Einwohnergemeinde 4402 Frenkendorf GEMEINDEZENTRUM
Gemeinderat Bächliackerstrasse 2 Telefon 061 906 10 40 Fax 061 906 10 19
Rechnung 2016
Zusammenzug
Inhaltsverzeichnis Seite
Bericht des Gemeinderates 2 – 5 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung 6 – 7
Gliederung nach Arten 8
Investitionsrechnung 9 – 11
Bilanz 12 – 15
Ergebnisübersicht 16
Grafiken 17
Antrag des Gemeinderates 18
Bericht Rechnungsprüfung 19 – 20
Die vollständige und rechtsverbindliche Ausgabe der Gemeinderechnung 2016kann im Gemeindezentrum Bächliacker Frenkendorf unentgeltlich bezogen werden. Sie bietet eine Fülle zusätzlicher Information.
www. frenkendorf.ch
Einwohnergemeinde 4402 Frenkendorf GEMEINDEZENTRUM
Gemeinderat Bächliackerstrasse 2 Telefon 061 906 10 40 Fax 061 906 10 19
Rechnung 2018
Zusammenzug
Inhaltsverzeichnis Seite
Bericht des Gemeinderates 2 – 5 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung 6 – 7
Gliederung nach Arten 8
Investitionsrechnung 9 – 10
Bilanz 11 – 14
Ergebnisübersicht 15
Grafiken 16
Antrag des Gemeinderates 17 Bericht Rechnungsprüfung 18 – 19
Die vollständige und rechtsverbindliche Ausgabe der Gemeinderechnung 2018 kann im Gemeindezentrum Bächliacker Frenkendorf unentgeltlich bezogen werden. Sie bietet eine Fülle zusätzlicher Information.
www. frenkendorf.ch
ERLÄUTERUNGEN DES GEMEINDERATES ZUR RECHNUNG 2018 ALLGEMEINE BEMERKUNGEN
DAS WICHTIGSTE IN KÜRZE
Die Erfolgsrechnung 2018 weist gegenüber dem budgetierten Ertragsüberschuss von CHF 19'950.00 einen Ertragsüberschuss von CHF 1'152'981.59 aus. Bis auf die Bereiche Regalien und Konzessionen sowie Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen haben sämtliche Ertragsarten über den Budgetprognosen abgeschlossen. Speziell hervorzuheben sind die höheren Einnahmen bei den Entgelten, dem Finanzertrag und dem Transferertrag. Insgesamt bleibt der Steuerertrag sowohl beim Budget wie auch im Vergleich zum Vorjahr unter den Erwartungen.
Details entnehmen Sie bitte aus den allgemeinen Bemerkungen zur Jahresrechnung bzw. aus dem Bericht des Gemeinderates oder aus den Erläuterungen zur Erfolgsrechnung.
PERSONALAUFWAND
Verwaltung und Betrieb: Die konsequente Überwachung der Aufgaben und damit verbunden die Beurteilung der Pensen führte auch in diesem Jahr zu keinen Mehrkosten beim Personalaufwand.
Kindergarten und Primarschule: Unter Berücksichtigung der Rückerstattungen von Mutterschaftsentschädigungen sowie Kranken- und Unfalltaggeldern sind im Bereich der Lohnzahlungen der Lehrkräfte nur geringfügige Mehrkosten entstanden.
SACH- UND ÜBRIGER BETRIEBSAUFWAND
Der Sach- und übrige Betriebsaufwand reduziert sich im vorliegenden Rechnungsjahr gegenüber dem Budget um CHF 285'576.75 auf CHF 4'317'363.25. Mehraufwendungen sind in den Bereichen Ver- und Entsorgung und verschiedener Betriebsaufwand zu verzeichnen.
ABSCHREIBUNGEN
Mit der Einführung des neuen Rechnungsmodells HRM2 wurden die Abschreibungsgrundsätze geän- dert:
Das per Ende 2013 bestehende Verwaltungsvermögen (ohne Darlehen und Beteiligungen) wird auf 18 Jahre (bei den Spezialfinanzierungen auf 23 Jahre) fix-degressiv abgeschrieben: 2018: 8 %, 2019: 7.5 %, 2020: 7.0 %, usw.
Jeder neuen Investition des Verwaltungsvermögens seit dem Jahre 2014 wird eine kategorisierte Nutzungsdauer zwischen 5 und 50 Jahren zugewiesen. Über diese Nutzungsdauer hinweg wird das Objekt jährlich linear abgeschrieben.
Die Sachanlagen des Finanzvermögens sind bei wesentlichen Wertveränderungen, mindestens je- doch alle fünf Jahre, neu zu bewerten. Als wesentliche Wertveränderungen gelten insbesondere auch das Erstellen von Neubauten, Umbauten oder Gesamtrenovationen an Gebäuden des Finanz- vermögens, Einrichtungen eines Baurechts oder Umzonungen. Die Neubewertungen von Sachanla- gen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzierungsstichtag. Die nächste ordentliche Bewertung erfolgt im Rahmen des Abschlusses 2019.
FINANZAUFWAND
Die Gemeinde Frenkendorf ist zur Zeit schuldenfrei. Die bezahlten Vergütungszinsen auf Steuervorauszahlungen sind um CHF 14'921.55 höher ausgefallen als budgetiert.
EINLAGEN IN UND ENTNAHMEN AUS FONDS UND SPEZIALFINANZIERUNGEN
Die Mehrerträge resp. Einlagen in die Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und GGA betragen insgesamt CHF 119'331.85. Bei den Spezialfinanzierungen Abwasserbeseitigung und Abfallwesen belaufen sich die Mehraufwendungen resp. Entnahmen auf insgesamt CHF 155'642.54.
