Rheinau
8462 Rheinau
Budget 2022
Ablieferung an Kirchenpflege 27.08.2021
Abnahmebeschluss Kirchenpflege 09.09.2021
Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission
Abnahmebeschluss Kirchgemeindeversammlung 25.11.2021
Veröffentlichung tt.mm.jjjj
Inhaltsverzeichnis
Seite
Bericht, Anträge und Beschlüsse 3
1 Schwerpunkte der Kirchenpflege 4
2 Anträge und Beschlüsse 5
Budget 8
3 Steuerertrag und Steuerfuss 9
4 Haushaltsgleichgewicht 10
5 Finanzierung 11
6 Erfolgsrechnung 12
7 Investitionsrechnungen 13
Budget - Details 15
8 Erläuterungen zur Erfolgs- und Investitionsrechnung 16
9 Erfolgsrechnung 17
10 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen 25
11 Investitionsrechnung Finanzvermögen 26
Anhang zum Budget 27
12 Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens 28
13 Finanzkennzahlen 29
Kontakt
Römisch-katholische Kirchgemeinde Rheinau
Untere Steig 2 8462 Rheinau
Finanzvorsteher/in Catherine Pèpe
Bericht, Anträge und Beschlüsse
Antrag der Kirchenpflege
1 Antrag zum Budget
Erfolgsrechnung Gesamtaufwand CHF 553’870.00
Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr CHF 411’290.00
Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Einnahmen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen CHF 0.00
Einnahmen Finanzvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Finanzvermögen CHF 0.00
Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2022 der Kirchgemeinde Rheinau zu genehmigen.
2 Antrag zum Steuerfuss
Einfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) CHF 796’000.00
Steuerfuss 14.00%
Erfolgsrechnung Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Steuerertrag bei 14% CHF 111’440.00
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss CHF -31’140.00
8462 Rheinau, 09.09.2021 Kirchenpflege Rheinau
Pius Baschnagel Catherine Pèpe
Präsident/in Finanzvorsteher/in
Die Kirchenpflege hat das Budget 2022 der Kirchgemeinde Rheinau genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:
Der Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen / belastet.
Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, den Steuerfuss für das Jahr 2022 auf 14% (Vorjahr 14%) des einfachen Gemeindesteuerertrags festzusetzen.
Antrag der Rechnungsprüfungskommission
1 Antrag zum Budget
Erfolgsrechnung Gesamtaufwand CHF 553’870.00
Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr CHF 411’290.00
Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Einnahmen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen CHF 0.00
Einnahmen Finanzvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Finanzvermögen CHF 0.00
2 Antrag zum Steuerfuss
Einfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) CHF 796’000.00
Steuerfuss 14.00%
Erfolgsrechnung Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Steuerertrag bei 14% CHF 111’440.00
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss CHF -31’140.00
8462 Rheinau,
Rechnungsprüfungskommission Rheinau
Patrik Schweizer Angela Gsponer
Präsident/in Aktuar/in
Die Rechnungsprüfungskommission beantragt der Kirchgemeindeversammlung, den Steuerfuss für das Jahr 2022 gemäss Antrag der Kirchenpflege auf 14% (Vorjahr 14%) des einfachen Gemeindesteuerertrags festzusetzen.
Die Rechnungsprüfungskommission hat das Budget 2022 der Kirchgemeinde Rheinau in der von der Kirchenpflege beschlossenen Fassung vom 09.09.2021 geprüft. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:
Die Rechnungsprüfungskommission stellt fest, dass das Budget der Kirchgemeinde Rheinau finanzrechtlich zulässig und rechnerisch richtig und finanziell angemessen ist.
Die finanzpolitische Prüfung des Budgets gibt zu keinen Bemerkungen Anlass. Die Regelungen zum Haushaltsgleichgewicht sind eingehalten.
Die Rechnungsprüfungskommission beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2022 der Kirchgemeinde Rheinau entsprechend dem Antrag der Kirchenpflege zu genehmigen.
