Ortsgemeinde Oberlahr
in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen
Haushaltssatzung mit Haushaltsplan
für die Haushaltsjahre 2020 und 2021
Inhaltsverzeichnis
Haushaltssatzung nach § 95 GemO
Vorbericht zum Haushaltsplan nach § 6 GemHVO
• Vorbemerkungen
• Bewirtschaftungsregeln nach § 4 Abs. 8 Satz 2 GemHVO (Haushaltsvermerke)
• Statistische Angaben
• Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre
• Entwicklung wesentlicher Steuereinnahmen
• Entwicklung der Finanzkraft, allgemeinen Zuweisungen und Umlagen
• Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich nach § 38 Abs. 6 GemHVO
• Entwicklung der Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen
• Entwicklung der Investitionskredite und Schuldenübersicht
• Übersicht zur Beurteilung der dauerhaften Leistungsfähigkeit („Freie Finanzspitze“)
• Entwicklung der liquiden Mittel (Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber der „Einheitskasse“)
Haushaltsplan nach § 96 GemO
• Ergebnishaushalt nach § 2 Abs. 1 GemHVO
• Finanzhaushalt nach § 2 Abs. 1 GemHVO
• Teilhaushalte nach § 4 Abs. 9 und 11 GemHVO
Anlagen zum Haushaltsplan nach § 1 GemHVO
• Bilanz in Kontoform zum 31.12.2016
• Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten zum Ende des Haushaltsjahres nach § 1 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO
• Zusammenstellung der Investitionen oberhalb der Wertgrenze nach § 4 Abs. 12 GemHVO
• Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto (wesentliche Leistungen)
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Der Ortsgemeinderat hat auf Grund von § 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen,
die nach Genehmigung durch die Kreisverwaltung Altenkirchen als Aufsichtsbehörde vom ……… hiermit bekannt gemacht wird:
Festgesetzt werden Haushaltsjahr 2021
1. im Ergebnishaushalt
der Gesamtbetrag der Erträge auf 1.160.522 € 1.167.038 €
der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 1.047.358 € 1.187.617 €
der Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) auf 113.164 € -20.579 €
2. im Finanzhaushalt
der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen auf 240.029 € 81.603 €
die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 297.000 € 200.000 €
die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 1.023.000 € 200.000 €
der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf -726.000 € 0 € der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 485.971 € -81.603 €
Veränderung des Liquiditätskredites im Haushaltsjahr -222.654 € -49.417 €
Haushaltsjahr 2020 Haushaltssatzung
der Ortsgemeinde Oberlahr für die Haushaltsjahre 2020 und 2021 vom 08. Januar 2020
§ 1
Ergebnis- und Finanzhaushalt
Haushaltsjahr 2021 Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen
und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für
zinslose Kredite auf 0 € 0 €
verzinste Kredite auf 726.000 € 0 €
zusammen auf 726.000 € 0 €
Haushaltsjahr 2021 Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen
Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen
(Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 0 € 0 €
Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren
voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 0 € 0 €
Verpflichtungsermächtigungen
Haushaltsjahr 2020
§ 2
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite
Haushaltsjahr 2020
§ 3
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Haushaltsjahr 2021 Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt:
1. Grundsteuer
a) für land- und forstwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) auf 350 v. H. 350 v. H.
b) für Grundstücke (Grundsteuer B) auf 410 v. H. 410 v. H.
2. Gewerbesteuer auf 400 v. H. 400 v. H.
Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2018 beträgt 2.789.793 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2019 beträgt 2.730.456 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 beträgt 2.843.620 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2021 beträgt 2.823.041 € . Haushaltsjahr 2020
§ 4
Steuerhebesätze
§ 5
Eigenkapital
Haushaltsjahr 2021 Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß
§ 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 500 € 500 €
überschritten sind.
Haushaltsjahr 2021
Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 1.000 € 1.000 €
sind in der Investitionsübersicht einzeln darzustellen.
Oberlahr, den 08. Januar 2020 Ortsgemeinde Oberlahr
...
§ 7
Wertgrenze für Investitionen
Anneliese Rosenstein Ortsbürgermeister/in
§ 6
Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen
Haushaltsjahr 2020
Haushaltsjahr 2020
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Ortsgemeinde Oberlahr
in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen
Vorbericht zum Haushaltsplan
nach § 6 GemHVO
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A. Vorbemerkungen zum Haushaltsplan 2020/2021
Teilhaushalt Hauptproduktbereich Bezeichnung
1 Zentrale Verwaltung 2 Schule und Kultur 3 Soziales und Jugend 4 Gesundheit und Sport 5 Gestaltung der Umwelt
2 - Allgemeine Finanzwirtschaft 6 Zentrale Finanzdienstleistungen
Übersicht über die Teilhaushalte und die zugeordneten Produkte
1 - Allgemeine Aufgaben der Ortsgemeinde
Der Haushaltsplan besteht aus dem Ergebnis- und Finanzhaushalt, den Teilhaushalten und einem Stellenplan (optional).
Im Zentrum der Haushaltsplanung steht die Aufstellung des Ergebnishaushaltes. Dieser zeigt eine Gegenüberstellung von jährlichen, periodengerecht zugeordneten Erträgen und Aufwendungen und bildet somit den Ressourcenverbrauch ab.
Des Weiteren enthält dieser Plandaten (wie Abschreibungen und Auflösungen von Sonderposten), die aus der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 und den Jahresabschlüssen bis
2016 (letzter festgestellter Jahresabschluss) entwickelt wurden.
Der Finanzhaushalt enthält die Planansätze der Ein- und Auszahlungen. Im Gegensatz zum Ergebnishaushalt werden hier, auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen, Tilgungen von Krediten sowie neuen Kreditaufnahmen und somit die Veränderung der liquiden Mittel abgebildet.
Nach § 4 GemHVO ist der Haushaltsplan angemessen in Teilhaushalte zu gliedern. Diese sind produktorientiert nach dem Produktrahmenplan funktional oder nach der örtlichen Organisation institutionell zu gliedern.
Die sechs Hauptproduktbereiche wurden in 2 Teilhaushalte gegliedert. Diese Teilhaushalte bilden Bewirtschaftungseinheiten, d. h. innerhalb der Teilhaushalte gelten besondere Deckungsmöglichkeiten. Bei der Bildung wurde von einer Betrachtung der Aufgabenschwerpunkte ausgegangen, da die Teilhaushalte mit ihren
wesentlichen Produkten die eigentliche Beratungs- und Entscheidungsebene sein sollen.
B. Bewirtschaftungsregeln nach § 4 Abs. 8 Satz 2 GemHVO (Haushaltsvermerke)
Jeder Teilhaushalt bildet eine Bewirtschaftungseinheit. Diese können durch die Verwendung spezieller Bewirtschaftungsregeln inhaltlich angepasst werden.
