Budget Römisch-katholische Kirchgemeinde Elgg 8353 Elgg. Ablieferung an Kirchenpflege Abnahmebeschluss Kirchenpflege

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Elgg

8353 Elgg

Budget 2021

Ablieferung an Kirchenpflege 15.10.2020

Abnahmebeschluss Kirchenpflege 19.10.2020

Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission 20.10.2020 Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission 02.11.2020 Abnahmebeschluss Kirchgemeindeversammlung 06.12.2020

Veröffentlichung 09.11.2020

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Inhaltsverzeichnis

Seite

Bericht, Anträge und Beschlüsse ³

1 Anträge und Beschlüsse 4

Budget ⁷

2 Steuerertrag und Steuerfuss 8

3 Haushaltsgleichgewicht 9

4 Finanzierung 10

5 Erfolgsrechnung 11

6 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen 12

Budget - Details ¹³

7 Erläuterungen zur Erfolgs- und Investitionsrechnung 14

8 Erfolgsrechnung 15

9 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen 23

Anhang zum Budget ²⁴

10 Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens 25

11 Finanzkennzahlen 26

Kontakt

Römisch-katholische Kirchgemeinde Elgg

Winterthurerstrasse 5 8353 Elgg

Finanzvorsteher/in Robert Fretz

Rechnungsführer/in Dienstleistungszentrum für Kirchgemeinden

Telefon 052 364 24 13

E-Mail info@kathelgg.ch

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Bericht, Anträge und Beschlüsse

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Beschluss der Kirchgemeindeversammlung

1 Beschluss zum Budget

Erfolgsrechnung Gesamtaufwand CHF 646’400.00

Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr CHF 284’100.00

Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -362’300.00

Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen CHF 30’000.00

Einnahmen Verwaltungsvermögen CHF 0.00

Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF 30’000.00

Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen CHF 0.00

Einnahmen Finanzvermögen CHF 0.00

Nettoinvestitionen Finanzvermögen CHF 0.00

2 Beschluss zum Steuerfuss

Einfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) CHF 2’310’000.00

Steuerfuss 14.00%

Erfolgsrechnung Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -362’300.00

Steuerertrag bei 14% CHF 328’000.00

Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss CHF -34’300.00

8353 Elgg, 06.12.2020

Namens der Kirchgemeindeversammlung Elgg

Andreas Ruckstuhl Katharina Turan-Kupper

Präsident/in Aktuar/in

Die Kirchgemeindeversammlung hat das Budget 2021 der Kirchgemeinde Elgg am 06.12.2020 entsprechend dem Antrag der Kirchenpflege genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:

Der Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen / belastet.

Der Steuerfuss der Kirchgemeinde Elgg für das Jahr 2021 wird auf 14% (Vorjahr 14%) des einfachen Gemeindesteuerertrags festgesetzt.

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Budget

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Steuerertrag und Steuerfuss

Budget Budget

2021 2020

Steuerbedarf

Gesamtaufwand 646’400.00 640’250.00

Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr 284’100.00 294’550.00

Zu deckender Aufwandüberschuss (-) -362’300.00 -345’700.00

Steuerertrag und Steuerfuss Budget Budget

2021 2020

Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % 2’310’000.00 2’403’000.00

Steuerfuss 14.00% 14.00%

Zusammensetzung Steuerertrag:

4000.0 Einkommenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 277’000.00 278’800.00 4001.0 Vermögenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 28’000.00 36’500.00 4010.0 Gewinnsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 20’700.00 18’800.00 4011.0 Kapitalsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 2’300.00 2’300.00

Steuerertrag Rechnungsjahr 328’000.00 336’400.00

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -34’300.00 -9’300.00

Steuerertrag und Steuerfuss

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Haushaltsgleichgewicht

Budget Budget

2021 2020

Ausgleich des Budgets Regel

Jahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) -34’300.00 -9’300.00

Zweckfreies Eigenkapital

299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag per 1.1.2020 471’228.85 479’261.78

Total zulässiger Aufwandüberschuss (max. 20 % des zweckfreien Eigenkapitals) -94’245.77 -95’852.36

Beurteilung Die Regel zum Haushaltsgleichgewicht gemäss § 15 FKG wird eingehalten.