Der Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen / belastet.
Beschluss der Kirchgemeindeversammlung
1 Beschluss zum Budget
Erfolgsrechnung Gesamtaufwand CHF 553’870.00
Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr CHF 411’290.00
Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Einnahmen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF 0.00
Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen CHF 0.00
Einnahmen Finanzvermögen CHF 0.00
Nettoinvestitionen Finanzvermögen CHF 0.00
2 Beschluss zum Steuerfuss
Einfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) CHF 796’000.00
Steuerfuss 14.00%
Erfolgsrechnung Zu deckender Aufwandüberschuss CHF -142’580.00
Steuerertrag bei 14% CHF 111’440.00
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss CHF -31’140.00
8462 Rheinau, 25.11.2021
Namens der Kirchgemeindeversammlung Rheinau
Die Kirchgemeindeversammlung hat das Budget 2022 der Kirchgemeinde Rheinau am 25.11.2021 entsprechend dem Antrag der Kirchenpflege genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:
Der Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen / belastet.
Der Steuerfuss der Kirchgemeinde Rheinau für das Jahr 2022 wird auf 14% (Vorjahr 14%) des einfachen Gemeindesteuerertrags festgesetzt.
Budget
Steuerertrag und Steuerfuss
Budget Budget
2022 2021
Steuerbedarf
Gesamtaufwand 553’870.00 594’200.00
Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr 411’290.00 440’152.00
Zu deckender Aufwandüberschuss (-) -142’580.00 -154’048.00
Steuerertrag und Steuerfuss Budget Budget
2022 2021
Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % 796’000.00 845’000.00
Steuerfuss 14.00% 14.00%
Zusammensetzung Steuerertrag:
4000.0 Einkommenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 88’200.00 93’100.00 4001.0 Vermögenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 11’200.00 11’200.00 4010.0 Gewinnsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 9’800.00 11’900.00 4011.0 Kapitalsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 2’240.00 2’100.00
Steuerertrag Rechnungsjahr 111’440.00 118’300.00
Steuerertrag Rechnungsjahr 111’440.00 118’300.00
Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -31’140.00 -35’748.00
Steuerertrag und Steuerfuss
Haushaltsgleichgewicht
Budget Budget
2022 2021
Ausgleich des Budgets Regel
Jahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) -29’140.00 -32’348.00
Zweckfreies Eigenkapital
299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag per 1.1.2021 260’842.05 231’138.39
Total zulässiger Aufwandüberschuss (max. 20 % des zweckfreien Eigenkapitals) -52’168.41 -46’227.68
Beurteilung Die Regel zum Haushaltsgleichgewicht gemäss § 15 FKG wird eingehalten.
Zulässiger Aufwandüberschuss
Der Kirchgemeindesteuerfuss wird grundsätzlich so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets jährlich ausgeglichen ist. Ein Aufwandüberschuss darf budgetiert werden, sofern zweckfreies Eigenkapital vorhanden ist. Der Aufwandüberschuss darf maximal 20 % des zweckfreien Eigenkapitals betragen (§ 15 FKG).
Finanzierung
Budget 2022 Budget 2021
+ Ertragsüberschuss 0.00 0.00
- Aufwandüberschuss 31’140.00 35’748.00
+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 0.00 0.00
- Ertrag aus Aufwertungen 0.00 0.00
+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00
- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00
+ Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00
- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00
Selbstfinanzierung -31’140.00 -35’748.00
./. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00
Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -31’140.00 -35’748.00
Selbstfinanzierungsgrad (in %) #DIV/0! #DIV/0!
Richtwerte > 100 % ideal
80 - 100 % gut bis vertretbar 50 - 80 % problematisch < 50 % ungenügend Finanzierung
Selbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode.
Selbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können.
Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung.