TRANSFERAUFWAND (ENTSCHÄDIGUNGEN UND BEITRÄGE)
Im Vergleich zum Budget reduziert sich diese Aufwandart um CHF 257’434.43. Die Kosten für die Pflegefinanzierung sind entgegen den Prognosen des Kantons nicht weiter angestiegen. Auch die Entschädigung an den Kanton für die Abwassergebühren sind tiefer ausgefallen als budgetiert.
Hingegen sind die Leistungen an Spitexdienste leicht angestiegen.
FISKALERTRAG
Die Steuern natürlicher Personen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um CHF 545'651.32 und gegenüber dem budgetierten Steuerertag um CHF 71'319.40.
Die Steuern der juristischen Personen fielen gegenüber dem Vorjahr geringfügig um CHF 58'143.90 tiefer aus bzw. erhöhten sich gegenüber dem Budget um CHF 395'758.05.
REGALIEN UND KONZESSIONEN
Die Konzessionseinnahmen aus Elektrizität und Gas haben mit CHF 77'737.21 wiederum leicht unter dem Budget abgeschlossen.
ENTGELTE
Hohe Rückerstattungen von Versicherungsleistungen im Sozialwesen sowie Taggelder von der Sozialversicherungsanstalt (SVA) und den Unfall- und Krankentaggeldversicherern haben massgeblich zu den Mehreinnahmen beigetragen.
FINANZERTRAG
Die Finanzerträge schliessen im Vergleich zum Budget (CHF +81'688.04) wesentlich besser ab. Die Mietausstände aus dem Vorjahr konnten teilweise wieder eingefordert werden.
TRANSFERERTRAG
In den Transfererträgen sind Entschädigungen, Beiträge und Rückerstattungen von Gemeinwesen wie auch der Finanzausgleich enthalten. Diese Erträge nehmen gegenüber dem Budget insgesamt um CHF 446’137.96 zu.
INVESTITIONSRECHNUNG
Die Investitionsrechnung zeigt Ausgaben von CHF 1'168'262.58 und Einnahmen von CHF 661'172.85.
Die Einnahmen aus Wasser- und Abwasseranschlussgebühren sind um CHF 77'399.40 höher ausge- fallen. Unsere Nettoinvestitionen 2018 betragen CHF 507'089.73. Allgemeine Informationen über Son- dervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse in der Investitionsrechnung, wie zum Beispiel Kreditart, Kre- ditbetrag, Datum der Kreditsprechung, Investitionsstand und Genehmigung von Abrechnungen können Sie der "Auflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen" entnehmen.
SPEZIALFINANZIERUNGEN
Die Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantenne wird mit einem Mehrertrag von CHF 11'082.00 abgerechnet. Die Pächterin EBL Telecom AG führt die Kommunikationsnetzanlage in eigener Regie, sowohl in betrieblicher wie auch in finanzieller Sicht.
Die Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 108'249.85 für das laufende Jahr ab. Die Aufwendungen für den Unterhalt des Leitungsnetzes lagen unterhalb des budgetierten Rahmens. Aufgrund wesentlich höherer Einnahmen bei den Wasser- bezugsgebühren konnte ein Mehrertrag erzielt werden.
Die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung weist gegenüber dem Budget mit CHF 89'473.70 einen um CHF 107'026.30 tieferen Aufwandüberschuss aus. Dieser ist auf Mehreinnahmen bei den Abwassergebühren und tieferen Kosten bei der Wasserableitungsgebühr an den Kanton zurückzuführen.
Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung wird mit einem Mehraufwand von CHF 66'168.84 abgerechnet.
BILANZ
Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich am Ende des Berichtsjahres gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 2.88 Mio. auf rund CHF 11.15 Mio. erhöht.
In der vorliegenden Bilanz sind Steuerabgrenzungen von netto CHF 849'000.00 enthalten.
Zum Bilanzstichtag ist die Gemeinde Frenkendorf schuldenfrei.
Mit einem Betrag von CHF 105‘300.00 sind die aufgelaufenen Ferien- und Gleitzeitstunden des Verwal- tungs- und Betriebspersonals passiviert.
Die Einwohnergemeinde hat per 31.12.2018 folgende Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen und Fonds:
ERLÄUTERUNGEN DES GEMEINDERATES ZUR RECHNUNG 2018 ALLGEMEINE BEMERKUNGEN
DAS WICHTIGSTE IN KÜRZE
Die Erfolgsrechnung 2018 weist gegenüber dem budgetierten Ertragsüberschuss von CHF 19'950.00 einen Ertragsüberschuss von CHF 1'152'981.59 aus. Bis auf die Bereiche Regalien und Konzessionen sowie Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen haben sämtliche Ertragsarten über den Budgetprognosen abgeschlossen. Speziell hervorzuheben sind die höheren Einnahmen bei den Entgelten, dem Finanzertrag und dem Transferertrag. Insgesamt bleibt der Steuerertrag sowohl beim Budget wie auch im Vergleich zum Vorjahr unter den Erwartungen.
Details entnehmen Sie bitte aus den allgemeinen Bemerkungen zur Jahresrechnung bzw. aus dem Bericht des Gemeinderates oder aus den Erläuterungen zur Erfolgsrechnung.
PERSONALAUFWAND
Verwaltung und Betrieb: Die konsequente Überwachung der Aufgaben und damit verbunden die Beurteilung der Pensen führte auch in diesem Jahr zu keinen Mehrkosten beim Personalaufwand.