Zulässiger Aufwandüberschuss

Der Kirchgemeindesteuerfuss wird grundsätzlich so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets jährlich ausgeglichen ist. Ein Aufwandüberschuss darf budgetiert werden, sofern zweckfreies Eigenkapital vorhanden ist. Der Aufwandüberschuss darf maximal 20 % des zweckfreien Eigenkapitals betragen (§ 15 FKG).

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Finanzierung

Budget 2021 Budget 2020

+ Ertragsüberschuss 0.00 0.00

- Aufwandüberschuss 34’300.00 9’300.00

+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 16’500.00 14’000.00

- Ertrag aus Aufwertungen 0.00 0.00

+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00

- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00

+ Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00

- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00

Selbstfinanzierung -17’800.00 4’700.00

./. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 30’000.00 60’000.00

Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -47’800.00 -55’300.00

Selbstfinanzierungsgrad (in %) -59.33% 7.83%

Richtwerte > 100 % ideal

80 - 100 % gut bis vertretbar 50 - 80 % problematisch < 50 % ungenügend Finanzierung

Selbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode.

Selbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können.

Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung.

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Erfolgsrechnung

Budget Budget Rechnung

2021 2020 2019

30 Personalaufwand 441’700.00 441’950.00 433’944.10

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 120’100.00 109’800.00 134’333.04

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 16’500.00 14’000.00 12’270.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00

36 Transferaufwand 66’200.00 71’500.00 70’271.80

37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00

Total Betrieblicher Aufwand 644’500.00 637’250.00 650’818.94

40 Fiskalertrag 342’500.00 392’900.00 397’469.43

41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00

42 Entgelte 2’000.00 0.00 5’922.75

43 Verschiedene Erträge 500.00 0.00 727.00

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00

46 Transferertrag 235’900.00 209’250.00 209’620.35

47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00

Total Betrieblicher Ertrag 580’900.00 602’150.00 613’739.53

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -63’600.00 -35’100.00 -37’079.41

34 Finanzaufwand 1’900.00 3’000.00 1’346.11

44 Finanzertrag 31’200.00 28’800.00 30’392.59

Ergebnis aus Finanzierung 29’300.00 25’800.00 29’046.48

Operatives Ergebnis -34’300.00 -9’300.00 -8’032.93

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -34’300.00 -9’300.00 -8’032.93

39 Interne Verrechnungen: Aufwand 0.00 0.00 0.00

49 Interne Verrechnungen: Ertrag 0.00 0.00 0.00

Total Aufwand 646’400.00 640’250.00 652’165.05

Total Ertrag 612’100.00 630’950.00 644’132.12

Gestufter Erfolgsausweis

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Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen

2021 2020 2019

50 Sachanlagen 30’000.00 60’000.00 0.00

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00 0.00 0.00

52 Immaterielle Anlagen 0.00 0.00 0.00

54 Darlehen 0.00 0.00 0.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0.00 0.00 0.00

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

Total Investitionsausgaben 30’000.00 60’000.00 0.00

60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00

61 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00

62 Übertragung von immateriellen Anlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 0.00 0.00 0.00

64 Rückzahlung von Darlehen 0.00 0.00 0.00

65 Übertragung von Beteiligungen in der Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

Total Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00

Investitionen im Verwaltungsvermögen

Total Investitionsausgaben 30’000.00 60’000.00 0.00

Total Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00

Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) -30’000.00 -60’000.00 0.00 Investitionsrechnung VV, Sachgruppen

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Budget - Details

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Erfolgsrechnung

Erläuterungen zur Erfolgs- und Investitionsrechnung Allgemeine Erläuterungen zur Erfolgsrechnung

Interne Zinsen

Begründung wesentlicher Veränderungen

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 3500 Behörden, Verwaltung Pfarrei

Konto Budget 2021 Budget 2020 Differenz

3611.10 200.00 0.00 200.00

3612.10 9’900.00 0.00 9’900.00

3612.11 600.00 0.00 600.00

3502 Diakonie und Seelsorge

3171.31 5’000.00 0.00 5’000.00 Die ökumenischen Anlässe sind bisher nicht separat und in genügendem Mass budgetiert worden.