Die jeweiligen Anpassungen werden durch Haushaltsvermerke konkretisiert und können aus folgenden Gründen erstellt werden:
Die Zweckbindung bestimmter Ertrags- oder Aufwandsansätze (Einzahlungs- oder Auszahlungsansätze) kann nach § 15 GemHVO beschränkt, erhöht bzw.
vermindert werden.
Die Deckungsfähigkeit von Aufwands- bzw. Auszahlungsansätzen kann durch Haushaltsvermerke nach § 16 GemHVO wechsel- oder einseitig erweitert werden.
Nach § 17 GemHVO ist die Übertragung von Haushaltsermächtigungen ins Folgejahr grundsätzlich möglich. Hiermit sind Zahlungsermächtigungen gemeint, die im Folgejahr die geplanten Haushaltsansätze erhöhen. Auswirkungen auf den Jahresabschluss des laufenden Haushaltsjahres ergeben sich hierdurch jedoch nicht; entsprechende Finanzierungsmittel sind zu sichern.
Bei der Haushaltsplanung 2020 / 2021 wurde jedoch die zu erwartende Entwicklung der Auszahlungen für Investitionen aus dem Haushaltsjahr 2019 berücksichtigt und gegebenenfalls neu veranschlagt. Von einer Übertragung wird daher abgesehen.
Haushaltsvermerke:
Nach § 16 Abs. 3 GemHVO werden alle Auszahlungen aus Investitionstätigkeit innerhalb eines Teilfinanzhaushalts für gegenseitig deckungsfähig erklärt.
Nach § 16 Abs. 4 GemHVO werden Ansätze für ordentliche Auszahlungen zugunsten von Auszahlungen aus Investitionstätigkeit des selben Teilfinanzhaushalts
für einseitig deckungsfähig erklärt.
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C. Statistische Angaben
Die Entwicklung der Einwohner stellt sich wie folgt dar:
01.07.2015 736 31 767
30.06.2016 766 38 804
30.06.2017 779 39 818
30.06.2018 757 44 801
30.06.2019 774 40 814
Altersgruppen
(mit Hauptwohnsitz zum 30.06.2019)
gesamt in Prozent
bis 9 Jahre 71 9%
10-19 Jahre 79 10%
20-29 Jahre 73 9%
30-39 Jahre 99 13%
40-49 Jahre 111 14%
50-59 Jahre 116 15%
60-69 Jahre 97 13%
70-79 Jahre 78 10%
80-89 Jahre 44 6%
90-99 Jahre 6 1%
ab 100 Jahre 0 0%
gesamt 774 100%
Haupt- wohnsitz
Neben-
wohnsitz Insgesamt Stichtag
710 720 730 740 750 760 770 780 790
01.07.2015 30.06.2016 30.06.2017 30.06.2018 30.06.2019 Entwicklung der Einwohner mit Hauptwohnsitz
bis 9 Jahre
10-19 Jahre
20-29 Jahre
30-39 Jahre
40-49 Jahre 50-59 Jahre
60-69 Jahre 70-79 Jahre
80-89 Jahre 90-99 Jahre ab 100 Jahre
Altersgruppen
mit Hauptwohnsitz
D. Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre
Betrag aufgelaufenes Eigenkapital
nachrichtlich:
Eigenkapital- quote
Saldo der ordentlichen und außerordentlichen
Ein- und Auszahlungen
(Posten F23)
./.
planmäßige Tilgung (Posten
F36)
= Betrag
in € in € in %
1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2015 130.258 2.852.110 63,7 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2015 247.471 22.780 224.691 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2016 -44.071 2.808.038 64,8 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2016 149.087 18.349 130.738 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2017 85.241 2.893.279 70,8 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2017 79.355 17.978 61.377 4 2. Haushaltsvorjahr (vorläufiges Ergebnis) 2018 -103.486 2.789.793 - 4 2. Haushaltsvorjahr (vorläufiges Ergebnis) 2018 -131.088 16.745 -147.833 5 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz einschließlich Nachträge) 2019 -59.337 2.730.456 - 5 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz einschließlich Nachträge) 2019 -12.467 17.057 -29.524 6 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) 2020 113.164 2.843.620 - 6 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) 2020 240.029 17.375 222.654
7 Zwischensumme 121.767 7 vorzutragender Betrag 462.104
8 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2021 -20.579 2.823.041 - 8 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2021 81.603 32.186 49.417
9 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 -12.897 2.810.144 - 9 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 82.428 18.834 63.594
10 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 20.173 2.830.317 - 10 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 115.250 19.386 95.864
11 Summe 108.464 11 Summe 670.979
Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse (gemäß § 2 Abs. 1 Satz 1 Posten E 23 GemHVO)
Übersicht über die Über-/Unterdeckung im Finanzhaushalt bzw. in der Finanzrechnung
(gemäß § 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 23 und F 36 GemHVO) Entwicklung des
Eigenkapitals
Jahr lfd. Jahr
Nr.
in € Jahr
lfd. Jahr Nr.
Die planmäßigen Tilgungsbeträge sowie der Schuldenstand können der in den Anlagen beigefügten Schuldenübersicht entnommen werden.