Kindergarten und Primarschule: Unter Berücksichtigung der Rückerstattungen von Mutterschaftsentschädigungen sowie Kranken- und Unfalltaggeldern sind im Bereich der Lohnzahlungen der Lehrkräfte nur geringfügige Mehrkosten entstanden.
SACH- UND ÜBRIGER BETRIEBSAUFWAND
Der Sach- und übrige Betriebsaufwand reduziert sich im vorliegenden Rechnungsjahr gegenüber dem Budget um CHF 285'576.75 auf CHF 4'317'363.25. Mehraufwendungen sind in den Bereichen Ver- und Entsorgung und verschiedener Betriebsaufwand zu verzeichnen.
ABSCHREIBUNGEN
Mit der Einführung des neuen Rechnungsmodells HRM2 wurden die Abschreibungsgrundsätze geän- dert:
Das per Ende 2013 bestehende Verwaltungsvermögen (ohne Darlehen und Beteiligungen) wird auf 18 Jahre (bei den Spezialfinanzierungen auf 23 Jahre) fix-degressiv abgeschrieben: 2018: 8 %, 2019: 7.5 %, 2020: 7.0 %, usw.
Jeder neuen Investition des Verwaltungsvermögens seit dem Jahre 2014 wird eine kategorisierte Nutzungsdauer zwischen 5 und 50 Jahren zugewiesen. Über diese Nutzungsdauer hinweg wird das Objekt jährlich linear abgeschrieben.
Die Sachanlagen des Finanzvermögens sind bei wesentlichen Wertveränderungen, mindestens je- doch alle fünf Jahre, neu zu bewerten. Als wesentliche Wertveränderungen gelten insbesondere auch das Erstellen von Neubauten, Umbauten oder Gesamtrenovationen an Gebäuden des Finanz- vermögens, Einrichtungen eines Baurechts oder Umzonungen. Die Neubewertungen von Sachanla- gen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzierungsstichtag. Die nächste ordentliche Bewertung erfolgt im Rahmen des Abschlusses 2019.
FINANZAUFWAND
Die Gemeinde Frenkendorf ist zur Zeit schuldenfrei. Die bezahlten Vergütungszinsen auf Steuervorauszahlungen sind um CHF 14'921.55 höher ausgefallen als budgetiert.
EINLAGEN IN UND ENTNAHMEN AUS FONDS UND SPEZIALFINANZIERUNGEN
Die Mehrerträge resp. Einlagen in die Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und GGA betragen insgesamt CHF 119'331.85. Bei den Spezialfinanzierungen Abwasserbeseitigung und Abfallwesen belaufen sich die Mehraufwendungen resp. Entnahmen auf insgesamt CHF 155'642.54.
TRANSFERAUFWAND (ENTSCHÄDIGUNGEN UND BEITRÄGE)
Im Vergleich zum Budget reduziert sich diese Aufwandart um CHF 257’434.43. Die Kosten für die Pflegefinanzierung sind entgegen den Prognosen des Kantons nicht weiter angestiegen. Auch die Entschädigung an den Kanton für die Abwassergebühren sind tiefer ausgefallen als budgetiert.
Hingegen sind die Leistungen an Spitexdienste leicht angestiegen.
Gemeinschaftsantenne CHF 211'351.00
Wasserversorgung CHF 3'166'609.18
Abwasserbeseitigung CHF 6'271'322.58
Abfallbeseitigung CHF 911'385.31
Fonds Schutzraumbauten CHF 381'073.30
Nach Verbuchung des Ertragsüberschusses von CHF 1'152'981.59 beträgt das Eigenkapital der Ge- meinde per 31. Dezember 2018 neu CHF 24'175'279.51.
Details zu den einzelnen Konti sind den Erläuterungen zur Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Bilanz zu entnehmen.
Abwassergebühren und tieferen Kosten bei der Wasserableitungsgebühr an den Kanton zurückzuführen.
Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung wird mit einem Mehraufwand von CHF 66'168.84 abgerechnet.
BILANZ
Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich am Ende des Berichtsjahres gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 2.88 Mio. auf rund CHF 11.15 Mio. erhöht.
In der vorliegenden Bilanz sind Steuerabgrenzungen von netto CHF 849'000.00 enthalten.
Zum Bilanzstichtag ist die Gemeinde Frenkendorf schuldenfrei.
Mit einem Betrag von CHF 105‘300.00 sind die aufgelaufenen Ferien- und Gleitzeitstunden des Verwal- tungs- und Betriebspersonals passiviert.
Die Einwohnergemeinde hat per 31.12.2018 folgende Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen und Fonds:
Gemeinschaftsantenne CHF 211'351.00
Wasserversorgung CHF 3'166'609.18
Abwasserbeseitigung CHF 6'271'322.58
Abfallbeseitigung CHF 911'385.31
Fonds Schutzraumbauten CHF 381'073.30
Nach Verbuchung des Ertragsüberschusses von CHF 1'152'981.59 beträgt das Eigenkapital der Ge- meinde per 31. Dezember 2018 neu CHF 24'175'279.51.
Details zu den einzelnen Konti sind den Erläuterungen zur Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Bilanz zu entnehmen.
Abwassergebühren und tieferen Kosten bei der Wasserableitungsgebühr an den Kanton zurückzuführen.
Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung wird mit einem Mehraufwand von CHF 66'168.84 abgerechnet.
BILANZ
Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich am Ende des Berichtsjahres gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 2.88 Mio. auf rund CHF 11.15 Mio. erhöht.