Erfolgsrechnung
Budget Budget Rechnung
2022 2021 2020
30 Personalaufwand 385’950.00 409’950.00 367’338.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 129’220.00 144’850.00 102’242.18
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00
35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 0.00 0.00 0.00
36 Transferaufwand 35’450.00 34’850.00 35’320.75
37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00
Total Betrieblicher Aufwand 550’620.00 589’650.00 504’900.93
40 Fiskalertrag 133’240.00 134’700.00 126’101.45
41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00
42 Entgelte 48’420.00 41’520.00 38’599.16
43 Übrige Erträge 16’200.00 26’500.00 15’425.41
45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 0.00 0.00 0.00
46 Transferertrag 310’069.00 341’981.00 344’542.10
47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00
Total Betrieblicher Ertrag 507’929.00 544’701.00 524’668.12
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -42’691.00 -44’949.00 19’767.19
34 Finanzaufwand 1’250.00 1’150.00 133.05
44 Finanzertrag 14’801.00 13’751.00 13’465.64
Ergebnis aus Finanzierung 13’551.00 12’601.00 13’332.59
Operatives Ergebnis -29’140.00 -32’348.00 33’099.78
38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00
48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00
Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -29’140.00 -32’348.00 33’099.78
39 Interne Verrechnungen: Aufwand 2’000.00 3’400.00 3’396.12
49 Interne Verrechnungen: Ertrag 0.00 0.00 0.00
Total Aufwand 553’870.00 594’200.00 508’430.10
Total Ertrag 522’730.00 558’452.00 538’133.76
Gestufter Erfolgsausweis
Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen
Budget Budget Rechnung
2022 2021 2020
50 Sachanlagen 0.00 0.00 0.00
51 Investitionsausgaben auf Rechnung Dritter 0.00 0.00 0.00
52 Immaterielle Anlagen 0.00 0.00 0.00
54 Darlehen 0.00 0.00 0.00
55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0.00 0.00 0.00
56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00
57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00
Total Investitionsausgaben 0.00 0.00 0.00
60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00
61 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00
62 Übertragung von immateriellen Anlagen ins Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00
63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 0.00 0.00 0.00
64 Rückzahlung von Darlehen 0.00 0.00 0.00
65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00
66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00
67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00
Total Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00
Investitionen im Verwaltungsvermögen
Total Investitionsausgaben 0.00 0.00 0.00
Total Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00
Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) 0.00 0.00 0.00 Investitionsrechnung VV, Sachgruppen
Investitionsrechnung Finanzvermögen
Budget Budget Rechnung
2022 2021 2020
70 Investitionen in Sachanlagen 0.00 0.00 0.00
72 Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen 0.00 0.00 0.00
75 Übertragung von Sachanlagen aus dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00
77 Übertragung von realisierten Gewinnen aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00
Total Ausgaben 0.00 0.00 0.00
80 Verkauf von Sachanlagen 0.00 0.00 0.00
82 Beiträge Dritter für Sachanlagen 0.00 0.00 0.00
85 Übertragung von Sachanlagen ins Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00
87 Übertragung von realisierten Verlusten aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00
Total Einnahmen 0.00 0.00 0.00
Investitionen im Finanzvermögen
Total Ausgaben 0.00 0.00 0.00
Total Einnahmen 0.00 0.00 0.00
Nettoinvestitionen Finanzvermögen Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) 0.00 0.00 0.00
Investitionsrechnung FV, Sachgruppen
Budget - Details
Erfolgsrechnung
Erläuterungen zur Erfolgs- und Investitionsrechnung Interne Zinsen
Verzinst werden
a) die Verpflichtungen der Kirchgemeinde gegenüber Sonderrechnungen, b) die Liegenschaften des Finanzvermögens,
Begründung wesentlicher Veränderungen
Die Begründung der wesentlichen Veränderungen des aktuellen Budgets im Vergleich zum Vorjahresbudget erfolgt ab einem Betrag von CHF 3'000.00.
