Haushaltssatzung mit Haushaltsplan für die Haushaltsjahre 2021 und 2022

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Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Haushaltssatzung mit Haushaltsplan

für die Haushaltsjahre 2021 und 2022

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Inhaltsverzeichnis

 Haushaltssatzung nach § 95 GemO

 Vorbericht zum Haushaltsplan nach § 6 GemHVO

• Vorbemerkungen

• Bewirtschaftungsregeln nach § 4 Abs. 8 Satz 2 GemHVO (Haushaltsvermerke)

• Statistische Angaben

• Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre

• Entwicklung wesentlicher Steuereinnahmen

• Entwicklung der Finanzkraft, allgemeinen Zuweisungen und Umlagen

• Entwicklung der Investitionskredite und Schuldenübersicht

• Übersicht zur Beurteilung der dauerhaften Leistungsfähigkeit („Freie Finanzspitze“)

• Entwicklung der liquiden Mittel (Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber der „Einheitskasse“)

 Haushaltsplan nach § 96 GemO

• Ergebnishaushalt nach § 2 Abs. 1 GemHVO

• Finanzhaushalt nach § 2 Abs. 1 GemHVO

• Teilhaushalte nach § 4 Abs. 9 und 11 GemHVO

 Anlagen zum Haushaltsplan nach § 1 GemHVO

• Bilanz in Kontoform zum 31.12.2018

• Detaillierte Schuldenübersicht

• Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto (wesentliche Leistungen)

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Der Ortsgemeinderat hat auf Grund von § 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen,

die nach Genehmigung durch die Kreisverwaltung Altenkirchen als Aufsichtsbehörde vom ……… hiermit bekannt gemacht wird:

Festgesetzt werden Haushaltsjahr 2022

1. im Ergebnishaushalt

der Gesamtbetrag der Erträge auf 184.240 € 187.440 €

der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 183.811 € 185.561 €

der Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) auf 429 € 1.879 €

2. im Finanzhaushalt

der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen auf 14.179 € 15.629 €

die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 0 € 0 €

die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 0 € 0 €

der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 0 € 0 €

der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf -14.179 € -15.629 €

Veränderung der liquiden Mittel 9.179 € 10.529 €

Haushaltsjahr 2021 Haushaltssatzung

der Ortsgemeinde Walterschen für die Haushaltsjahre 2021 und 2022 vom ...

§ 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt

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Haushaltsjahr 2022 Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen

und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für

zinslose Kredite auf 0 € 0 €

verzinste Kredite auf 0 € 0 €

zusammen auf 0 € 0 €

Haushaltsjahr 2022 Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen

Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen

(Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 0 € 0 €

Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren

voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 0 € 0 €

Verpflichtungsermächtigungen

Haushaltsjahr 2021

§ 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite

Haushaltsjahr 2021

§ 3

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Haushaltsjahr 2022 Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt:

1. Grundsteuer

a) für land- und forstwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) auf 340 v. H. 340 v. H.

b) für Grundstücke (Grundsteuer B) auf 390 v. H. 390 v. H.

2. Gewerbesteuer auf 380 v. H. 380 v. H.

Die Hundesteuer beträgt für Hunde, die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden

für den ersten Hund 40 € 40 €

für den zweiten Hund 65 € 65 €

für jeden weiteren Hund 95 € 95 €

für den ersten gefährlichen Hund / für jeden gefährlichen Hund 515 € 515 €

für den zweiten gefährlichen Hund 580 € 580 €

für jeden weiteren gefährlichen Hund 650 € 650 €

Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2019 beträgt / betrug 127.078 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 beträgt 121.675 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2021 beträgt 122.104 € . Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2022 beträgt 123.983 € . Haushaltsjahr 2021

§ 4 Steuerhebesätze

§ 5 Eigenkapital

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Haushaltsjahr 2022 Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß

§ 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 500 € 500 €

überschritten sind.

Haushaltsjahr 2022

Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 500 € 500 €

sind in der Investitionsübersicht einzeln darzustellen.

Walterschen, den ...

Ortsgemeinde Walterschen

...