In der vorliegenden Bilanz sind Steuerabgrenzungen von netto CHF 849'000.00 enthalten.
Zum Bilanzstichtag ist die Gemeinde Frenkendorf schuldenfrei.
Mit einem Betrag von CHF 105‘300.00 sind die aufgelaufenen Ferien- und Gleitzeitstunden des Verwal- tungs- und Betriebspersonals passiviert.
Die Einwohnergemeinde hat per 31.12.2018 folgende Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen und Fonds:
FAZIT ZUR RECHNUNG 2018
Die Einwohnergemeinde Frenkendorf ist mit der Rechnung 2018 sehr zufrieden. Wir dürfen nun schon den 9. positiven Rechnungsabschluss in Serie präsentieren. Die Gründe für dieses sehr gute Ergebnis sind auch in diesem Jahr wiederum vielfältig.
Der im Vergleich zum Budget bessere Abschluss ist in erster Linie auf die überaus erfreuliche Ertragsseite bei fast allen Konten und Positionen zurückzuführen. Insbesondere sind hier die nicht budgetierten, zusätzlichen Einnahmen bei den Kompensationsleistungen aufgrund Annahme der
"Fairness-Initiative" zu erwähnen.
Zusätzlich wirken sich die gegenüber dem Budget höheren Einnahmen bei den Kapitalsteuern der juristischen Personen positiv auf das Ergebnis aus. Dies, obwohl die Steuereinahmen insgesamt unter dem Vorjahr liegen.
Die stabile Entwicklung des Personalaufwands bei der allgemeinen Verwaltung mit dem seit vielen Jahren nahezu gleichbleibenden Personalbestand trägt ebenfalls zu diesem schönen Ergebnis bei.
Frenkendorf ist weiterhin schuldenfrei. Damit dies auch so bleibt, wird der Gemeinderat und die Verwaltung die vorhandenen finanziellen Mittel wie bisher haushälterisch, professionell und wirtschaftlich sinnvoll einsetzen.
Bei den Investitionen waren nebst Modernisierung der Informatik in der Schule Egg, Renovation der Aussenhülle vom Wilden Mann, kleineren Arbeiten in der Schule Egg, sowie dem Ersatz eines in die Jahre gekommenen Gemeindefahrzeugs, wieder diverse Erneuerungen von Strassenbelägen sowie notwendige Arbeiten an verschiedenen Wasser-/ und Abwasserleitungen die grössten Positionen.
Immer noch im Fokus stehen die Optimierungen und Verbesserungen zum Schutz gegen Wasser als Folge aus dem Unwetter von 2016. Diese Unwetterschutz-Massnahmen werden uns auch in nächster Zukunft weiter beschäftigen.
Wir konnten diverse geplante Projekte erfolgreich umsetzen, blieben aber aufgrund von fremdgetriebenen Planungsfaktoren im 2018 mit den Investitionsausgaben klar unter Budget.
Der Mehrertrag bei der Spezialfinanzierung "Wasserversorgung" ist mit den nochmals sehr hohen Wasseranschlussgebühren zu begründen. Der Gemeinderat wird sich dazu Gedanken machen und einen entsprechenden Vorschlag präsentieren, um den Mehrertrag zukünftig zu neutralisieren. Bei der Spezialfinanzierung "Abwasserbeseitigung" werden sich die geplanten Investitionen für die Hochwassermassnahmen erst in der Rechnung 2019 zeigen.
Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich im 2018 nochmals stark erhöht. Nach der Verbuchung des Ertragsüberschusses können wir eine weitere Steigerung unseres ausserordentlich soliden Eigenkapitals ausweisen und verfügen damit über eine sehr gute Basis um unsere zukünftigen Aufgaben und Projekte und die dazu geplanten vielfältigen Investitionen gemäss der 5-Jahres- Finanzplanung zu verwirklichen.
Der Gemeinderat verfolgt weiterhin eine klare Ausgabendisziplin. Unser oberstes Ziel ist und bleibt, dass unser Dorf und seine Bevölkerung auch zukünftig von einem attraktiven und modernen Leistungsangebot, der bestmöglichen Infrastruktur und einer konkurrenzfähigen und fairen Steuer- und Gebührenbelastung profitieren. Dazu verfügt Frenkendorf über einen soliden und gesunden Finanzhaushalt.