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E. Entwicklung wesentlicher Steuereinnahmen
Soll - Erträge Soll - Erträge Soll - Erträge Soll - Erträge Planung-Erträge Planung-Erträge
2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ € € € € €
Grundsteuer A 2.367 2.092 2.216 2.226 2.300 2.300
Grundsteuer B 102.819 112.610 120.751 119.645 125.700 125.700
Gewerbesteuer 722.380 650.174 386.729 292.266 360.000 360.000
Gemeindeanteil Einkommensteuer 285.588 311.467 332.488 345.460 351.150 358.150
Gemeindeanteil Umsatzsteuer 77.810 96.603 137.491 157.019 164.000 164.800
Hundesteuer 4.147 4.350 5.049 5.384 5.300 5.300
Familienleistungsausgleich nach § 21 LFAG 28.852 37.169 30.329 32.202 36.650 37.400
Summe 1.223.963 1.214.466 1.015.054 954.201 1.045.100 1.053.650
Schlüsselzuweisung A 0 0 0 0 0 0
Erstattungen Finanzierungsanteil Fonds "Deutsche Einheit"
9.609 5.318 3.088 entfällt entfällt entfällt
Summe 1.233.572 1.219.784 1.018.142 954.201 1.045.100 1.053.650
Steuererträge
zum Stand 18.12.2019
0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Gemeindeanteil Einkommensteuer
Gemeindeanteil Umsatzsteuer Familienleistungsausgleich nach
§ 21 LFAG
Schlüsselzuweisung A
Erstattungen Finanzierungsanteil
Fonds "Deutsche Einheit"
F. Entwicklung der Finanzkraft, allgemeine Zuweisungen und Umlagen
2016 2017 2018 2019 2020 geschätzt
1.10.14 - 30.9.15 1.10.15 - 30.9.16 1.10.16 - 30.9.17 1.10.17 - 30.9.18 1.10.18 - 30.9.19
2021Betrag Betrag Betrag Betrag Betrag Betrag Anteil Betrag
1.698 € 1.614 € 2.436 € 1.956 € 1.962 €
6 €0,31% 1.971 €
102.945 € 100.620 € 109.672 € 111.409 € 114.709 €
3.300 €2,96% 111.904 €
416.887 € 563.271 € 428.327 € 514.785 € 146.346 €
-368.439 €-71,57% 292.550 €
294.344 € 276.282 € 311.941 € 326.550 € 344.905 €
18.355 €5,62% 351.166 €
73.020 € 77.374 € 93.076 € 127.543 € 152.508 €
24.965 €19,57% 164.055 €
29.982 € 28.036 € 37.135 € 33.990 € 30.124 €
-3.866 €-11,37% 36.675 €
918.876 € 1.047.197 € 982.587 € 1.116.233 € 790.554 € -325.679 €
-29,18%
958.321 €736 766 779 757 774
17 2,25%774
936,08 € 948,24 € 1.002,34 € 1.063,13 € 1.119,85 €
56,72 € 5,34%1.144,92 €
1.248,47 € 1.367,10 € 1.261,34 € 1.474,55 € 1.021,39 €
-453,16 € -30,73%1.238,14 €
133,37% 144,17% 125,84% 138,70% 91,21%
-34,24%108,14%
702,06 € 711,18 € 786,84 € 834,56 € 879,08 €
44,53 € 5,34%898,76 €
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00%0,00 €
0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0,00% 0 €
918.876 € 1.047.197 € 982.587 € 1.116.233 € 790.554 € -325.679 € -29,18% 958.321 € geschätzt
2021
44,36% 44,43% 44,46% 44,11% 45,50%
3,15%45,50%
407.642 € 465.285 € 436.852 € 492.382 € 359.702 €
-132.680 € -26,95%436.036 €
48,00% 48,00% 48,00% 48,00% 48,00%
0,00%48,00%
441.060 € 502.655 € 471.642 € 535.792 € 379.466 €
-156.326 € -29,18%459.994 €
848.702 € 967.940 € 908.494 € 1.028.174 € 739.168 € -289.006 € -28,11% 896.030 €
Soll Soll Soll Soll Planung geschätzt
2016 2017 2018 2019 2020 2021
130.700 € 117.387 € 70.762 € 48.885 € 31.500 €
-17.385 € -35,56%31.500 €
0 € 0 € 0 € entfällt enfällt entfällt entfällt entfällt
20.465 € 30.727 € 14.853 € 24.236 € 0 €
-24.236 € -100,00%7.143 €
Schlüsselzuweisung A gesamt
Schlüsselzuweisung je EW Anteil am Landesdurchschnitt Steuerkraft je EW der Ortsgemeinde
Steuerkraft je EW im Land Rheinland-Pfalz
2019
Kreis- und Verbandsgemeindeumlage
Veränderung gegenüber 2019
Verbandsgemeindeumlage
(Altenkirchen vorauss. 44,5% / Flammerfeld vorauss. 48,0 %)
Kreisumlage
(2016-2018 gewichtete Umlagesätze)
Finanzausgleichsumlage
Finanzierungsanteil Fonds "Deutsche Einheit"
Gewerbesteuerumlage
Umlagen 2017 2018 2019 2020
Veränderung gegenüber 2019
Finanzkraft bzw. Umlagegrundlage
Veränderung gegenüber
Schwellenwert des Landes Rheinland-Pfalz (2016 / 2017: 75%; seit: 2018: 78,5%)
IST-Einnahme aus dem Zeitraum
(Gemeindesteuern auf Nivellierungssatzniveau)
Haushaltsjahr
Steuerkraftmesszahl
Familienleistungsausgleich nach § 21 LFAG Gemeindeanteil Umsatzsteuer
Gemeindeanteil Einkommensteuer Gewerbesteuer
Grundsteuer B Grundsteuer A
Einwohnerzahl zum 30.06. j. Jahres mit Hauptwohnsitz
2016
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Die Steuerkraftzahlen für das Haushaltsjahr 2019 wurden entsprechend dem Landesfinanzausgleichgesetz (LFAG) aufgrund der Steuer-Ist-Einnahmen in der Zeit vom 1.10.2018 bis 30.09.2019 errechnet. Der Berechnung liegen die vom Ministerium des Innern und für Sport (ISM) mitgeteilten Nivellierungssätze für die Grundsteuer A von 300 v. H. und für die Grundsteuer B von 365 v. H. zugrunde.
Der Nivellierungssatz der Gewerbesteuer beträgt 365 v. H. (abzüglich Gesamtvervielfältiger der Gewerbesteuerumlage von 35 v. H. = 330 v. H.)
Für die Ermittlung der Schlüsselzuweisung A für die Ortsgemeinden wurde für das Haushaltsjahr 2019 ein "Schwellenwert" von 78,5 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft berücksichtigt. Die landesdurchschnittliche Steuerkraft wurde vom Statistischen Landesamt mit 1.119,85 € pro Einwohner mitgeteilt. Jede Kommune, deren Steuerkraft unter 78,5 % (879,08 €/Einwohner) der landesdurchschnittlichen Steuerkraft liegt, erhält als Ausgleich eine Schlüsselzuweisung A.
Die Steuerkraft der Ortsgemeinde beträgt 1.021,39 € / Einwohner und ist im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Dies entspricht 91,21 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft. Die ermittelte Steuerkraft der Ortsgemeinde liegt über 78,5 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft. Die Ortsgemeinde erhält daher keine Schlüsselzuweisung.
Die Verbandsgemeindeumlage beträgt im ehemaligen Gebiet der Verbandsgemeinde Altenkirchen 44,5 % und im ehemaligen Gebiet der Verbandsgemeinde Flammersfeld 48,0 % (44,5 % zzgl. einer vorsorglich geplanten Sonderumlage von 3,5 %). Die Umlage des Kreise beträgt für alle relevanten Einnahmen einheitlich 45,5 %.
Die Steuerkraftzahlen für die Umlageberechnungen 2021 wurden aus den geschätzten und veranschlagten Haushaltsansätzen der Haushaltsjahre 2019 und 2020 errechnet und gerundet.
Die tatsächliche weitere Entwicklung der Steuereinnahmen bleibt jedoch abzuwarten.