§ 7 Wertgrenze für Investitionen

Frank-Walter Koch Ortsbürgermeister

§ 6 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen

Haushaltsjahr 2021

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Hinweis:

Der Haushaltsplan liegt in der Zeit von ... bis ...

während der allgemeinen Öffnungszeiten des Rathauses - Montag und Dienstag von 8 bis 12 Uhr und von 14 bis 16 Uhr, Mittwoch von 8 bis 12 Uhr, Donnerstag von 8 bis 12 Uhr und von 14 bis 18 Uhr und Freitag von 8 bis 12 Uhr - bei der Verbandsgemeindeverwaltung Altenkirchen-Flammersfeld, Rathausstraße 13, 57610 Altenkirchen, Zimmer U 16, öffentlich aus.

Walterschen, den ...

Ortsgemeinde Walterschen

Bescheinigung über die Bekanntmachung der Haushaltssatzung und Offenlegung des Haushaltsplanes für die Haushaltsjahre 2021 und 2022:

1. Die Haushaltssatzung wurde in der öffentlichen Sitzung des Ortsgemeinderats vom ... mit folgender Mehrheit beschlossen:

Gesetzliche Zahl der Mitglieder des Ortsgemeinderats: ...

Anwesende Mitglieder des Ortsgemeinderats: ...

Für die Haushaltssatzung haben gestimmt: ... Mitglieder

Gegenstimmen ...

Stimmenthaltungen ...

2. Die Haushaltssatzung wurde am ... der Kreisverwaltung in Altenkirchen gemäß § 24 Abs. 2 Satz 2 i.V.m. § 97 Abs. 1 GemO vorgelegt.

3. Die Kreisverwaltung Altenkirchen hat die Haushaltssatzung am ... unter dem Az.: ...

staatsaufsichtlich genehmigt.

4. Die Haushaltssatzung wurde am ... im Mitteilungsblatt der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld bekannt gemacht.

5. Der Haushaltsplan wurde an sieben Werktagen im Rathaus Altenkirchen, Zimmer U 16, von ...

bis ... ausgelegt.

Verbandsgemeindeverwaltung Altenkirchen Im Auftrag

...

Frank-Walter Koch Ortsbürgermeister

Annette Stinner

...

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Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Vorbericht zum Haushaltsplan

nach § 6 GemHVO

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A. Vorbemerkungen zum Haushaltsplan 2021/2022

Teilhaushalt Hauptproduktbereich Bezeichnung

1 Zentrale Verwaltung 2 Schule und Kultur 3 Soziales und Jugend 4 Gesundheit und Sport 5 Gestaltung der Umwelt

2 - Allgemeine Finanzwirtschaft 6 Zentrale Finanzdienstleistungen

Übersicht über die Teilhaushalte und die zugeordneten Produkte

1 - Allgemeine Aufgaben der Ortsgemeinde

Der Haushaltsplan besteht aus dem Ergebnis- und Finanzhaushalt, den Teilhaushalten und einem Stellenplan (optional).

Im Zentrum der Haushaltsplanung steht die Aufstellung des Ergebnishaushaltes. Dieser zeigt eine Gegenüberstellung von jährlichen, periodengerecht zugeordneten Erträgen und Aufwendungen und bildet somit den Ressourcenverbrauch ab.

Des Weiteren enthält dieser Plandaten (wie Abschreibungen und Auflösungen von Sonderposten), die aus der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2007 und den Jahresabschlüssen bis 2018 (letzter festgestellter Jahresabschluss) entwickelt wurden.

Der Finanzhaushalt enthält die Planansätze der Ein- und Auszahlungen. Im Gegensatz zum Ergebnishaushalt werden hier, auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen, Tilgungen von Krediten sowie neuen Kreditaufnahmen und somit die Veränderung der liquiden Mittel abgebildet.

Nach § 4 GemHVO ist der Haushaltsplan angemessen in Teilhaushalte zu gliedern. Diese sind produktorientiert nach dem Produktrahmenplan funktional oder nach der örtlichen Organisation institutionell zu gliedern.