ERFOLGSRECHNUNG
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'750'251.97 453'246.63 2'764'460.00 396'550.00 2'780'627.69 418'461.64
Netto Aufwand 2'297'005.34 2'367'910.00 2'362'166.05
01 Legislative und Exekutive 315'956.07 1'380.75 323'500.00 312'223.27 1'658.10
02 Allgemeine Dienste 2'434'295.90 451'865.88 2'440'960.00 396'550.00 2'468'404.42 416'803.54
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND
SICHERHEIT 950'920.93 441'442.56 990'230.00 476'300.00 1'020'048.41 514'605.38
Netto Aufwand 509'478.37 513'930.00 505'443.03
11 Polizei 115'436.98 11'801.00 121'670.00 6'500.00 101'323.97 10'805.00
14 Allgemeines Rechtswesen und
Vormundschaftswesen 264'465.56 7'165.00 278'600.00 7'000.00 329'951.15 53'551.48
15 Feuerwehr 213'671.67 192'593.75 162'960.00 190'000.00 177'981.85 193'999.55
16 Militär und Bevölkerungsschutz 357'346.72 229'882.81 427'000.00 272'800.00 410'791.44 256'249.35
2 BILDUNG 8'474'071.49 724'867.60 8'336'420.00 600'600.00 10'596'398.53 715'815.60
Netto Aufwand 7'749'203.89 7'735'820.00 9'880'582.93
21 Obligatorische Schule 8'474'071.49 724'867.60 8'336'420.00 600'600.00 10'596'398.53 715'815.60 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 897'360.32 127'012.45 918'200.00 107'560.00 2'396'405.06 162'204.05
Netto Aufwand 770'347.87 810'640.00 2'234'201.01
31 Kulturerbe 72'847.30 30'479.65 98'070.00 20'500.00 103'664.65 67'539.45
32 Kultur allgemein 69'493.70 58'200.00 52'187.52
33 Medien 15'850.00 15'850.00 15'900.00 15'900.00 15'780.00 15'780.00
34 Sport und Freizeit 739'169.32 80'682.80 746'030.00 71'160.00 2'224'772.89 78'884.60 4 GESUNDHEIT 1'499'836.75 308'166.85 1'520'520.00 266'670.00 1'504'691.96 237'493.65
Netto Aufwand 1'191'669.90 1'253'850.00 1'267'198.31
41 Kranken- und Pflegeheime 690'483.35 16'667.00 866'670.00 16'670.00 821'235.75 16'667.00
42 Ambulante Krankenpflege 399'669.90 377'700.00 361'604.81
43 Gesundheitsprävention 409'683.50 291'499.85 276'150.00 250'000.00 321'851.40 220'826.65 5 SOZIALE SICHERHEIT 6'571'882.25 2'475'447.85 6'831'900.00 2'488'400.00 6'416'467.35 3'101'235.37
Netto Aufwand 4'096'434.40 4'343'500.00 3'315'231.98
52 Invalidität 200.00 700.00
53 Alter und Hinterlassene 1'718'929.80 1'743'600.00 1'522'570.80
54 Familie und Jugend 29'498.90 40'600.00 39'487.85
56 Soziales Wohnungswesen 2'666.00 5'000.00
57 Sozialhilfe und Asylwesen 4'794'287.55 2'475'447.85 5'022'100.00 2'488'400.00 4'834'608.70 3'101'235.37
59 Übrige soziale Wohlfahrt 26'300.00 19'900.00 19'800.00
6 VERKEHR 1'964'876.38 397'399.50 1'671'050.00 423'700.00 2'074'144.62 444'135.63
Netto Aufwand 1'567'476.88 1'247'350.00 1'630'008.99
61 Strassenverkehr 1'908'364.10 334'510.55 1'615'050.00 362'900.00 2'020'433.06 381'822.20
62 Öffentlicher Verkehr 56'512.28 62'888.95 56'000.00 60'800.00 53'711.56 62'313.43
ERFOLGSRECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Funktionale Gliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
ERFOLGSRECHNUNG
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'750'251.97 453'246.63 2'764'460.00 396'550.00 2'780'627.69 418'461.64
Netto Aufwand 2'297'005.34 2'367'910.00 2'362'166.05
01 Legislative und Exekutive 315'956.07 1'380.75 323'500.00 312'223.27 1'658.10
02 Allgemeine Dienste 2'434'295.90 451'865.88 2'440'960.00 396'550.00 2'468'404.42 416'803.54
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND
SICHERHEIT 950'920.93 441'442.56 990'230.00 476'300.00 1'020'048.41 514'605.38
Netto Aufwand 509'478.37 513'930.00 505'443.03
11 Polizei 115'436.98 11'801.00 121'670.00 6'500.00 101'323.97 10'805.00
14 Allgemeines Rechtswesen und
Vormundschaftswesen 264'465.56 7'165.00 278'600.00 7'000.00 329'951.15 53'551.48
15 Feuerwehr 213'671.67 192'593.75 162'960.00 190'000.00 177'981.85 193'999.55
16 Militär und Bevölkerungsschutz 357'346.72 229'882.81 427'000.00 272'800.00 410'791.44 256'249.35
2 BILDUNG 8'474'071.49 724'867.60 8'336'420.00 600'600.00 10'596'398.53 715'815.60
Netto Aufwand 7'749'203.89 7'735'820.00 9'880'582.93
21 Obligatorische Schule 8'474'071.49 724'867.60 8'336'420.00 600'600.00 10'596'398.53 715'815.60 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 897'360.32 127'012.45 918'200.00 107'560.00 2'396'405.06 162'204.05
Netto Aufwand 770'347.87 810'640.00 2'234'201.01
31 Kulturerbe 72'847.30 30'479.65 98'070.00 20'500.00 103'664.65 67'539.45
32 Kultur allgemein 69'493.70 58'200.00 52'187.52
33 Medien 15'850.00 15'850.00 15'900.00 15'900.00 15'780.00 15'780.00
34 Sport und Freizeit 739'169.32 80'682.80 746'030.00 71'160.00 2'224'772.89 78'884.60 4 GESUNDHEIT 1'499'836.75 308'166.85 1'520'520.00 266'670.00 1'504'691.96 237'493.65