0 € 200.000 € 400.000 € 600.000 € 800.000 € 1.000.000 € 1.200.000 €
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Steuerkraftmesszahl Schlüsselzuweisung A gesamt
0 € 200.000 € 400.000 € 600.000 € 800.000 € 1.000.000 € 1.200.000 €
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Kreis- und Verbandsgemeindeumlage Umlagen an das Land
G. Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich
vorläufige Steuer-
kraftzahl
Saldo
2017 2018 2020
Kreisumlage Verbands-gemeindeumlage
Finanzaus- gleichsumlage
1.10.15-30.9.16 1.10.16-30.9.17 1.10.18-30.9.19
45,5% 48,0% 10,0%
563.271 € 428.327 € 991.598 € 495.799 € 146.346 € - 349.453 € - - - - €
2018 2019 2021
Kreisumlage Verbands-gemeindeumlage
Finanzaus- gleichsumlage
1.10.16-30.9.17 1.10.17-30.9.18 1.10.19-30.9.20
45,5% 48,0% 10,0%
428.327 €
514.785 € 943.112 € 471.556 € 292.550 € - 179.006 € - - - - € Summe
Vergleichswert
(ᴓ der beiden Haushaltsjahre)in € Summe
(Sonderposten 2020)
Steuerkraftzahl der Gewerbesteuer Sonderposten für Belastungen aus dem
kommunalen Finanzausgleich
Summe
(Sonderposten 2019)
in € Vergleichswert
(ᴓ der beiden Haushaltsjahre)
Summe
Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten für das Haushaltsjahr 2019 wurden Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich zum Ausgleich von starken Schwankungen bei Gewerbesteuerzahlungen gem. § 38 Abs. 6 GemHVO gebildet. Die Ergebnisrechnung für das Jahr 2019 wird somit einem zusätzlichen Aufwand belastet. Durch die Bildung der Sonderposten wird zusätzlicher Aufwand im laufenden Jahr produziert, während im Folgejahr, in dem die Umlagen zu zahlen sind, die Auflösung der Sonderposten zu einem Ertrag im Ergebnishaushalt führen und das Jahresergebnis entsprechend verbessern wird.
Der zu bildende Sonderposten errechnet sich wie folgt:
Für die Jahre 2020 und 2021 ergeben sich negative Salden, so dass die Einstellung der Sonderposten entfällt.
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H. Entwicklung der Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen
Soll Soll
Einzahlungen Auszahlungen Einzahlungen Auszahlungen Einzahlungen Auszahlungen Einzahlungen Auszahlungen
€ € € € € € € €
12 - - - 23.000 - - - - 63039 - 59.249 297.000 1.000.000 200.000 200.000 - -
zuzüglich Einzahlungen aus Grabnutzungsentgelten - - - 297.000
1.023.000 200.000 200.000 - - 726.000
- - -
Zur Finanzierung der Investitionen ist die Neuaufnahme eines Kommunaldarlehens in Höhe von 726.000 € notwendig. Die jährlichen Schuldendienstleistung (Zinsen und Tilgung ) können durch die Erhöhung der Hebesätze für die Grundsteuer A (von 340 % auf 350 %), für die Grundsteuer B (von 390 % auf 410 %) sowie für die Gewerbesteuer (von 380 % auf 400 %) gedeckt werden.
Allgemeine Aufgaben der Ortsgemeinde
spätere Jahre
bis: 2023
2021
Finanzmittelüberschuss (+) / Finanzmittelfehlbetrag (-) für die Investitionen:
2019
Summe der maßnahmenbedingten Ein- und Auszahlungen Errichtung Gehweganlage "Hauptstraße"
Sanierung/Neubau Brücke über die Wied
2020 Teilhaushalt 1:
Maß- nahme
Die voraussichtliche Ausführung der Haushaltsplanung der wesentlichen Investitionen im Haushaltsjahr 2020 und 2021 ist nachstehend dargestellt.
Bei der Veranschlagung der Haushaltsmittel für Investitionen wurde die voraussichtliche Entwicklung berücksichtigt.
Investitionseinzahlungen und -auszahlungen des Haushaltsvorjahres wurden bis zum 18.12.2019 berücksichtigt.
Die wesentlichen Investitionen sind:
I. Entwicklung Investitionskredite und Schuldenübersicht
Entwicklung der verzinslichen Kredite im Finanzplanungszeitraum bis 2023
2020 2021 2022 2023 Gesamt
geplante Kreditaufnahme 726.000 0 0 0 726.000
geplante Tilgung 17.375 32.186 18.834 19.386 87.781
"Netto-Kreditaufnahme" 708.625 -32.186 -18.834 -19.386 638.219
Haushaltsjahr
Zur Finanzierung der Investitionen 2020 ist die Neuaufnahme eines Kommunaldarlehens in Höhe von 726.000 € notwendig. Da dieses Darlehen zum Ende des Haushaltsjahres 2020 aufgenommen wird, fallen für das Jahr 2020 keine Schuldendienstleistungen an. Die jährlichen Schuldendienstleistung (Zinsen und Tilgung) können durch die Erhöhung der Hebesätze für die Grundsteuer A (von 340 % auf 350 %), für die Grundsteuer B (von 390 % auf 410 %) sowie für die Gewerbesteuer (von 380 % auf 400 %) gedeckt werden.
0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Gesamtschuldenstand
zum 1.1. des Haushaltsjahres
Schuldenstand Linear (Schuldenstand)
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Gesamtschuldendienst
zum 31.12. des Haushaltsjahres
Zinsen
Tilgungen
Linear (Zinsen)
Seite 21
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 2020 | 2021 (Berechnung der sog. ''freien Finanzspitze''; Ausgleich Finanzhaushalt)
Muster 14 (zu § 103 Abs. 2 Satz 3 GemO)
lfd.
Nr. Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen (§ 2 Abs. 1 Satz 1
Posten F 23 GemHVO) - 131.087,00 - 12.467,00 240.029,00 81.603,00 82.428,00 115.250,00
2
abzüglich
Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von bereits genehmigten Investitionskrediten (§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 36 GemHVO)
16.744,00 17.057,00 17.375,00 17.686,00 3.834,00 3.886,00
3 Zwischensumme - 147.831,00 - 29.524,00 222.654,00 63.917,00 78.594,00 111.364,00
4
abzüglich
Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von geplanten, aber noch nicht genehmigten Investitionskrediten (§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 36 GemHVO)
14.500,00 15.000,00 15.500,00
5 freie Finanzspitze - 147.831,00 - 29.524,00 222.654,00 49.417,00 63.594,00 95.864,00
Endfällige Kredite Stand der Kredite zur Liquiditätssicherung
Jahr 2020: Jahr 2020:
Jahr 2021: Jahr 2021:
Jahr 2022: Jahr 2022:
Jahr 2023: Jahr 2023:
L. Entwicklung der liquiden Mittel (Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber der "Einheitskasse" der Verbandsgemeinde)
Haushaltsjahr Veränderung
(zum Stand 18.12.2019)
Bestand zum 31.12.