Die sechs Hauptproduktbereiche wurden in 2 Teilhaushalte gegliedert. Diese Teilhaushalte bilden Bewirtschaftungseinheiten, d. h. innerhalb der Teilhaushalte gelten besondere Deckungsmöglichkeiten. Bei der Bildung wurde von einer Betrachtung der Aufgabenschwerpunkte ausgegangen, da die Teilhaushalte mit ihren

wesentlichen Produkten die eigentliche Beratungs- und Entscheidungsebene sein sollen.

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B. Bewirtschaftungsregeln nach § 4 Abs. 8 Satz 2 GemHVO (Haushaltsvermerke)

Jeder Teilhaushalt bildet eine Bewirtschaftungseinheit. Diese können durch die Verwendung spezieller Bewirtschaftungsregeln inhaltlich angepasst werden.

Die jeweiligen Anpassungen werden durch Haushaltsvermerke konkretisiert und können aus folgenden Gründen erstellt werden:

Die Zweckbindung bestimmter Ertrags- oder Aufwandsansätze (Einzahlungs- oder Auszahlungsansätze) kann nach § 15 GemHVO beschränkt, erhöht bzw.

vermindert werden.

Die Deckungsfähigkeit von Aufwands- bzw. Auszahlungsansätzen kann durch Haushaltsvermerke nach § 16 GemHVO wechsel- oder einseitig erweitert werden.

Nach § 17 GemHVO ist die Übertragung von Haushaltsermächtigungen ins Folgejahr grundsätzlich möglich. Hiermit sind Zahlungsermächtigungen gemeint, die im Folgejahr die geplanten Haushaltsansätze erhöhen. Auswirkungen auf den Jahresabschluss des laufenden Haushaltsjahres ergeben sich hierdurch jedoch nicht; entsprechende Finanzierungsmittel sind zu sichern.

Bei der Haushaltsplanung 2021 / 2022 wurde jedoch die zu erwartende Entwicklung der Auszahlungen für Investitionen aus dem Haushaltsjahr 2020 berücksichtigt und gegebenenfalls neu veranschlagt. Von einer Übertragung wird daher abgesehen.

Haushaltsvermerke:

Nach § 16 Abs. 3 GemHVO werden alle Auszahlungen aus Investitionstätigkeit innerhalb eine Teilfinanzhaushalts für gegenseitig deckungsfähig erklärt.

Nach § 16 Abs. 4 GemHVO werden Ansätze für ordentliche Auszahlungen zugunsten von Auszahlungen aus Investitionstätigkeit des selben Teilfinanzhaushalts

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C. Statistische Angaben

Die Entwicklung der Einwohner stellt sich wie folgt dar:

30.06.2016 144 6 150

30.06.2017 140 6 146

30.06.2018 144 6 150

30.06.2019 140 6 146

30.06.2020 142 5 147

Altersgruppen

(mit Hauptwohnsitz zum 30.06.2020)

gesamt in Prozent

bis 9 Jahre 11 8%

10-19 Jahre 13 9%

20-29 Jahre 13 9%

30-39 Jahre 17 12%

40-49 Jahre 19 13%

50-59 Jahre 21 15%

60-69 Jahre 24 17%

70-79 Jahre 18 13%

80-89 Jahre 6 4%

90-99 Jahre 0 0%

ab 100 Jahre 0 0%

gesamt 142 100%

Haupt- wohnsitz

Neben-

wohnsitz Insgesamt Stichtag

138 139 140 141 142 143 144 145

30.06.2016 30.06.2017 30.06.2018 30.06.2019 30.06.2020 Entwicklung der Einwohner mit Hauptwohnsitz

bis 9 Jahre

10-19 Jahre

20-29 Jahre

30-39 Jahre

40-49 Jahre 50-59 Jahre

60-69 Jahre

70-79 Jahre 80-89 Jahre 90-99 Jahre ab 100 Jahre

Altersgruppen

mit Hauptwohnsitz

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D. Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre

Betrag aufgelaufenes Eigenkapital

nachrichtlich:

Eigenkapital- quote

Saldo der ordentlichen und außerordentlichen

Ein- und Auszahlungen

(Posten F23)

./.

planmäßige Tilgung (Posten

F36)

= Betrag

in € in € in %

1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2016 -7.464 176.303 24,4 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2016 6.097 4.147 1.950 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2017 -52.199 176.303 25,5 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2017 -32.162 4.810 -36.972 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2018 275.173 151.620 22,8 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2018 35.274 4.864 30.411 4 2. Haushaltsvorjahr (vorläufiges Ergebnis) 2019 -24.542 127.078 - 4 2. Haushaltsvorjahr (vorläufiges Ergebnis) 2019 4.005 4.918 -913 5 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz einschließlich Nachträge) 2020 -5.403 121.675 - 5 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz einschließlich Nachträge) 2020 2.593 4.974 -2.381 6 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) 2021 429 122.104 - 6 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) 2021 14.179 5.000 9.179

7 Zwischensumme 185.993 7 vorzutragender Betrag 1.273

8 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 1.879 123.983 - 8 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 15.629 5.100 10.529

9 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 -3.621 120.362 - 9 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 10.129 5.100 5.029

10 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2024 -3.071 117.291 - 10 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2024 10.679 5.200 5.479

11 Summe 181.180 11 Summe 22.310

Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse (gemäß § 2 Abs. 1 Satz 1 Posten E 23 GemHVO)

Übersicht über die Über-/Unterdeckung im Finanzhaushalt bzw. in der Finanzrechnung

(gemäß § 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 23 und F 36 GemHVO) Entwicklung des

Eigenkapitals

Jahr lfd. Jahr

Nr.

in € Jahr

lfd. Jahr Nr.

Die planmäßigen Tilgungsbeträge sowie der Schuldenstand können der in den Anlagen beigefügten Schuldenübersicht entnommen werden.

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E. Entwicklung wesentlicher Steuereinnahmen

*2020 Gewerbesteuer inkl. Gew.-Steuer-Kompensatitionszahlung i. H. v.. 61.378 €

Soll - Erträge Soll - Erträge Soll - Erträge Soll - Erträge Planung-Erträge Planung-Erträge

2017 2018 2019 2020 2021 2022

€ € € € € €

Grundsteuer A 1.535 2.131 1.934 1.910 1.900 1.900

Grundsteuer B 18.001 18.567 18.769 18.766 18.500 18.500

Gewerbesteuer -2.909 43.775 44.611 49.040 45.000 45.000

Gemeindeanteil Einkommensteuer 54.124 67.709 71.710 66.926 64.500 66.200

Gemeindeanteil Umsatzsteuer 8.146 11.617 13.333 14.268 13.900 12.100

Hundesteuer 1.036 1.400 1.520 1.556 1.500 1.500

Familienleistungsausgleich nach § 21 LFAG 6.459 6.176 7.048 6.969 7.000 7.000

Summe 86.392 151.375 158.923 159.435 152.300 152.200

Schlüsselzuweisung A 0 16.864 0 0 4.300 8.000

sonstige allg. Zuweisung - Weiterleitung Bundesintegrationsmittel

0 0 0 62 0 0

Erstattungen Finanzierungsanteil Fonds "Deutsche Einheit" 282 0 entfällt entfällt entfällt entfällt

Summe 86.674 168.239 158.923 159.498 156.600 160.200

Steuererträge

-10.000 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Gemeindeanteil Einkommensteuer

Gemeindeanteil Umsatzsteuer Familienleistungsausgleich nach

§ 21 LFAG

Schlüsselzuweisung A

Erstattungen Finanzierungsanteil

Fonds "Deutsche Einheit"

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F. Entwicklung der Finanzkraft, allgemeine Zuweisungen und Umlagen

2017 2018 2019 2020 2021 geschätzt

1.10.15 - 30.9.16 1.10.16 - 30.9.17 1.10.17 - 30.9.18 1.10.18 - 30.9.19 1.10.19 - 30.9.20 2022