9100 Allgemeine Gemeindesteuern

Nettoergebnis 342’500.00 378’700.00 -36’200.00 Um die im Budget 2020 unter dieser Kostenstelle budgetierten Aufwendungen von 14'200 Franken (Wertbe- richtigungen auf Steuerforderungen und Entschädigungen für den Steuerbezug) bereinigten Beträge rechnen wir vorsorglich mit 50'400 Franken tieferen Steuereinnahmen.

9300 Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich

4621.60 235’000.00 208’650.00 26’350.00 Die Auswirkungen der Corona-Krise auf den Normaufwandausgleich sind nicht vorhersehbar.

Wir halten uns daher an die Empfehlung der Kantonalkirche unter übernehmen den aufgrund der Jahres- rechnung 2019 berechneten und für die Jahresrechnung 2020 geltenden Betrag.

Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen

3506 Kirchliche Liegenschaften

Budget 2021 Budget 2020 Differenz

5040.01 0.00 60’000.00 -60’000.00 Die Sanitären Anlagen in der Kirche sind mit Ausgaben von knapp über 56'000 Franken abgeschlossen.

5060.01 30’000.00 0.00 30’000.00 Für 2021 ist der Ersatz der Audio-Anlage in der Kirche vorgesehen.

Die Entschädigungen an die politischen Gemeinden und den Kanton für den Steuerbezug sind 2020 unter der Kostenstelle 9100 budgetiert worden. In Anbetracht der reduzierten Steuereinnahmen rechnen wir mit insgesamt 1'700 Franken tieferen Entschädigungen.

Die Auswirkungen der Coronakrise sind derzeit nicht vorhersehbar.

Vorsichtshalber prognostizieren wir eine Reduktion der Steuereinnahmen um 50'400.00 Franken gegenüber dem Budget 2020 und um knapp 55'000 Franken gegenüber der Jahresrechnung 2019.

Trotz aller Sparbemühungen erwarten wir einen gegenüber dem Budget 2020 um 7'250 Franken höheren betrieblichen Aufwand. Dieser würde damit knapp 5'700 Franken um dem Ergebnis aus der Jahresrechnung 2019 liegen.

Es sind keine internen Verzinsungen vorhanden.

Die Begründung der wesentlichen Veränderungen des aktuellen Budgets im Vergleich zum Vorjahresbudget erfolgt ab einem Betrag von CHF 5'000.00.

Ausnahme: Die Steuereinnahmen werden im Vergleich der Netto-Einnahmen aufgeführt.

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Erfolgsrechnung

Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Kirchen und religiöse Angelegenheiten

3500 Behörden, Verwaltung, Pfarrei 165’200.00 800.00 151’660.00 155’898.02 2’118.00

3501 Gottesdienst 227’000.00 228’810.00 232’568.22 833.60

3502 Diakonie und Seelsorge 35’000.00 1’800.00 32’200.00 600.00 39’156.35 3’483.90

3503 Bildung 61’600.00 55’350.00 55’861.07

3504 Kultur 35’000.00 40’880.00 33’714.00 250.00

3506 Kirchliche Liegenschaften 83’200.00 29’900.00 76’150.00 28’800.00 95’596.40 28’793.55

Soziale Sicherheit

5330 Leistungen an Pensionierte Finanzen und Steuern

9100 Allgemeine Gemeindesteuern 342’500.00 14’200.00 392’900.00 479.44 397’469.43

9109 Steuerzuteilung Kirchgemeinden Stadt Zürich

9300 Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich 37’500.00 235’000.00 38’000.00 208’650.00 37’487.00 208’651.00

9610 Zinsen 1’900.00 1’800.00 3’000.00 0.00 1’404.55 2’163.29

9630 Liegenschaften des Finanzvermögens

9639 Gewinne, Verluste, Wertberichtigungen auf Liegenschaften FV 9690 Finanzvermögen, Übriges

9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 300.00 0.00 369.35

9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge 9951 Zweckgebundene Zuwendungen 9990 Abtragung Bilanzfehlbetrag

Total Aufwand / Ertrag 646’400.00 612’100.00 640’250.00 630’950.00 652’165.05 644’132.12

Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 34’300.00 9’300.00 8’032.93

