verschuldungsgrad (Fremdkapital / Bilanzsumme) * 100 1,53% 1,08%

Liquidität I. Grad Liquide Mittel / kurzfristige Verbindlichkeiten 3872,74% 18995,60%

Kennzahl

Liquiditätsanalyse

Die Anlagenintensität zeigt den Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen an.

Die Anlagendeckung zeigt an, wie viel Prozent des Anlagevermögens mit Eigenkapital finanziert werden. Bei dieser Betrachtung werden die Sonderposten zum Anlagevermögen (ohne Wegebau und Grabnutzungsentgel- te) zum Eigenkapital hinzugerechnet.

Der Wertberichtigungssatz gibt an, in welcher Höhe bestehende Forderungen wertberichtigt wurden.

Die Eigenkapitalquote zeigt an, wie hoch der Anteil des Eigenkapitals (+ Sonderposten zum Anlagevermögen, ohne Wegebau und Grabnutzungsentgelte) am Gesamtkapital ist.

Der Verschuldungsgrad zeigt an, wie hoch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital ist. Je höher die Verschuldung der Gemeinde ist, desto größer ist auch die von ihr zu tragende Kapitallast. Ein hoher Verschul- dungsgrad schränkt die Gemeinde bei der Vielfalt ihrer Aufgabenerfüllung ein und kann daher auch als Indikator für die Lebensqualität in der Gemeinde herangezogen werden.

Der Liquiditätsgrad I. zeigt an, inwieweit die liquiden Mittel ausreichen um die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu bedienen. Die Liquidität ist ausreichend, wenn die Mittel mindestens so hoch oder größer sind, wie das hierzu ins Verhältnis gesetzte kurzfristige Fremdkapital. Aufgrund der geringen Verbindlichkeiten im Verhältnis zu den liquiden Mitteln der Ortsgemeinde ergibt sich ein extrem hoher Deckungsanteil. In der Regel kann die Li- quidität als sehr gut bezeichnet werden, wenn der Liquiditätsgrad I. 100% beträgt.