Erläuterungen zur Erfolgsrechnung alle Funktionen
Konto Budget 2022 Budget 2021 Differenz
3501.3010.11 133’000.00 147’000.00 -14’000.00 Weniger Aushilfen für Pfarrer, da RR und MO das Pensum teilen
3501.3052.00 6’000.00 0.00 6’000.00 PK-Beiträge MO
3501.4240.00 6’000.00 0.00 6’000.00 Hochzeiten waren vorher auf Konto 4290.00 übrige Entgelte budgetiert 3501.4390.00 4’000.00 16’100.00 -12’100.00 Weniger Einnahmen Ansichtskarten/Kunstführer
3502.4611.00 0.00 24’000.00 -24’000.00 Einnahmen aus Klinikseelsorge fallen weg 3504.3010.42 11’000.00 14’000.00 -3’000.00 Weniger Proben/Auftritte von Chorleiter
3504.3010.68 0.00 5’900.00 -5’900.00 Dienstaltersgeschenk AM & GB wurde im 2021 entschädigt
3504.4240.00 3’000.00 0.00 3’000.00 Mehr Einnahmen Hochzeiten
3506.3010.02 0.00 4’200.00 -4’200.00 Lohn SS muss auf Konto 3506.3010.63
3506.3010.63 5’600.00 1’200.00 4’400.00 Lohn SS war auf Konto 3506.3010.02 3506.3090.00 4’500.00 500.00 4’000.00 Ausbildung Sakristaninnen BZ und RM
3506.3120.03 5’000.00 0.00 5’000.00 Heizöl ist alle 2 Jahre
3506.3130.00 6’000.00 12’000.00 -6’000.00 Reinigungskosten Donag
3506.3144.00 5’000.00 10’000.00 -5’000.00 Beim Pfarrhaus gibt es nach den Renovationen weniger Unterhaltsarbeiten 3506.3144.01 2’500.00 6’500.00 -4’000.00 Bei der Bergkirche sind keine grossen Arbeiten geplant
3506.3144.02 2’500.00 5’000.00 -2’500.00 Bei der Spitzkirche sind keine grossen Arbeiten geplant 9100.4000.00 88’200.00 93’100.00 -4’900.00 Weniger Steuereinnahmen natürliche Personen
9100.4000.10 9’000.00 5’000.00 4’000.00 Mehr Steuereinnahmen natürliche Personen früherer Jahre 9100.4001.10 9’000.00 1’000.00 8’000.00 Mehr Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 9100.4002.00 2’000.00 7’000.00 -5’000.00 Weniger Einnahmen Quellensteuern
9300.4621.60 196’369.00 204’181.00 -7’812.00 Normaufwandsausgleich 2022 ist ein Schätzwert Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen
Kirchliche Liegenschaften 3506
Der Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss § 67 FKG beträgt gemäss Beschluss der Kirchenpflege vom 09.09.2021 0.50 %. Verzinst wird der Wert Anfang Jahr / Ende Jahr.