Total 646’400.00 646’400.00 640’250.00 640’250.00 652’165.05 652’165.05

Hauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019

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Erfolgsrechnung

3 Kirchen 607’000.00 32’500.00 585’050.00 29’400.00 612’794.06 35’479.05

Nettoergebnis 574’500.00 555’650.00 577’315.01

3500 Behörden, Verwaltung Pfarrei 165’200.00 800.00 151’660.00 0.00 155’898.02 2’118.00

Nettoergebnis 164’400.00 151’660.00 153’780.02

3000.01 Entschädigung Kirchenpflege 24’000.00 24’000.00 22’500.00

3000.02 Tag- und Sitzungsgelder Kirchenpflege 8’000.00 8’000.00 9’100.00

3000.03 Entschädigung RPK 2’000.00 2’000.00 300.00

3000.04 Tag- und Sitzungsgelder RPK 900.00 500.00 900.00

3000.05 Tag- und Sitzungsgeld Pfarreirat 3’500.00 3’600.00 2’700.00

3010.01 Löhne Verwaltung 58’000.00 57’400.00 54’889.70

3010.68 Dienstaltersgeschenk 4’200.00

3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3’800.00 4’500.00 5’382.80

3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6’600.00 6’600.00 6’408.60

3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 300.00 130.00 135.60

3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 700.00 700.00 1’024.50

3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 400.00 430.00 430.05

3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 300.00 500.00 366.00

3099.00 Übriger Personalaufwand 1’500.00 3’000.00 1’562.70

3100.00 Büromaterial 1’500.00 1’500.00 1’860.72

3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 200.00 500.00 199.35

3102.01 Drucksachen, Publikationen 400.00 500.00 343.80

3102.02 Inserate 12’000.00 13’000.00 11’217.00

3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1’100.00 1’500.00 1’072.40

3113.00 Anschaffung Hardware 400.00 500.00 335.10

3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 415.40

3130.00 Dienstleistungen Dritter 300.00 300.00 161.55

3130.01 Rechnungsführung durch Dritte 6’300.00 7’000.00 6’700.00

3130.02 Telefon, Internet 1’800.00 2’000.00 2’348.60

3130.03 Porti 4’000.00 2’200.00 2’796.80

3130.04 Gebühren 200.00 200.00 124.40

3130.51 Gräberunterhalt 400.00 500.00 400.00

3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 8’200.00 7’000.00 7’355.95

3134.00 Sachversicherungsprämien 2’100.00 2’000.00 2’051.40

Einzelkonten nach Funktionen Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019