Betrag Betrag Betrag Betrag Betrag Betrag Anteil Betrag

1.542 € 1.485 € 1.464 € 2.037 € 1.740 € -297 € -14,58% 1.676 €

17.659 € 17.790 € 17.765 € 17.246 € 17.352 € 106 € 0,61% 17.314 €

46.217 € 5.639 € 35.123 € 65.170 € 17.241 € -47.929 € -73,54% 19.887 €

48.010 € 54.206 € 64.118 € 70.237 € 68.461 € -1.776 € -2,53% 64.616 €

6.418 € 7.720 € 10.737 € 12.885 € 13.752 € 867 € 6,73% 13.909 €

4.872 € 6.453 € 6.650 € 6.134 € 7.011 € 877 € 14,30% 7.069 €

124.718 € 93.293 € 135.857 € 173.709 € 125.557 € -48.152 € -27,72% 124.471 €

140 144 140 140 142 2 1,43% 142

948,24 € 1.002,34 € 1.063,67 € 1.118,72 € 1.165,51 € 55,05 € 5,18% 1.188,42 €

890,84 € 647,87 € 970,41 € 1.240,78 € 884,20 € -356,57 € -28,74% 876,56 €

93,95% 64,64% 91,23% 110,91% 75,86% -31,60% 73,76%

712,07 € 750,91 € 834,56 € 878,20 € 914,93 € 36,73 € 4,18% 932,91 €

0,00 € 103,05 € 0,00 € 0,00 € 30,73 € 30,73 € #DIV/0! 56,36 €

0 € 14.839 € 0 € 0 € 4.363 € 4.363 € #DIV/0! 8.002 €

124.718 € 108.132 € 135.857 € 173.709 € 129.920 € -43.789 € -25,21% 132.473 € geschätzt

2022

44,17% 44,23% 44,21% 45,50% 44,50% -2,20% 44,50%

55.088 € 47.827 € 60.062 € 79.038 € 57.814 € -21.224 € -26,85% 58.951 €

48,00% 48,00% 48,00% 44,50% 44,50% 0,00% 44,50%

59.865 € 51.903 € 65.211 € 77.301 € 57.814 € -19.487 € -25,21% 58.951 €

114.953 € 99.730 € 125.273 € 156.339 € 115.628 € -40.711 € -26,04% 117.902 €

Soll Soll Soll Soll Planung geschätzt

2017 2018 2019 2020 2021 2022

-300 € 7.571 € 7.435 € -1.029 € 7.600 € 8.629 € -838,24% 7.600 €

0 € 408 € entfällt entfällt enfällt entfällt

0 € 0 € 0 € 1.535 € 0 € -1.535 € -100,00% 0 €

-300 € 7.979 € 7.435 € 506 € 7.600 € 7.094 € 1403,40% 7.600 €

Veränderung gegenüber 2020

Finanzkraft bzw. Umlagegrundlage

Veränderung gegenüber

Schwellenwert des Landes Rheinland-Pfalz (bis 2017: 75%; seit 2018: 78,5%)

IST-Einnahme aus dem Zeitraum

(Gemeindesteuern auf Nivellierungssatzniveau)

Haushaltsjahr

Steuerkraftmesszahl

Familienleistungsausgleich nach § 21 LFAG Gemeindeanteil Umsatzsteuer

Gemeindeanteil Einkommensteuer Gewerbesteuer

Grundsteuer B Grundsteuer A

Einwohnerzahl zum 30.06. j. Jahres mit Hauptwohnsitz

2017 2020

Kreis- und Verbandsgemeindeumlage

Veränderung gegenüber 2020

Umlagen an das Land Verbandsgemeindeumlage

(ehem. VG Altenkirchen 44,5% / VG Flammerfeld 48,0 %; ab 2020 = 44,5 % zzgl. Sonderumlage Ortsgemeinden ehem. VG FF 1,9 %; ab 2021 = 0,0 %)

Kreisumlage

(2016-2018 gewichtete Umlagesätze)

Finanzausgleichsumlage

Finanzierungsanteil Fonds "Deutsche Einheit"