IST - 2014 -344.816 €
IST - 2015 163.675 € -181.141 €
IST - 2016 281.326 € 100.185 €
IST - 2017 62.958 € 163.143 €
IST - 2018 -183.681 € -20.538 €
SOLL - 2019 -243.100 € -263.638 €
Planung 2020 222.654 € -40.984 €
Planung 2021 49.417 € 8.433 €
Planung 2022 63.594 € 72.027 €
Planung 2023 95.864 € 167.891 €
Die liquiden Mittel der Ortsgemeinde betragen zum 1.1.2020 voraussichtlich: -263.638 € . (€400.000)
(€300.000) (€200.000) (€100.000)
€0
€100.000
€200.000
Der Finanzhaushalt weist bei den ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen im Jahr 2020 einen Überschuss 240.029 € aus. Der Saldo
der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten beträgt -726.000 €. Der Finanzmittelfehlbetrag beläuft sich auf 485.971 und wird durch die
Kreditaufnahme von 726.000 € gedeckt. Unter Berücksichtung der ordentlichen Tilgung von 17.375 € ergibt sich hier ein Finanzmittelüberschuss, der
den Liquiditätskredit der Ortsgemeinde reduziert.
Seite 23
Ortsgemeinde Oberlahr
in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen
Ergebnishaushalt
nach § 2 Abs. 1 GemHVO
Seite 25
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Ergebnishaushalt Oberlahr
Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Ergebnishaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
E1 Steuern und ähnliche Abgaben 1.015.054,15 1.079.894,00 1.045.100,00 1.053.650,00 1.041.950,00 1.054.070,00
401100 | Grundsteuer A 2.215,96 2.200,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
401200 | Grundsteuer B 120.751,39 119.000,00 125.700,00 125.700,00 125.700,00 125.700,00
401310 | Gewerbesteuer - Gewerbesteuerzahlungen laufendes Jahr 386.728,92 450.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00
402100 | Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 332.488,20 333.046,00 351.150,00 358.150,00 367.100,00 376.300,00
402200 | Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 137.491,43 137.028,00 164.000,00 164.800,00 143.400,00 145.550,00
403300 | Hundesteuer 5.049,00 4.500,00 5.300,00 5.300,00 5.300,00 5.300,00
405210 | Familienleistungsausgleich 30.329,25 34.120,00 36.650,00 37.400,00 38.150,00 38.920,00
E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 4.588,00 22.861,00 13.617,00 13.380,00 13.200,00 13.199,00
414440 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von Zweckverbänden
7.200,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
414460 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von Sparkassen
1.500,00 414510 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom privaten Bereich - von privaten
Unternehmen
415100 | Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen - Sonderposten aus Zuwendungen
12.541,00 10.017,00 9.780,00 9.600,00 9.599,00
416100 | Allgemeine Umlagen - vom Land 3.088,00 3.120,00
E3 Erträge der sozialen Sicherung
E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 250,00 43.773,00 45.810,00 43.013,00 43.013,00 43.013,00
432100 | Entgelte für die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen und für wirtschaftliche Dienstleistungen
250,00 350,00 200,00 200,00 200,00 200,00
437000 | Ertrag aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche Entgelte 43.423,00 45.610,00 42.813,00 42.813,00 42.813,00
E5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 28.869,07 9.200,00 23.400,00 23.400,00 20.900,00 20.900,00
441100 | Erträge aus Verkäufen von Vorräten 18.595,82 2.500,00 2.500,00 2.500,00
441200 | Mieten und Pachten 10.273,25 6.700,00 16.600,00 16.600,00 16.600,00 16.600,00
441201 | Nebenkostenerstattung aus Vermietungen und Verpachtungen von Geschäfts- und Wohngebäuden
4.300,00 4.300,00 4.300,00 4.300,00
E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.352,05 4.140,00 740,00 1.740,00 740,00 740,00
442410 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Bund 500,00
442420 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Land 500,00
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Ergebnishaushalt Oberlahr
Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Ergebnishaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
442430 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden
659,92 800,00 650,00 650,00 650,00 650,00
442510 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom privaten Bereich - von privaten Unternehmen
3.092,13 3.000,00
442590 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten Bereich
600,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
442900 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - von übrigen Bereichen 250,00
E7 Sonstige laufende Erträge 29.781,67 34.551,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00
462500 | Konzessionsabgaben 29.781,67 33.000,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00
466190 | Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen, Sonderposten und Rückstellungen - Sonstige
1.551,00 491000 | Entnahmen aus dem Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen
Finanzausgleich
E8 Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit 1.082.894,94 1.194.419,00 1.159.267,00 1.165.783,00 1.150.403,00 1.162.522,00
E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen 30.543,74 37.020,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00
501100 | Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Bürgermeister, Beigeordnete 11.092,51 11.950,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
501400 | Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Rats- und Ausschussmitglieder 2.537,70 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
502210 | Dienstbezüge und dergleichen - Tariflich Beschäftigte - Entgelte 2.745,21 2.250,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00
502910 | Sonstige - Vergütungen und Leistungszulagen 8.621,39 16.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
503200 | Beiträge zu Versorgungskassen - Arbeitnehmer 208,60 180,00 250,00 250,00 250,00 250,00
504200 | Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung - Arbeitnehmer 761,33 640,00 800,00 800,00 800,00 800,00
507910 | Zuführungen zu Pensionsrückstellungen u.ä. Verpflichtungen - Ehrensoldrückstellung 4.577,00 4.500,00 4.600,00 4.600,00 4.600,00 4.600,00
E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 133.141,20 90.200,00 109.080,00 97.480,00 97.480,00 97.430,00
522001 | Aufwendungen für Gasversorgung 4.900,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00
522002 | Aufwendungen für Stromversorgung 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.550,00
522003 | Aufwendungen für Wasser/Abwasser 3.050,00 3.050,00 3.050,00 3.050,00
522004 | Aufwendungen für Abfallbeseitigung 950,00 950,00 950,00 950,00
523100 | Unterhaltung von Grundstücken, baulichen Anlagen 10.392,24 8.500,00
523110 | Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Seite 27
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Ergebnishaushalt Oberlahr
Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Ergebnishaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
523132 | Aufwendungen für die Unterhaltung von Gebäuden einschließl. der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind (Wartung)
1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00
523200 | Bewirtschaftung von Grundstücken, Gebäuden 55.033,46 50.700,00
523230 | Bewirtschaftung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Gebäude einschließlich der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind
580,00 580,00 580,00 580,00
523330 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Stromversorgungsanlagen (Stromkosten/Energie)