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Erfolgsrechnung

3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 500.00

3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 300.00 500.00

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 500.00 500.00 1’384.30

3611.10 Entschädigung an den Kanton 200.00 428.70

3612.10 Entschädigung für Steuerbezug natürliche Personen 9’900.00 9’860.35

3612.11 Entschädigung für Steuerbezug juristische Personen 600.00 1’042.25

3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 100.00 100.00 100.00

4240.09 Dienstleistungen Quellensteuern 8.00

4260.00 Rückerstattung Dritter 800.00 2’093.00

4390.00 Übriger Ertrag 17.00

3501 Gottesdienst 227’000.00 0.00 228’810.00 0.00 232’568.22 833.60

Nettoergebnis 227’000.00 228’810.00 231’734.62

3010.11 Löhne Gottesdienst 149’000.00 147’000.00 144’844.00

3010.12 Aushilfen im Verkündigungsdienst 31’000.00 34’000.00 32’996.95

3010.68 Dienstaltersgeschenk 11’647.20

3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1’700.00 1’750.00 1’885.00

3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3’500.00 3’500.00

3099.00 Übriger Personalaufwand 100.00 100.00 90.00

3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 300.00 300.00

3101.11 Kirchenschmuck 4’500.00 4’500.00 4’349.95

3101.12 Hostien, Messwein, Kerzen 1’500.00 1’200.00 2’182.15

3101.13 Erinnerungsgaben 1’000.00 1’000.00 984.62

3112.00 Anschaffung Kultusgegenstände 500.00 1’000.00

3152.00 Unterhalt Kultusgegenstände 500.00 1’000.00 524.30

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 3’000.00 3’000.00 3’114.60

4260.00 Rückerstattung Dritter 833.60

3502 Diakonie und Seelsorge 35’000.00 1’800.00 32’200.00 600.00 39’156.35 3’483.90

Nettoergebnis 33’200.00 31’600.00 35’672.45

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Erfolgsrechnung

3010.21 Löhne Diakonie 2’300.00 1’800.00 3’790.00

3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2’000.00

3099.00 Übriger Personalaufwand 600.00 1’000.00 370.10

3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 300.00 500.00 338.60

3104.00 Lehrmittel 41.70

3152.00 Unterhalt Kultusgegenstände 60.00

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 1’000.00 1’000.00 411.95

3171.21 Pfarreianlässe 13’000.00 10’000.00 12’920.20

3171.22 Seniorenferien 1’000.00 500.00

3171.23 Ministrantenanlässe 1’500.00 1’500.00 1’987.10

3171.25 Lager und Exkursionen 500.00 500.00 171.00

3171.31 Ökumenische Anlässe 5’000.00 5’812.65

3636.12 Beiträge an Jugendliche 2’500.00 2’700.00 2’500.00

3636.22 Beiträge an Institutionen im Inland 3’500.00 5’200.00 5’200.00

3637.00 Beiträge an private Haushalte 300.00 300.00 353.05

3638.00 Beiträge an Institutionen im Ausland 3’500.00 5’200.00 5’200.00

4250.00 Erlös Pfarreianlässe 851.00

4260.00 Rückerstattung Dritter 1’200.00 2’032.90

4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 600.00 600.00 600.00

3503 Bildung 61’600.00 0.00 55’350.00 0.00 55’861.07 0.00

Nettoergebnis 61’600.00 55’350.00 55’861.07

3010.31 Löhne Bildung 41’000.00 36’600.00 37’273.50

3010.33 Löhne HGU 4’500.00 4’000.00 4’500.10

3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 500.00 450.00 425.40

3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’000.00 2’000.00 3’290.00

3099.00 Übriger Personalaufwand 1’000.00 2’000.00

3101.31 Verbrauchsmaterial Bildung 1’500.00 2’000.00 1’335.55

3104.00 Lehrmittel 1’000.00 1’000.00 1’634.42

(19)

Erfolgsrechnung

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 1’000.00 200.00 815.00

3171.24 Firmkurse 500.00 1’206.70

3171.25 Lager und Exkursionen 1’500.00 1’500.00 109.00

3171.26 Erstkommunion 300.00 200.00 89.90

3631.31 Beiträge an kantonalen Berufsbildungsfonds 300.00 300.45

3636.31 Mitgliederbeiträge Paulusakademie 300.00 300.00 300.00

3504 Kultur 35’000.00 0.00 40’880.00 0.00 33’714.00 250.00

Nettoergebnis 35’000.00 40’880.00 33’464.00

3010.41 Löhne Kultur 21’800.00 25’300.00 21’518.00

3010.68 Dienstaltersgeschenk 100.00

3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 800.00 1’800.00 186.55

3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 700.00 2’000.00

3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 30.00 15.35

3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 300.00 300.00

3103.02 Musikmaterial 300.00 500.00

3130.41 Externe Kirchenmusiker 3’000.00 3’000.00 4’250.00

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 200.00 200.00 96.05

3636.41 Beiträge an Kirchenchor 7’500.00 7’500.00 7’500.00

4390.00 Übriger Ertrag 250.00

3506 Kirchliche Liegenschaften 83’200.00 29’900.00 76’150.00 28’800.00 95’596.40 28’793.55

Nettoergebnis 53’300.00 47’350.00 66’802.85

3010.61 Löhne Liegenschaften VV 27’600.00 26’300.00 29’189.45

3010.68 Dienstaltersgeschenk 100.00 1’000.00

(20)

Erfolgsrechnung

3101.61 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Liegenschaften 600.00 600.00 347.55