Seite 15
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Kirchen und religiöse Angelegenheiten
3500 Behörden, Verwaltung, Pfarrei 70’450.00 20.00 78’750.00 20.00 61’460.53 73.90
3501 Gottesdienst 175’300.00 13’200.00 185’900.00 19’200.00 161’289.80 10’182.51
3502 Diakonie und Seelsorge 40’300.00 16’000.00 38’800.00 39’300.00 27’591.15 38’133.06
3503 Bildung 14’350.00 14’600.00 13’048.15
3504 Kultur 96’800.00 4’000.00 106’700.00 2’400.00 85’882.70 750.00
3506 Kirchliche Liegenschaften 141’920.00 56’900.00 151’900.00 55’300.00 143’913.60 51’341.45
Soziale Sicherheit
5330 Leistungen an Pensionierte Finanzen und Steuern
9100 Allgemeine Gemeindesteuern 500.00 133’240.00 1’000.00 134’700.00 -103.00 126’101.45
9109 Steuerzuteilung Kirchgemeinden Stadt Zürich
9300 Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich 12’000.00 296’369.00 13’000.00 304’181.00 11’826.00 308’717.00
9610 Zinsen 2’250.00 2’801.00 3’550.00 2’951.00 3’521.17 2’665.09
9630 Liegenschaften des Finanzvermögens
9639 Gewinne, Verluste, Wertberichtigungen auf Liegenschaften FV 9690 Finanzvermögen, Übriges
9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 200.00 400.00 169.30
9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge 9951 Zweckgebundene Zuwendungen 9990 Abtragung Bilanzfehlbetrag
Total Aufwand / Ertrag 553’870.00 522’730.00 594’200.00 558’452.00 508’430.10 538’133.76
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 31’140.00 35’748.00 29’703.66
Total 553’870.00 553’870.00 594’200.00 594’200.00 538’133.76 538’133.76
Hauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
3 Kirchen 539’120.00 90’120.00 576’650.00 116’220.00 493’185.93 100’480.92
Nettoergebnis 449’000.00 460’430.00 392’705.01
3500 Behörden, Verwaltung Pfarrei 70’450.00 20.00 78’750.00 20.00 61’460.53 73.90
Nettoergebnis 70’430.00 78’730.00 61’386.63
3000.01 Entschädigung Kirchenpflege 4’500.00 4’500.00 4’500.00
3000.02 Tag- und Sitzungsgelder Kirchenpflege 4’700.00 5’900.00 2’400.00
3000.03 Entschädigung RPK 600.00 600.00 550.00
3010.01 Löhne Verwaltung, Pfarreisekretariat 20’800.00 22’000.00 21’999.45
3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1’500.00 2’500.00 1’588.15
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 100.00 150.00 80.95
3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 200.00 450.00 221.00
3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2’000.00 2’300.00 240.00
3099.00 Übriger Personalaufwand 4’500.00 5’100.00 4’392.00
3100.00 Büromaterial 1’500.00 1’800.00 950.65
3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’000.00 2’500.00 4’889.75
3102.00 Drucksachen, Publikationen, Inserate 1’200.00 1’200.00 853.75
3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00 593.80
3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500.00 500.00
3113.00 Anschaffung Hardware 1’000.00 3’000.00
3130.00 Dienstleistungen Dritter 5’500.00 8’100.00 4’491.90
3130.01 Allg. Verwaltungskosten 200.00 200.00 20.00
3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 3’300.00 2’500.00 3’295.15
3134.00 Sachversicherungsprämien 7’000.00 7’200.00 4’689.13
3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 500.00
3158.00 Unterhalt EDV usw. 2’000.00 2’000.00 979.00
3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 200.00 200.00 166.05
3170.00 Reisekosten und Spesen 800.00 800.00 500.00
3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 6.55
3499.00 Übriger Finanzaufwand 1.45
3611.10 Entschädigung an den Kanton 400.00 300.00 159.25
3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 400.00 400.00 70.45
3612.10 Entschädigung für Steuerbezug natürliche Personen 3’300.00 3’300.00 3’421.20
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
3612.11 Entschädigung für Steuerbezug juristische Personen 250.00 250.00 400.90
4240.09 Dienstleistungen Quellensteuern 20.00 20.00 73.35
4499.00 Übrige Finanzerträge 0.55
3501 Gottesdienst 175’300.00 13’200.00 185’900.00 19’200.00 161’289.80 10’182.51