4.850,36 7.500,00
523380 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen
39.042,74 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
523500 | Fahrzeugunterhaltung 400,00 400,00 400,00 400,00
523590 | Fahrzeugunterhaltung - Sonstige 397,69 800,00
523600 | Unterhaltung der Maschinen, technischen Anlagen und Geräte 567,20 1.800,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
523800 | Geringwertige Geräte, Ausstattungs-, Ausrüstungs- und sonstige Gebrauchsgegenstände 6.895,27 2.000,00 500,00 500,00 500,00 500,00
524400 | Werkstättenbedarf, Lebensmittel, Baumaterial, Saat- und Pflanzgut und sonstige Verbrauchsmaterialien
1.114,19 1.400,00
524900 | Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 2.292,47 2.300,00 4.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
525430 | Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände 25.500,00 23.700,00 23.700,00 23.700,00
525431 | Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände - Straßenoberflächenentwässerung
33.000,00 33.000,00 33.000,00 33.000,00
525500 | Kostenerstattungen - an private Unternehmen 12.400,00 4.600,00 4.600,00 4.600,00
529000 | Sonstige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
529100 | sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 141,49 4.000,00
529200 | sonstige Aufwendungen für Dienstleistungen 12.414,09 1.200,00
E11 Abschreibungen 99.885,00 108.881,00 103.964,00 102.927,00 102.728,00
532300 | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände - gezahlte Investitionszuschüsse als Nutzungsberechtigter
752,00 856,00 856,00 856,00 856,00
534900 | Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte - mit sonstigen Gebäuden
5.075,00 5.074,00 5.074,00 5.074,00 5.075,00
535300 | Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen (einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte) - Stromversorgungsanlagen
1.401,00 1.664,00 1.230,00 1.054,00 1.054,00
535800 | Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen (einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte) - Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen
85.219,00 89.369,00 85.230,00 84.720,00 84.718,00
535900 | Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen (einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte) - sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
4.344,00 8.659,00 8.659,00 8.659,00 8.659,00
538100 | Abschreibungen auf Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung - Fahrzeuge
370,00 370,00 370,00 370,00
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Ergebnishaushalt Oberlahr
Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Ergebnishaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
538310 | Abschreibungen auf Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung - Betriebs- und Geschäftsausstattung - allgemein -
1.417,00 2.889,00 2.545,00 2.194,00 1.996,00
539200 | Sonstige Abschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen - außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen
1.307,00 539900 | Sonstige Abschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen - Sonstige
Abschreibungen
370,00
E12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen 994.609,24 1.020.050,00 771.550,00 935.350,00 920.650,00 900.050,00
541430 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an den öffentlichen Bereich - an Gemeinden und Gemeindeverbände
50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
541900 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an Sonstige 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
543100 | Aufwendungen wegen Steuerbeteiligungen und dgl. - Gewerbesteuerumlage 70.762,24 81.700,00 31.500,00 31.500,00 31.500,00 31.500,00
544120 | Allgemeine Umlagen an das Land - Finanzausgleichsumlage 14.853,00 15.000,00 7.200,00 7.850,00 4.200,00
544210 | Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände - Landkreise 436.852,00 444.570,00 360.000,00 436.100,00 445.250,00 436.700,00
544230 | Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände - Verbandsgemeinden 471.642,00 478.730,00 379.500,00 460.000,00 435.500,00 427.100,00
E13 Aufwendungen der sozialen Sicherung
E14 Sonstige laufende Aufwendungen 25.227,23 4.352,00 25.961,00 11.961,00 4.961,00 4.911,00
562100 | Mieten und Pachten 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
562400 | Datenverarbeitung 400,00 400,00 400,00 400,00
562490 | Datenverarbeitung - Sonstige 178,40 675,00
562500 | Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche Aufwendungen (u. a. Anwalts-, Notar-, Prozesskosten sowie Aufwendungen für die Erstellung von Bebauungsplänen)
21.000,00 6.000,00
562550 | Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche Aufwendungen - Aufwendungen für die Erstellung von Bebauungsplänen
4.824,86
563900 | Geschäftsaufwendungen - Sonstige Geschäftsaufwendungen 306,23 700,00 350,00 1.350,00 350,00 350,00
564100 | Versicherungsbeiträge 1.461,00 1.461,00 1.461,00 1.411,00
564140 | Versicherungsbeiträge - Unfallversicherungen 546,26 550,00
564190 | Versicherungsbeiträge - Sonstige Versicherungen 10,12 11,00
564200 | Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, Berufsvertretungen und Vereinen 100,00 100,00 100,00 100,00
564300 | Sonstige Beiträge 378,96 396,00
565510 | Wertberichtigungen zu Forderungen - Einzelwertberichtigung 96,00
Seite 29
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Ergebnishaushalt Oberlahr
Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Ergebnishaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
591000 | Einstellungen in den Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich
17.466,00
E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit 1.183.521,41 1.251.507,00 1.044.072,00 1.177.355,00 1.154.618,00 1.133.719,00
E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit - 100.626,47 - 57.088,00 115.195,00 - 11.572,00 - 4.215,00 28.803,00
E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge 433,21 1.255,00 1.255,00 1.255,00 1.255,00 1.255,00
471430 | Zinserträge für Kredite - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden
50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
478000 | Erträge aus Wertpapieren des Anlagevermögens 4,21 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
479200 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - Vollverzinsung aus Gewerbesteuer (§ 233a AO) 367,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
479900 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - Sonstige 62,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen 3.293,11 3.504,00 3.286,00 10.262,00 9.937,00 9.885,00
574300 | an Gemeinden und Gemeindeverbände 51,77 200,00 300,00 300,00 300,00 300,00
575110 | an inländische Kreditinstitute - an Banken 7.300,00 7.200,00 7.200,00
575120 | an inländische Kreditinstitute - an Sparkassen 2.616,34 2.304,00 1.986,00 1.662,00 1.437,00 1.385,00
579100 | Sonstige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen - aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer (§ 233a AO)
625,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen - 2.859,90 - 2.249,00 - 2.031,00 - 9.007,00 - 8.682,00 - 8.630,00
E20 Ordentliches Ergebnis - 103.486,37 - 59.337,00 113.164,00 - 20.579,00 - 12.897,00 20.173,00
E21 Außerordentliches Ergebnis
E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen
E23 Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) - 103.486,37 - 59.337,00 113.164,00 - 20.579,00 - 12.897,00 20.173,00
Seite 31