Netto Aufwand 1'191'669.90 1'253'850.00 1'267'198.31
41 Kranken- und Pflegeheime 690'483.35 16'667.00 866'670.00 16'670.00 821'235.75 16'667.00
42 Ambulante Krankenpflege 399'669.90 377'700.00 361'604.81
43 Gesundheitsprävention 409'683.50 291'499.85 276'150.00 250'000.00 321'851.40 220'826.65 5 SOZIALE SICHERHEIT 6'571'882.25 2'475'447.85 6'831'900.00 2'488'400.00 6'416'467.35 3'101'235.37
Netto Aufwand 4'096'434.40 4'343'500.00 3'315'231.98
52 Invalidität 200.00 700.00
53 Alter und Hinterlassene 1'718'929.80 1'743'600.00 1'522'570.80
54 Familie und Jugend 29'498.90 40'600.00 39'487.85
56 Soziales Wohnungswesen 2'666.00 5'000.00
57 Sozialhilfe und Asylwesen 4'794'287.55 2'475'447.85 5'022'100.00 2'488'400.00 4'834'608.70 3'101'235.37
59 Übrige soziale Wohlfahrt 26'300.00 19'900.00 19'800.00
6 VERKEHR 1'964'876.38 397'399.50 1'671'050.00 423'700.00 2'074'144.62 444'135.63
Netto Aufwand 1'567'476.88 1'247'350.00 1'630'008.99
61 Strassenverkehr 1'908'364.10 334'510.55 1'615'050.00 362'900.00 2'020'433.06 381'822.20
62 Öffentlicher Verkehr 56'512.28 62'888.95 56'000.00 60'800.00 53'711.56 62'313.43
ERFOLGSRECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Funktionale Gliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
ERFOLGSRECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Funktionale Gliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'232'095.40 2'058'003.57 2'348'200.00 2'155'400.00 3'260'507.05 3'073'271.70
Netto Aufwand 174'091.83 192'800.00 187'235.35
71 Wasserversorgung 717'152.48 717'152.48 721'500.00 721'500.00 741'850.55 741'850.55 72 Abwasserbeseitigung 862'048.64 862'048.64 937'300.00 937'300.00 1'867'212.95 1'867'212.95 73 Abfallwirtschaft 444'222.90 430'912.65 477'600.00 466'100.00 447'709.35 434'854.35
74 Gewässerverbauungen 5'539.95 14'000.00 16'151.60
75 Arten- und Landschaftsschutz 42'281.25 3'454.95 37'420.00 3'000.00 25'317.55 1'269.20 76 Tierhaltung und übriger Umweltschutz 26'819.05 17'556.25 22'600.00 19'000.00 25'812.15 19'256.25 77 Friedhof und Bestattung 104'644.08 26'878.60 98'880.00 8'500.00 100'639.70 8'828.40
79 Raumordnung 29'387.05 38'900.00 35'813.20
8 VOLKSWIRTSCHAFT 87'454.80 74'877.21 111'600.00 83'000.00 71'743.80 79'732.50
Netto Aufwand 12'577.59 28'600.00
Netto Ertrag 7'988.70
81 Landwirtschaft 2'038.80 3'500.00 1'967.55
82 Forstwirtschaft 55'540.00 55'600.00 35'540.00
83 Jagd und Fischerei 100.00 2'700.00 100.00 3'000.00 100.00 2'700.00
87 Energie 29'776.00 72'177.21 52'400.00 80'000.00 34'136.25 77'032.50
9 FINANZEN UND STEUERN 553'138.74 20'074'406.40 499'650.00 19'014'000.00 578'858.98 25'967'286.70
Netto Ertrag 19'521'267.66 18'514'350.00 25'388'427.72
91 Steuern 189'686.32 14'477'990.46 229'400.00 14'115'000.00 343'638.40 15'068'765.70 93 Finanz- und Lastenausgleich 171'172.00 5'119'515.00 172'300.00 4'473'900.00 172'260.00 4'989'556.00 96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 97'816.42 464'730.99 97'950.00 419'800.00 91'060.58 5'902'322.97
97 Rückverteilungen 12'169.95 5'300.00 6'642.03
99 Nicht aufgeteilte Posten 94'464.00 -28'100.00
ERFOLGSRECHNUNG
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
30 Personalaufwand 11'005'485.52 10'752'800.00 10'632'495.12
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'317'363.25 4'602'940.00 4'444'503.35
33 Abschreibungen
Verwaltungsvermögen 1'119'641.00 1'052'600.00 1'203'299.00
34 Finanzaufwand 56'450.65 44'550.00 51'253.80
35 Einlagen in Fonds und
Spezialfinanzierungen 119'331.85 10'900.00 191'854.77
36 Transferaufwand 8'930'905.57 9'188'340.00 8'655'481.41
38 Ausserordentlicher Aufwand 160'121.19 5'200'000.00
39 Interne Verrechnungen 272'590.00 340'100.00 321'006.00
40 Fiskalertrag 14'294'438.65 13'970'000.00 14'898'233.87
41 Regalien und Konzessionen 80'437.21 89'600.00 84'202.50
42 Entgelte 4'399'909.22 3'894'950.00 4'346'613.34
43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00
44 Finanzertrag 750'848.04 669'160.00 735'083.70
45 Entnahmen aus Fonds und
Spezialfinanzierungen 155'642.54 314'100.00 1'086'229.21
46 Transferertrag 7'106'337.96 6'660'200.00 7'675'709.70
48 Ausserordentlicher Ertrag 74'667.00 74'670.00 5'567'163.90
49 Interne Verrechnungen 272'590.00 340'100.00 321'006.00
Total 25'981'889.03 27'134'870.62 25'992'230.00 26'012'780.00 30'699'893.45 34'714'242.22 Aufwandüberschuss
Ertragsüberschuss 1'152'981.59 19'950.00 4'014'348.77
Gesamttotal 27'134'870.62 27'134'870.62 26'012'180.00 26'012'180.00 34'714'242.22 34'714'242.22
ERFOLGSRECHNUNG
ARTENGLIEDERUNG
Artengliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
ERFOLGSRECHNUNG
ARTENGLIEDERUNG