Nettoergebnis 162’100.00 166’700.00 151’107.29
3010.11 Löhne Pfarrer, Vikare, Pfarreibeauftragte 133’000.00 147’000.00 132’665.60
3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6’600.00 6’600.00 6’422.05
3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6’000.00
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 600.00 600.00 552.25
3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1’500.00 1’500.00 1’378.55
3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1’000.00 1’000.00 856.00
3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’000.00 1’000.00 662.90
3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500.00 303.71
3101.11 Kirchenschmuck 4’000.00 5’000.00 3’460.70
3101.12 Hostien, Messwein, Kerzen 4’200.00 3’700.00 4’028.34
3101.13 Erinnerungsgaben 1’000.00 1’000.00
3102.00 Drucksachen, Publikationen, Inserate 1’000.00 2’000.00 169.00
3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 400.00 267.00
3112.00 Anschaffung Paramente, kirchl. Gewänder, Erstkommunionkleider 1’000.00 1’000.00
3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 1’000.00 2’000.00
3152.00 Unterhalt Paramente, kirchl. Gewänder, Erstkommunionkleider 1’000.00 1’000.00 374.50
3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1’000.00 1’000.00
3170.00 Reisekosten und Spesen 10’500.00 11’500.00 10’149.20
4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 6’000.00 3’750.00
4290.00 Übrige Entgelte 1’200.00 1’200.00 1’105.21
4390.00 Übriger Ertrag 4’000.00 16’100.00 3’277.30
4632.00 Beiträge von Kirchgemeinden und Zweckverbänden 2’000.00 1’900.00 2’050.00
3502 Diakonie und Seelsorge 40’300.00 16’000.00 38’800.00 39’300.00 27’591.15 38’133.06
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 10.35
3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 47.40
3100.00 Büromaterial 31.20
3101.12 Hostien, Messwein, Kerzen 4’500.00 6’000.00 4’133.10
3101.13 Erinnerungsgaben 500.00 488.15
3102.00 Drucksachen, Publikationen, Inserate 500.00 1’200.00
3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 96.00
3130.00 Dienstleistungen Dritter 900.00 900.00 798.30
3130.02 Kleine Zuwendungen 2’000.00 400.00 1’875.00
3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 100.00
3171.21 Pfarreianlässe/Apero 16’000.00 16’000.00 7’028.20
3171.23 Ministrantenanlässe 3’600.00 3’600.00
3636.00 Beiträge 5’200.00 3’500.00 5’143.05
3636.21 Beiträge an pfarreieigene Vereine und Gruppen 500.00 1’600.00 178.40
3637.00 Beiträge an private Haushalte 1’500.00 1’500.00 1’950.00
3638.00 Beiträge an das Ausland 5’000.00 4’100.00 5’456.10
4260.00 Rückerstattung Dritter 200.00 900.00 200.00
4390.00 Übriger Ertrag 11’800.00 10’400.00 11’788.11
4611.00 Entschädigungen der Zentralkasse 24’000.00 24’000.00
4632.00 Beiträge von Kirchgemeinden und Zweckverbänden 4’000.00 4’000.00 2’144.95
3503 Bildung 14’350.00 14’600.00 13’048.15
Nettoergebnis 14’350.00 14’600.00 13’048.15
3010.31 Besoldung Katecheten, inkl. Praktikanten 12’000.00 12’000.00 11’568.25
3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 800.00 800.00 749.50
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 100.00 100.00 68.65
3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 150.00 150.00 138.85
3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 100.00 100.00
3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 250.00 500.00
3099.00 Übriger Personalaufwand 150.00 150.00
3104.00 Lehrmittel 500.00 500.00 222.90
3636.03 Beiträge Paulus Akademie Zürich 300.00 300.00 300.00
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
3504 Kultur 96’800.00 4’000.00 106’700.00 2’400.00 85’882.70 750.00
Nettoergebnis 92’800.00 104’300.00 85’132.70
3010.41 Löhne Organisten und Chorleiter 57’000.00 57’000.00 56’614.40
3010.42 Löhne Chorleiter und Aushilfen 11’000.00 14’000.00 8’234.40
3010.68 Dienstaltersgeschenk 5’900.00
3040.00 Kinder- und Ausbildungszulagen 900.00 900.00 810.00