Ortsgemeinde Oberlahr
in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen
Finanzhaushalt
nach § 2 Abs. 1 GemHVO
Seite 33
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
F1 Steuern und ähnliche Abgaben 1.022.073,72 1.079.894,00 1.045.100,00 1.053.650,00 1.041.950,00 1.054.070,00
601100 | Grundsteuer A 2.215,96 2.200,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
601200 | Grundsteuer B 120.794,45 119.000,00 125.700,00 125.700,00 125.700,00 125.700,00
601310 | Gewerbesteuer - Gewerbesteuerzahlungen laufendes Jahr 393.699,12 450.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00
602100 | Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 330.005,81 333.046,00 351.150,00 358.150,00 367.100,00 376.300,00
602200 | Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 137.120,04 137.028,00 164.000,00 164.800,00 143.400,00 145.550,00
603300 | Hundesteuer 5.057,00 4.500,00 5.300,00 5.300,00 5.300,00 5.300,00
605210 | Familienleistungsausgleich 33.181,34 34.120,00 36.650,00 37.400,00 38.150,00 38.920,00
F2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfereinzahlungen 4.588,00 10.320,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
614440 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von Zweckverbänden
7.200,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
614460 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von Sparkassen
1.500,00 614510 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom privaten Bereich - von privaten
Unternehmen
616100 | Allgemeine Umlagen - vom Land 3.088,00 3.120,00
F3 Einzahlungen der sozialen Sicherung
F4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 250,00 350,00 200,00 200,00 200,00 200,00
632100 | Entgelte für die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen und für wirtschaftliche Dienstleistungen
250,00 350,00 200,00 200,00 200,00 200,00
F5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 28.373,41 9.200,00 19.100,00 19.100,00 16.600,00 16.600,00
641100 | Einzahlungen aus Verkäufen von Vorräten 18.595,82 2.500,00 2.500,00 2.500,00
641200 | Mieten und Pachten 9.777,59 6.700,00 16.600,00 16.600,00 16.600,00 16.600,00
F6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.181,72 4.140,00 740,00 1.740,00 740,00 740,00
642410 | Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Bund 500,00
642420 | Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Land 500,00
642430 | Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden
658,60 800,00 650,00 650,00 650,00 650,00
642510 | Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom privaten Bereich - von privaten Unternehmen 3.923,12 3.000,00 642590 | Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten
Bereich
600,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
642900 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - von übrigen Bereichen 250,00
F7 Sonstige laufende Einzahlungen 32.192,34 33.000,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00
662500 | Konzessionsabgaben 32.192,34 33.000,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00 30.600,00
F8 Summe der laufenden Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit 1.092.659,19 1.136.904,00 1.099.340,00 1.108.890,00 1.093.690,00 1.105.810,00
F9 Personal- und Versorgungsauszahlungen 26.718,59 32.520,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00
701100 | Auszahlungen für ehrenamtlich Tätige - Bürgermeister 11.212,86 11.950,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
701400 | Auszahlungen für ehrenamtlich Tätige - Rats- und Ausschussmitglieder 1.517,70 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
702210 | Dienstbezüge und dergleichen - Arbeitnehmer - Vergütungen 2.745,21 2.250,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00
702910 | Sonstige - Vergütungen und Leistungszulagen 10.272,89 16.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
703200 | Beiträge zu Versorgungskassen - Arbeitnehmer 208,60 180,00 250,00 250,00 250,00 250,00
704200 | Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung - Arbeitnehmer 761,33 640,00 800,00 800,00 800,00 800,00
F10 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 136.935,31 90.200,00 58.630,00 54.830,00 54.830,00 54.780,00
722001 | Aufwendungen für Gasversorgung 4.900,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00
722002 | Aufwendungen für Stromversorgung 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.550,00
722003 | Aufwendungen für Wasser/Abwasser 3.050,00 3.050,00 3.050,00 3.050,00
723100 | Unterhaltung von Grundstücken, Gebäuden 10.152,22 8.500,00
723110 | Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Grundstücke
1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
723130 | Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Gebäude einschließlich der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind
1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00
723200 | Bewirtschaftung von Grundstücken, Gebäuden 54.138,65 50.700,00
723230 | Bewirtschaftung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Gebäude einschließlich der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind
580,00 580,00 580,00 580,00
723330 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Stromversorgungsanlagen 8.168,45 7.500,00 723380 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Straßen, Wege, Plätze und
Verkehrslenkungsanlagen
39.663,69 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
723590 | Fahrzeugunterhaltung - Sonstige 468,28 800,00
723600 | Unterhaltung der Maschinen und technischen Anlagen 515,46 1.800,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
723800 | Geringwertige Geräte, Ausstattungs-, Ausrüstungs- und sonstige Gebrauchsgegenstände 6.895,27 2.000,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Seite 35
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Betragsangaben in EUR
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
729100 | Sonstige Auszahlungen für Sachleistungen 141,49 4.000,00
729200 | Sonstige Auszahlungen für Dienstleistungen 13.455,34 1.200,00
F11 nicht besetzt
F12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferauszahlungen 1.049.865,84 1.020.050,00 771.550,00 935.350,00 920.650,00 900.050,00
741430 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an den öffentlichen Bereich - an die Gemeinden und Gemeindeverbände
50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
741900 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - Sonstige 1.000,00 500,00 500,00 500,00 500,00
743100 | Gewerbesteuerumlage 125.518,84 81.700,00 31.500,00 31.500,00 31.500,00 31.500,00
744120 | Allgemeine Umlagen - an das Land - Finanzausgleichsumlage 14.853,00 15.000,00 7.200,00 7.850,00 4.200,00
744210 | Allgemeine Umlagen - an Gemeinden und Gemeindeverbände - Landkreise 436.852,00 444.570,00 360.000,00 436.100,00 445.250,00 436.700,00
744230 | Allgemeine Umlagen - an Gemeinden und Gemeindeverbände - Verbandsgemeinden 471.642,00 478.730,00 379.500,00 460.000,00 435.500,00 427.100,00 F13 Auszahlungen der sozialen Sicherung
F14 Sonstige laufende Auszahlungen 7.444,35 4.352,00 3.100,00 4.100,00 3.100,00 3.100,00
762100 | Mieten, Pachten und Erbbauzinsen 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
762490 | Datenverarbeitung - Sonstige 185,25 675,00
762550 | Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche Auszahlungen - Auszahlungen für die Erstellung von Bebauungsplänen
4.824,86
763900 | Geschäftsauszahlungen - Sonstige 306,23 700,00 350,00 1.350,00 350,00 350,00