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
30 Personalaufwand 11'005'485.52 10'752'800.00 10'632'495.12
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'317'363.25 4'602'940.00 4'444'503.35
33 Abschreibungen
Verwaltungsvermögen 1'119'641.00 1'052'600.00 1'203'299.00
34 Finanzaufwand 56'450.65 44'550.00 51'253.80
35 Einlagen in Fonds und
Spezialfinanzierungen 119'331.85 10'900.00 191'854.77
36 Transferaufwand 8'930'905.57 9'188'340.00 8'655'481.41
38 Ausserordentlicher Aufwand 160'121.19 5'200'000.00
39 Interne Verrechnungen 272'590.00 340'100.00 321'006.00
40 Fiskalertrag 14'294'438.65 13'970'000.00 14'898'233.87
41 Regalien und Konzessionen 80'437.21 89'600.00 84'202.50
42 Entgelte 4'399'909.22 3'894'950.00 4'346'613.34
43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00
44 Finanzertrag 750'848.04 669'160.00 735'083.70
45 Entnahmen aus Fonds und
Spezialfinanzierungen 155'642.54 314'100.00 1'086'229.21
46 Transferertrag 7'106'337.96 6'660'200.00 7'675'709.70
48 Ausserordentlicher Ertrag 74'667.00 74'670.00 5'567'163.90
49 Interne Verrechnungen 272'590.00 340'100.00 321'006.00
Total 25'981'889.03 27'134'870.62 25'992'230.00 26'012'780.00 30'699'893.45 34'714'242.22 Aufwandüberschuss
Ertragsüberschuss 1'152'981.59 19'950.00 4'014'348.77
Gesamttotal 27'134'870.62 27'134'870.62 26'012'180.00 26'012'180.00 34'714'242.22 34'714'242.22
ERFOLGSRECHNUNG
ARTENGLIEDERUNG
Artengliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
ERFOLGSRECHNUNG
ARTENGLIEDERUNG
INVESTITIONSRECHNUNGFUNKTIONALE GLIEDERUNG
Funktionale Gliederung
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
INVESTITIONSRECHNUNG 1'168'262.58 661'172.85 2'272'300.00 510'000.00 2'835'915.60 319'074.85
NETTOINVESTITION 507'089.73 1'762'300.00 2'516'840.75
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 98'591.60 1.00
02 Allgemeine Dienste 98'591.60 1.00
022 Allgemeine Dienste 98'591.60
0220 Allgemeine Dienste 98'591.60
0220.5060.00 Ersatz Telefonanlage und Informatik 67'279.70
0220.5060.01 Ersatz Rotomat Abt. Steuern 30'575.90
0220.5620.01 Zusammenarbeitsprojekt Füllinsdorf 736.00
029 Verwaltungsliegenschaften 1.00
0290 Verwaltungsliegenschaften 1.00
0290.6040.00 Übertragung von Hochbauten ins Finanzvermögen 1.00
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 49'709.30
11 Polizei 49'709.30
111 Polizei 49'709.30
1110 Polizei 49'709.30
1110.5060.00 Polizei - Ersatz Einsatzfahrzeug 49'709.30
2 BILDUNG 70'849.29 762'300.00 159'708.35
21 Obligatorische Schule 70'849.29 762'300.00 159'708.35
212 Primarschule 42'319.15 62'300.00
2120 Primarschule 42'319.15 62'300.00
2120.5060.00 Egg: ICT Primarschule 42'319.15 62'300.00
217 Schulliegenschaften 28'530.14 700'000.00 159'708.35
2170 Liegenschaften Kindergarten 18'000.00 300'000.00 27'621.85
2170.5040.02 Kiga: Neufeld 1 (Sanierung) & Neufeld 2 + 3
(Neubau Doppelkindergarten) 23'547.40
2170.5040.04 Kiga Egg: Umbau in Einzel-Kiga und Sanierung -
Projektkredit 18'000.00 4'074.45
2170.5040.05 Kiga Egg: Umbau in Einzel-Kiga und Sanierung 300'000.00
2171 Liegenschaften Primarschule 10'530.14 400'000.00 132'086.50
2171.5000.00 GB Nr. 493 + 494 Frenkendorf - Grundstück
unbebaut (ÖW-Zone) 67'907.70
2171.5000.01 GB Nr. 495 + 496 Frenkendorf - Grundstück
unbebaut (ÖW-Zone) 25'845.65
2171.5030.01 Hartplatz, Parkplatz Hofmatt, Zufahrt,
Platzbeleuchtung - Projektkredit 4'753.85 2171.5030.03 Hartplatz, Parkplatz Hofmatt, Zufahrt,
Platzbeleuchtung 300'000.00
2171.5040.14 Egg: Umsetzung Harmos Planungskredit -21'053.15 38'333.15
2171.5040.22 Egg: Umbau Primarschule 25'829.44
2171.5040.27 Egg: Erneuerung Platzbeleuchtung Rasenplatz 1'000.00 100'000.00
3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 66'874.61 7'420.00 677'844.50 4'480.00
34 Sport und Freizeit 66'874.61 7'420.00 677'844.50 4'480.00
342 Freizeit 66'874.61 7'420.00 677'844.50 4'480.00
3420 Freizeit 66'874.61 7'420.00 677'844.50 4'480.00
3420.5040.07 Wilden Mann - Ersatz Fenster und Deckenisolation
(inkl. Projektierungskredit) 6'165.45 312'670.90
3420.5040.09 Wilden Mann - Gebäudehülle (Reinigung und
Neuanstrich) 60'709.16 207'212.40
3420.5040.12 Wilden Mann - Realisierung Photovoltaikanlage 91'961.20
3420.5060.00 Wilden Mann - Sanierung und Ersatz Beleuchtung 66'000.00
3420.6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton 7'420.00 4'480.00
Gemeinde Frenkendorf Investitionsrechnung
Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
INVESTITIONSRECHNUNG
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Funktionale Gliederung
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Gemeinde Frenkendorf Investitionsrechnung
Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
6 VERKEHR 630'028.99 66'353.45 430'000.00 979'319.95 221'766.00
61 Strassenverkehr 630'028.99 66'353.45 430'000.00 979'319.95 221'766.00
615 Gemeindestrassen/Werkhof 630'028.99 66'353.45 430'000.00 979'319.95 221'766.00
6150 Gemeindestrassen/Werkhof 630'028.99 66'353.45 430'000.00 979'319.95 221'766.00
6150.5010.03 Neubau Rüttigasse 11'510.35 107'843.00
6150.5010.16 Strassensanierungen n. Konzept 2016 97'191.05
6150.5010.17 Strassensanierungen n. Konzept 2017 158'750.80
6150.5010.18 Strassensanierungen n. Konzept 2018 166'147.70 200'000.00
6150.5010.20 Baslerstr. - Deckbelag (oberer Teil) 175'461.65 4'948.40
6150.5010.30 Bächliackerstr. - Neuer Gehweg 82'356.00
6150.5010.31 Erneuerung Strassenbeleuchtung auf LED (2.
Etappe) 10'878.25 134'741.25
6150.5010.34 Landanteil GB 136 Ergolzstrasse (ohne Nutzung, ex
Ouassi) 3'500.00
6150.5010.36 Baslerstr. - Deckbelag (unterer Teil) 73'800.50 150'000.00
6150.5030.00 Kreiselgestaltungen 98'150.90 7'800.00
6150.5060.02 Ersatz Unimog Jg. 1999 13'147.64 277'143.45
6150.5060.03 Ersatz Kipper Opel Jg. 2003 66'000.00 80'000.00
6150.5060.06 Werkhof - Realisierung Salzsilo und
Soleaufbereitungsanlage 14'932.00 105'046.00
6150.6010.00 Übertragung von Strassen / Verkehrswegen iin FV 9'000.00
6150.6060.00 Übertragung von Mobilien ins Finanzvermögen 1.00
6150.6310.00 Kreiselgestaltung - Kantonsbeitrag 66'853.45
6150.6372.00 Neubau Rüttigasse - Anwänderbeiträge -9'500.00 221'765.00
7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 400'509.69 587'399.40 1'080'000.00 510'000.00 870'741.90 92'827.85 71 Wasserversorgung 104'607.84 160'216.10 200'000.00 110'000.00 650'079.50 25'319.35 710 Wasserversorgung 104'607.84 160'216.10 200'000.00 110'000.00 650'079.50 25'319.35 7101 Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) 104'607.84 160'216.10 200'000.00 110'000.00 650'079.50 25'319.35
7101.5030.17 Leitungen nach Konzept Sanierung 2017 5'342.10 147'050.45
7101.5030.18 Leitungen nach Konzept Sanierung 2018 99'265.74 200'000.00
7101.5030.47 Haldenweg - Sanierung WL 90'826.95
7101.5030.48 Neufeldstrasse - Sanierung WL (ca. 260 m) 235'733.90
7101.5030.49 Haldenrainstrasse / Kapellenstrasse - Sanierung
WL (ca. 240 m) 176'468.20
7101.6371.00 Wasseranschlussgebühren von privaten
Haushalten 160'216.10 110'000.00 25'319.35
72 Abwasserbeseitigung 295'605.15 427'183.30 850'000.00 400'000.00 211'660.55 67'508.50 720 Abwasserbeseitigung 295'605.15 427'183.30 850'000.00 400'000.00 211'660.55 67'508.50 7201 Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) 295'605.15 427'183.30 850'000.00 400'000.00 211'660.55 67'508.50
7201.5030.16 Sanierung Hausanschlüsse gem. GEP 2016 2'444.50
7201.5030.17 Sanierung Hausanschlüsse gem. GEP 2018 58'835.35 100'000.00
7201.5030.22 SWL nach GEP 2018 50'000.00
7201.5030.29 Hochwasser Sofortmassnahmen I (2017) 9'927.99 176'527.75
7201.5030.30 Sanierung Hausanschlüsse gem. GEP 7'370.95 32'688.30
7201.5030.36 Liestalerstr. - Sanierung Hauptleitungen mit Inliner 71'841.87 200'000.00 7201.5030.37 Hochwassermassnahmen Planungskredit 70'843.97 100'000.00 7201.5030.38 Hochwasser - Retentionsmassnahmen Nübrig-
Risch 200'000.00
7201.5030.40 Hochwasser Sofortmassnahmen II (2018) 76'785.02 200'000.00 7201.6371.00 Abwasseranschlussgebühren von privaten
Haushalten 427'183.30 400'000.00 67'508.50
73 Abfallwirtschaft 30'000.00
730 Abfallwirtschaft 30'000.00
7301 Abfallbeseitigung (Spezialfinanzierung) 30'000.00
7301.5060.01 Aufbau auf Kipper 3,5 t für Grünabfuhr 30'000.00
79 Raumordnung 296.70 9'001.85
790 Raumordnung 296.70 9'001.85
7900 Raumplanung 296.70 9'001.85
7900.5290.05 Zonenplan Landschaft - Revision 296.70 9'001.85