3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4’400.00 5’700.00 4’171.95
3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 7’600.00 7’300.00 7’120.80
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 300.00 300.00 282.90
3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1’000.00 1’000.00 772.70
3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 500.00 500.00 438.85
3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 500.00 500.00
3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 300.00 300.00 186.70
3130.00 Dienstleistungen Dritter 7’000.00 7’000.00
3130.41 Kirchenmusik - Dienstleistungen Dritter 1’050.00
3636.00 Beiträge 3’600.00 3’600.00 3’500.00
3636.41 Beiträge an Kirchenchor 2’700.00 2’700.00 2’700.00
4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3’000.00 750.00
4290.00 Übrige Entgelte 1’000.00 2’400.00
3506 Kirchliche Liegenschaften 141’920.00 56’900.00 151’900.00 55’300.00 143’913.60 51’341.45
Nettoergebnis 85’020.00 96’600.00 92’572.15
3010.02 Löhne Hausangestellte 4’200.00
3010.61 Besoldung Sakristan und Aushilfen 80’000.00 81’000.00 80’650.05
3010.63 Besoldung Reinigungspersonal 5’600.00 1’200.00 5’582.70
3010.68 Dienstaltersgeschenk 2’900.00
3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5’200.00 6’600.00 5’333.80
3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3’500.00 3’500.00 3’527.40
3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 300.00 300.00 358.00
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
3091.00 Personalwerbung 608.95
3099.00 Übriger Personalaufwand 100.00 150.00
3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500.00 100.00 492.15
3101.61 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Liegenschaften 1’000.00 1’000.00 778.05
3102.00 Drucksachen, Publikationen, Inserate 738.20
3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’000.00 2’000.00
3120.01 Wasser,Energie/Heizmaterial etc. 900.00 700.00 812.90
3120.02 Energie, Strom 8’500.00 6’600.00 8’287.55
3120.03 Heizmaterial 5’000.00 4’404.80
3120.04 Kehrichtabfuhrgebühren 120.00 150.00 120.00
3130.00 Dienstleistungen Dritter 6’000.00 12’000.00 164.10
3134.00 Sachversicherungsprämien 4’000.00 1’700.00 3’867.50
3144.00 Unterhalt Pfarrhaus 5’000.00 10’000.00 11’956.85
3144.01 Unterhalt Bergkirche 2’500.00 6’500.00 10’792.20
3144.02 Unterhalt Spitzkirche 2’500.00 5’000.00 316.65
3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’000.00 1’000.00 281.10
3152.00 Unterhalt Paramente, kirchl. Gewänder, Erstkommunionkleider 500.00 100.00
3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1’000.00 1’000.00 2’081.95
3170.00 Reisekosten und Spesen 500.00 1’000.00 960.00
3431.30 Unterhalt Mobilien 1’000.00 1’000.00
3636.00 Beiträge 300.00 300.00 215.40
4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 19’000.00 19’000.00 25’015.60
4240.01 Kirchenbesucher 18’000.00 18’000.00 7’705.00
4390.00 Übriger Ertrag 400.00 360.00
4470.01 Mietzinsen von Wohnungen 12’000.00 10’800.00 10’800.00
4632.00 Beiträge von Kirchgemeinden und Zweckverbänden 7’500.00 7’500.00 7’460.85
9 Finanzen und Steuern 14’750.00 463’750.00 17’550.00 477’980.00 44’947.83 437’652.84
Nettoergebnis 449’000.00 460’430.00 392’705.01
9100 Allgemeine Gemeindesteuern 500.00 133’240.00 1’000.00 134’700.00 -103.00 126’101.45
Nettoergebnis 132’740.00 133’700.00 126’204.45
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 500.00 1’000.00
3181.01 Abschreibungen und Erlasse von Zinsforderungen auf Steuern natürliche Personen -103.39
3181.02 Abschreibungen und Erlasse von Zinsforderungen auf Steuern juristische Personen 0.39
4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 88’200.00 93’100.00 94’951.38
4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 9’000.00 5’000.00 5’558.42
4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen -400.00
4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 11’200.00 11’200.00 11’194.22