3111.00 Anschaffung Maschinen und Geräte 1’000.00 2’000.00 6’157.30

3120.01 Wasser- und Abwassergebühren 2’500.00 2’500.00 3’174.75

3120.02 Energie, Strom 2’000.00 2’000.00 1’276.35

3120.03 Heizmaterial 5’500.00 5’000.00 5’492.40

3120.04 Kehrichtabfuhrgebühren 200.00 150.80

3134.00 Sachversicherungsprämien 3’200.00 3’200.00 3’166.90

3137.00 Steuern und Abgaben 200.00

3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude, Umgebung 20’000.00 16’000.00 31’003.65

3151.00 Unterhalt Maschinen und Geräte 1’500.00 1’000.00 1’443.25

3170.00 Reisekosten und Repräsentationsspesen 500.00 500.00 380.00

3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 16’500.00 14’000.00 12’270.00

4260.00 Rückerstattung Dritter 104.25

4390.00 Übriger Ertrag 500.00 460.00

4470.01 Mietzinsen Wohnung Pfarrhaus 25’200.00 25’200.00 25’200.00

4472.00 Vergütungen für Benützungen Liegenschaften VV 600.00

4479.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten 3’600.00 3’600.00 3’029.30

9 Finanzen und Steuern 39’400.00 579’600.00 55’200.00 601’550.00 39’370.99 608’653.07

Nettoergebnis 540’200.00 546’350.00 569’282.08

9100 Allgemeine Gemeindesteuern 0.00 342’500.00 14’200.00 392’900.00 479.44 397’469.43

Nettoergebnis 342’500.00 378’700.00 396’989.99

3180.01 Wertberichtigungen auf Steuerforderungen natürliche Personen 2’000.00

3181.05 Tatsächliche Forderungsverluste Steuern natürliche Personen 294.71

3181.06 Tatsächliche Forderungsverluste Steuern juristische Personen 184.73

3612.10 Entschädigung für Steuerbezug natürliche Personen 11’500.00

3612.11 Entschädigung für Steuerbezug juristische Personen 700.00

4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr Elgg 227’000.00 228’800.00 253’422.02

4000.01 Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr Hagenbuch 50’000.00 50’000.00 54’279.16

4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre Elgg 6’500.00 36’500.00 12’416.61

4000.11 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre Hagenbuch 2’000.00 2’000.00 4’946.77

(21)

Erfolgsrechnung

4000.20 Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Person Elgg 1’200.00 1’300.00 2’156.63

4000.21 Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen Hagenbuch 388.99

4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen Elgg 1’700.00 1’200.00 1’432.40

4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen Elgg -8’300.00 -10’100.00 -3’023.25

4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr Elgg 26’000.00 34’500.00 21’044.28

4001.01 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr Hagenbuch 2’000.00 2’000.00 2’599.49

4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre Elgg 2’200.00 13’500.00 6’592.34

4001.11 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre Hagenbuch 800.00 1’000.00 532.83

4001.20 Nachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen Elgg 600.00 700.00 560.72

4001.21 Nachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen Hagenbuch 304.89

4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen Elgg 400.00 300.00 434.45

4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen Elgg -500.00 -600.00 -16.15

4002.00 Quellensteuern natürliche Personen Elgg 8’600.00 11’000.00 5’544.10

4002.01 Quellensteuern natürliche Personen Hagenbuch 200.00 400.00 -149.45

4010.00 Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Elgg 20’000.00 18’000.00 27’091.82

4010.01 Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Hagenbuch 700.00 800.00 802.76

4010.10 Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre Elgg 400.00 -107.16

4010.11 Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre Hagenbuch 600.00 100.00 1’359.27

4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen Elgg 500.00 400.00 1’637.15

4010.41 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen Hagenbuch 123.55

4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen Elgg -2’300.00 -2’800.00 -1’904.80

4011.00 Kapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Elgg 2’000.00 2’000.00 3’136.18

4011.01 Kapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Hagenbuch 300.00 300.00 346.39

4011.10 Kapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre Elgg 300.00 1’600.00 1’588.91

4011.11 Kapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre Hagenbuch 31.98

4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen Elgg 141.85

4011.41 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen Hagenbuch 200.00 4.50

4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen Elgg -200.00 -400.00 -249.80

9300 Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich 37’500.00 235’000.00 38’000.00 208’650.00 37’487.00 208’651.00