Gewerbesteuerumlage

Umlagen 2018 2019 2020 2021

Schlüsselzuweisung A gesamt Schlüsselzuweisung je EW Anteil am Landesdurchschnitt Steuerkraft je EW der Ortsgemeinde

Steuerkraft je EW im Land Rheinland-Pfalz

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Die Steuerkraftzahlen für das Haushaltsjahr 2021 wurden entsprechend dem Landesfinanzausgleichgesetz (LFAG) aufgrund der Steuer-Ist-Einnahmen in der Zeit vom 1.10.2019 bis 30.09.2020 errechnet. Der Berechnung liegen die vom Ministerium des Innern, für Sport und Infrastruktur (ISIM) mitgeteilten Nivellierungssätze für die Grundsteuer A von 300 v. H. und für die Grundsteuer B von 365 v. H. zugrunde.

Der Nivellierungssatz der Gewerbesteuer beträgt 365 v. H. (abzüglich Gesamtvervielfältiger der Gewerbesteuerumlage von 35 v. H. = 330 v. H.)

Für die Ermittlung der Schlüsselzuweisung A für die Ortsgemeinden wurde für das Haushaltsjahr 2021 ein "Schwellenwert" von 78,5 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft berücksichtigt. Die landesdurchschnittliche Steuerkraft wurde vom Statistischen Landesamt mit 1.165,51 € pro Einwohner mitgeteilt. Jede Kommune, deren Steuerkraft unter 78,5 % (914,93 €/Einwohner) der landesdurchschnittlichen Steuerkraft liegt, erhält als Ausgleich eine Schlüsselzuweisung A.

Die Steuerkraft der Ortsgemeinde beträgt 884,20 € / Einwohner und ist im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Dies entspricht 75,86 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft. Die ermittelte Steuerkraft der Ortsgemeinde liegt unter 78,5 % der landesdurchschnittlichen Steuerkraft. Die Ortsgemeinde erhält daher eine Schlüsselzuweisung A von voraussichtlich 4.363 € (30,73 € / Einwohner).

Die Verbandsgemeindeumlage beträgt einheitlich 44,5 %. Nur die Ortsgemeinden im ehemaligen Gebiet der Verbandsgemeinde Flammersfeld entrichten im Haushaltsjahr 2020 zusätzlich eine Sonderumlage in Höhe von 1,9 % zur Finanzierung des verbliebenen Lquiditätskredits der ehemaligen Verbandsgemeinde Flammersfeld. Die Umlage des Kreise beträgt für alle relevanten Einnahmen einheitlich 44,5 %.

Die Steuerkraftzahlen für die Umlageberechnungen 2022 wurden aus den geschätzten und veranschlagten Haushaltsansätzen der Haushaltsjahre 2020 und 2021 errechnet und gerundet.

Die tatsächliche weitere Entwicklung der Steuereinnahmen bleibt jedoch abzuwarten.

0 € 20.000 € 40.000 € 60.000 € 80.000 € 100.000 € 120.000 € 140.000 € 160.000 € 180.000 € 200.000 €

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Steuerkraftmesszahl Schlüsselzuweisung A gesamt

-20.000 € 0 € 20.000 € 40.000 € 60.000 € 80.000 € 100.000 € 120.000 € 140.000 € 160.000 € 180.000 €

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Kreis- und Verbandsgemeindeumlage Umlagen an das Land

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I. Entwicklung Investitionskredite und Schuldenübersicht

Entwicklung der verzinslichen Kredite im Finanzplanungszeitraum bis 2024

2021 2022 2023 2024 Gesamt

geplante Kreditaufnahme 0 0 0 0 0

geplante Tilgung 5.000 5.100 5.100 5.200 20.400

"Netto-Kreditaufnahme" -5.000 -5.100 -5.100 -5.200 -20.400

Haushaltsjahr

- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000

2021 2022 2023 2024

Gesamtschuldenstand

zum 1.1. des Haushaltsjahres

Schuldenstand Linear (Schuldenstand)

- 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000

2021 2022 2023 2024

Gesamtschuldendienst

zum 31.12. des Haushaltsjahres

Zinsen lfd. Kredite

(18)