4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 9’000.00 1’000.00 1’123.43
4002.00 Quellensteuern natürliche Personen 2’000.00 7’000.00 2’347.50
4010.00 Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 9’800.00 11’900.00 5’845.38
4010.10 Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre 2’000.00 3’000.00 3’550.76
4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen 1’000.00 500.00 1’054.10
4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen -1’000.00 -808.90
4011.00 Kapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 2’240.00 2’100.00 1’134.22
4011.10 Kapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre 100.00 211.64
4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen 300.00 200.00 348.55
4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen -500.00 -409.25
9300 Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich 12’000.00 296’369.00 13’000.00 304’181.00 11’826.00 308’717.00
Nettoergebnis 284’369.00 291’181.00 296’891.00
3631.00 Beitrag an die Zentralkasse 12’000.00 13’000.00 11’826.00
4621.60 Normaufwandsausgleich 196’369.00 204’181.00 208’717.00
4621.61 Finanzausgleichsbeiträge für Sonderaufwendungen 100’000.00 100’000.00 100’000.00
9610 Zinsen 2’250.00 2’801.00 3’550.00 2’951.00 3’521.17 2’665.09
Nettoergebnis 551.00 599.00 599.00
3499.10 Vergütungszinsen auf Steuern natürliche Personen 200.00 100.00 111.45
3499.11 Vergütungszinsen auf Steuern juristische Personen 50.00 50.00 13.60
Erfolgsrechnung
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
4401.20 Zinsen auf Steuerforderungen juristische Personen 50.00 21.40
4402.00 Zinsen Finanzanlagen 2’600.00 2’800.00 2’536.95
9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 200.00 400.00 169.30
Nettoergebnis 200.00 400.00 169.30
4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe 200.00 400.00 169.30
9999 Abschluss 31’140.00 35’748.00 29’703.66
Nettoergebnis 31’140.00 35’748.00 29’703.66
9000.00 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 29’703.66
9001.00 Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung 31’140.00 35’748.00
Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
Investitionsrechnung Finanzvermögen
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen
Einzelkonten nach Funktionen Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020
Anhang zum Budget
Anhang
Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens
[FAKULTATIV]
Funktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Rechnung
2022 2021 2020
… … … 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33xx 0.00 0.00 0.00
Wertberichtigungen Darlehen 364x 0.00 0.00 0.00
Wertberichtigungen Beteiligungen 365x 0.00 0.00 0.00
Abschreibungen Investitionsbeiträge 366x 0.00 0.00 0.00
Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 0.00 0.00 0.00
Anhang
Budget Budget Rechnung
2022 2021 2020
Anzahl Kirchgemeindemitglieder 310 368 319
Steuerfuss 14.00% 14.00% 14.00%
Steuerkraft pro Kirchgemeindemitglied (Budget: Schätzung der Steuerkraft) 2’290 2’025 2’376 Richtwerte
> 100 % ideal
80 - 100 % gut bis vertretbar 50 - 80 % problematisch
< 50 % ungenügend 0 - 4 % gut 4 - 9 % genügend
> 9 % schlecht
- < 100 % gut
100 - 150 % genügend
> 150 % schlecht
- < 0 CHF Nettovermögen
1 - 1'000 CHF geringe Verschuldung 1'001 - 2'500 CHF mittlere Verschuldung 2'501 - 5'000 CHF hohe Verschuldung
> 5'000 CHF sehr hohe Verschuldung - = Kennzahl mit Budgetwerten nicht berechenbar
1.00%
-
- Verschuldung pro Kirchgemeindemitglied in Franken.
Nettoschuld I pro Kirchgemeindemitglied -
der erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.
Zinsbelastungsanteil 0.50% 0.50%
Anteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist.
Anteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen,
Nettoverschuldungsquotient -
Finanzkennzahlen
Selbstfinanzierungsgrad #DIV/0! #DIV/0!
Anteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden kann.
%