Nettoergebnis 197’500.00 170’650.00 171’164.00

3631.00 Beitrag an die Zentralkasse 37’500.00 38’000.00 37’487.00

4621.60 Normaufwandsausgleich 235’000.00 208’650.00 208’651.00

(22)

Erfolgsrechnung

9610 Zinsen 1’900.00 1’800.00 3’000.00 0.00 1’404.55 2’163.29

Nettoergebnis 100.00 3’000.00 -758.74

3181.01 Abschreibungen und Erlasse von Zinsforderungen auf Steuern natürliche Personen 54.44

3181.02 Abschreibungen und Erlasse von Zinsforderungen auf Steuern juristische Personen 4.00

3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 1’000.00 1’000.00 680.00

3499.10 Vergütungszinsen auf Steuern natürliche Personen 900.00 2’000.00 567.42

3499.11 Vergütungszinsen auf Steuern juristische Personen 98.69

4401.10 Zinsen auf Steuerforderungen natürliche Personen 900.00 2’089.23

4401.20 Zinsen auf Steuerforderungen juristische Personen 900.00 74.06

9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 369.35

Nettoergebnis 300.00 0.00 369.35

4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe 300.00 369.35

9999 Abschluss 34’300.00 9’300.00 8’032.93

Nettoergebnis 34’300.00 9’300.00 8’032.93

9001.00 Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung 34’300.00 9’300.00 8’032.93

(23)

Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

3 Kirchen 30’000.00 60’000.00

Nettoergebnis 30’000.00 60’000.00

3506 Kirchliche Liegenschaften 30’000.00 60’000.00

Nettoergebnis 30’000.00 60’000.00

5040.01 Renovation Sanitäre Anlagen 60’000.00

5060.01 Ersatz Audioanlage Kirche 30’000.00

9 Finanzen und Steuern 30’000.00 60’000.00

Nettoergebnis 30’000.00 60’000.00

9999 Abschluss 30’000.00 60’000.00

Nettoergebnis 30’000.00 60’000.00

5900 Passivierung Einnahmen

6900 Aktivierung Ausgaben 30’000.00 60’000.00

* Sperrvermerk gemäss § 20 Abs. 4 FKG: Die rechtskräftige Bewilligung der Stimmberechtigten steht noch aus.

(24)

Anhang zum Budget

(25)

Anhang

Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens

Funktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Rechnung

2021 2020 2019

3506 Hochbauten (HRM 1) 1404.90 9’950.00 11’000.00 12’270.00

3506 Hochbauten (Investition Sanitäre Anlagen) 1404.01 2’800.00 3’000.00

3506 Betriebsinstallationen (Erneuerung Audio-Anlage 1404.02 3’750.00

Total 16’500.00 14’000.00 12’270.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3300.40 16’500.00 14’000.00 12’270.00

Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 16’500.00 14’000.00 12’270.00

(26)

Anhang

2021 2020 2019

Anzahl Kirchgemeindemitglieder 1’140 1’200 1’199

Steuerfuss 14.00% 14.00% 14.00%

Steuerkraft pro Kirchgemeindemitglied (Budget: Schätzung der Steuerkraft) 2’026 2’003 2’306 Richtwerte

> 100 % ideal

80 - 100 % gut bis vertretbar 50 - 80 % problematisch

< 50 % ungenügend 0 - 4 % gut 4 - 9 % genügend

> 9 % schlecht

< 100 % gut 100 - 150 % genügend

> 150 % schlecht

< 0 CHF Nettovermögen 1 - 1'000 CHF geringe Verschuldung 1'001 - 2'500 CHF mittlere Verschuldung 2'501 - 5'000 CHF hohe Verschuldung

> 5'000 CHF sehr hohe Verschuldung - = Kennzahl mit Budgetwerten nicht berechenbar

-0.12%

-121%

-400 Verschuldung pro Kirchgemeindemitglied in Franken.

Nettoschuld I pro Kirchgemeindemitglied -399

der erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.

Zinsbelastungsanteil 0.02% 0.48%

Anteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist.

Anteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen,

Nettoverschuldungsquotient -138% -127%

-413 Finanzkennzahlen

Selbstfinanzierungsgrad -59.33% 7.83%

Anteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden kann.

%