764140 | Versicherungsbeiträge - Unfallversicherungen 546,26 550,00
764190 | Versicherungsbeiträge - Sonstige Versicherungen 10,12 11,00
764200 | Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, Berufsvertretungen und Vereinen 100,00 100,00 100,00 100,00
764300 | sonstige Beiträge 374,00 396,00
768100 | Grundsteuer 630,00 630,00 630,00 630,00
769200 | Verfügungsmittel 56,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
769300 | Repräsentationen 1.141,63 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
F15 Summe der laufenden Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit 1.220.964,09 1.147.122,00 857.280,00 1.018.280,00 1.002.580,00 981.930,00 F16 Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit - 128.304,90 - 10.218,00 242.060,00 90.610,00 91.110,00 123.880,00
F17 Zinseinzahlungen und sonstige Finanzeinzahlungen 458,43 1.255,00 1.255,00 1.255,00 1.255,00 1.255,00
671430 | Zinseinzahlungen für Kredite - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden
50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
678000 | Erträge aus Wertpapieren des Anlagevermögens 4,21 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
679200 | Sonstige Zinsen und ähnliche Einzahlungen - Vollverzinsung aus Gewerbesteuer (§ 233a AO)
392,22 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
679900 | Sonstige Zinsen und ähnliche Einzahlungen - Sonstige 62,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
F18 Zinsauszahlungen und sonstige Finanzauszahlungen 3.241,34 3.504,00 3.286,00 10.262,00 9.937,00 9.885,00
774300 | an Gemeinden und Gemeindeverbände 200,00 300,00 300,00 300,00 300,00
775110 | an den inländischen Geldmarkt - an inländische Kreditinstitute - an Banken 7.300,00 7.200,00 7.200,00
775120 | an den inländischen Geldmarkt - an inländische Kreditinstitute - an Sparkassen 2.616,34 2.304,00 1.986,00 1.662,00 1.437,00 1.385,00
779100 | Sonstige Zinsauszahlungen und sonstige Finanzauszahlungen - aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer (§ 233a AO)
625,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
F19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzein- und -auszahlungen - 2.782,91 - 2.249,00 - 2.031,00 - 9.007,00 - 8.682,00 - 8.630,00
F20 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen - 131.087,81 - 12.467,00 240.029,00 81.603,00 82.428,00 115.250,00
F21a Außerordentliche Einzahlungen F21b Außerordentliche Auszahlungen
F21 Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen F22a Einzahlungen aus internen Leistungsbeziehungen F22b Auszahlungen aus internen Leistungsbeziehungen
F22 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus internen Leistungsbeziehungen
F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen - 131.087,81 - 12.467,00 240.029,00 81.603,00 82.428,00 115.250,00
F24 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen - 52.455,00 200.000,00 297.000,00 200.000,00
681420 | Investitionszuwendungen - vom öffentlichen Bereich - von dem Land - 52.655,00 200.000,00 297.000,00 200.000,00 681590 | Investitionszuwendungen - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten Bereich 200,00
F25 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten F26 Sonstige Investitionseinzahlungen
F27 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit - 52.455,00 200.000,00 297.000,00 200.000,00
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Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Betragsangaben in EUR
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
785100 | Auszahlungen für unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.865,63 785330 | Auszahlungen für Baumaßnahmen -Infrastrukturvermögen- - 58.712,00 785710 | Auszahlungen für Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere und
geringwertige Vermögensgegenstände - Auszahlungen für bewegliche Sachen des Anlagevermögens oberhalb der Wertgrenze i.H.v. 410,00 Euro
1.405,95
785920 | Auszahlungen für den Erwerb von Gebäuden und Grundstückseinrichtungen -Anlagen im Bau-
3.298,11
785930 | Auszahlungen für Baumaßnahmen -Anlagen im Bau- 36.235,75 575.000,00 1.023.000,00 200.000,00
F30 Auszahlungen für Finanzanlagen F31 Sonstige Investitionsauszahlungen
F32 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 14.906,56 575.000,00 1.023.000,00 200.000,00
F33 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 37.548,44 - 375.000,00 - 726.000,00
F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag - 168.636,25 - 387.467,00 - 485.971,00 81.603,00 82.428,00 115.250,00
F35 Aufnahme von Investitionskrediten 375.000,00 726.000,00
692531 | Aufnahme von Krediten für Investitionen - Kredite für Investitionen vom inländischen Geldmarkt - Euro-Währung (fester Zins) - Laufzeit 5 Jahre und mehr
375.000,00 726.000,00
F36 Tilgung von Investitionskrediten 16.744,78 17.057,00 17.375,00 32.186,00 18.834,00 19.386,00
792531 | Tilgung von Krediten für Investitionen - Kredite für Investitionen vom inländischen Geldmarkt - Euro-Währung (fester Zins) - Laufzeit 5 Jahre und mehr
16.744,78 17.057,00 17.375,00 32.186,00 18.834,00 19.386,00
F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionskrediten - 16.744,78 357.943,00 708.625,00 - 32.186,00 - 18.834,00 - 19.386,00
F38a + Einzahlungen Forderungen Einheitskasse 163.143,13 29.524,00
695291 | Einzahlungen aus der Verminderung von Liquiditätsreserven - an die VG (Abnahme von Forderungen)
163.143,13 29.524,00
F38b - Auszahlungen Forderungen Einheitskasse 63.594,00 95.864,00
795291 | Auszahlungen zur Bildung von Liquiditätsreserven - an die VG (Zunahme von Forderungen)
63.594,00 95.864,00
F38c + Einzahlungen durchlaufende Gelder 1.700,00
F38d - Auszahlungen durchlaufende Gelder
Hauptplan 2020/2021
83 Oberlahr
Finanzhaushalt Oberlahr
Muster 8 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)
lfd.
Nr. Finanzhaushalt
Ergebnisse des Haushalts-
vorvorjahres
Ansätze des Haushalts-
vorjahres einschl.
Nachträge
Ansätze des Haushalts-
jahres
Planungsdaten des Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des zweiten
Haushalts- folgejahres
Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres
2018 2019 2020 2021 2022 2023
F38 Veränderung der Forderungen gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse
164.843,13 29.524,00 - 63.594,00 - 95.864,00
F39a Einzahlungen Verbindlichkeiten Einheitskasse 20.537,90
694440 | Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung - bei der VG (Aufnahme Verbindlichkeiten)
20.537,90
F39b Auszahlungen Verbindlichkeiten Einheitskasse 222.654,00 49.417,00
794440 | Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung - bei der VG (Tilgung von Verbindlichkeiten) 222.654,00 49.417,00 F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der
Einheitskasse
20.537,90 - 222.654,00 - 49.417,00
F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 168.636,25 387.467,00 485.971,00 - 81.603,00 - 82.428,00 - 115.250,00
F41a Einzahlungen durchlaufende Gelder 1.700,00
699210 | Kautionen 1.700,00
F41b Auszahlungen durchlaufende Gelder
F41 Saldo der durchlaufenden Gelder 1.700,00
F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / Deckung Finanzmittelfehlbetrag 170.336,25 387.467,00 485.971,00 - 81.603,00 - 82.428,00 - 115.250,00
F43 Veränderung der liquiden Mittel (einschl. durchlaufende Gelder) - 163.143,13 - 29.524,00 63.594,00 95.864,00
F44 nachrichtlich: Ausgleich Finanzhaushalt (F23 - F36) - 147.832,59 - 29.524,00 222.654,00 49.417,00 63.594,00 95.864,00
F90 Kontrolle F34 | F40 = 0,00
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