K. Übersicht zur Beurteilung der dauerhaften Leistungsfähigkeit

Ergebnisse des Haushalts-

jahres 2019

Ansätze des Haushalts-

jahres 2020

(einschließlich Nachträge)

Ansätze des Haushalts-

jahres 2021

Planungs- daten des Haushalts-

jahres 2022

Planungs- daten des Haushalts-

jahres 2023

Planungs- daten des Haushalts-

jahres 2024

4.004,00 € 2.593,00 € 14.179,00 € 15.629,00 € 10.129,00 € 10.679,00 €

2 abzüglich

Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von bereits genehmigten Investitionskrediten

(§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 36 GemHVO)

4918,00 4974,00 5030,00 5087,00 5144,00 5202,00

3 Zwischensumme -914,00 -2381,00 9149,00 10542,00 4985,00 5477,00

4 abzüglich

Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von geplanten, aber noch nicht genehmigten Investitionskrediten (§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 36 GemHVO)

0,00 0,00 0,00 0,00

5 "freie Finanzspitze" (Ziel in allen Jahren: 0) -914,00 -2381,00 9149,00 10542,00 4985,00 5477,00

Endfällige Kredite

Jahr ... - Betrag ... € 2021

Jahr ... - Betrag ... € 2022

... 2023

Verwendungsrechnung

Stand der Kredite zur Liquiditätssicherung (bei Ortsgemeinden Stand der Einheitskasse) -13.427,02 €

-23.956,02 € -8.398,02 €

Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 2021 (Berechnung der sogenannten "freien Finanzspitze"; Ausgleich Finanzhaushalt)

der Ortsgemeinde Vordruckhausen

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Entstehungsrechnung

1 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen

(§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 23 GemHVO)

einschließlich Zinsauszahlungen für bereits genehmigte Kredite

einschließlich Zinsauszahlungen für bereits genehmigte Kredite und für geplante, aber noch nicht genehmigte Kredite

lfd.

Nr.

(19)

K. Entwicklung der liquiden Mittel (Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber der "Einheitskasse" der Verbandsgemeinde)

IST - 2015

-25.239 €

IST - 2016

1.950 € -23.289 €

IST - 2017

-36.972 € -60.261 €

IST - 2018

30.411 € -29.850 €

IST - 2019

-913 € -30.764 €

IST - 2020

-2.371 € -33.135 €

Planung 2020

9.179 € -23.956 €

Planung 2021

10.529 € -13.427 €

Planung 2022

5.029 € -8.398 €

Planung 2023

5.479 € -2.919 €

Die liquiden Mittel der Ortsgemeinde betragen zum 1.1.2020 voraussichtlich: -33.135 € .

Haushaltsjahr Veränderung

(zum Stand 31.12.2020)

Bestand zum 31.12.

(€70.000) (€60.000) (€50.000) (€40.000) (€30.000) (€20.000) (€10.000)

€0

Der Finanzhaushalt weist bei den ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen im Jahr 2021 einen Überschuss von 14.179 €

aus. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten beträgt - 5.000 €. Der Finanzmittelüberschuss beläuft sich auf 9.179 €

und reduziert den Kassenkredit der Ortsgemeinde.

(20)

(21)

Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Ergebnishaushalt

nach § 2 Abs. 1 GemHVO

(22)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnishaushalt Walterschen

Muster 7 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO)

lfd.

Nr. Ergebnishaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E1 Steuern und ähnliche Abgaben 158.923 155.338 152.300 152.200 154.500 156.800

401100 | Grundsteuer A 1.934 2.100 1.900 1.900 1.900 1.900

401200 | Grundsteuer B 18.769 18.800 18.500 18.500 18.500 18.500

401310 | Gewerbesteuer - Gewerbesteuerzahlungen laufendes Jahr 44.611 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000

402100 | Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 71.710 69.593 64.500 66.200 68.200 70.200

402200 | Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 13.333 11.655 13.900 12.100 12.200 12.400

403300 | Hundesteuer 1.520 1.400 1.500 1.500 1.500 1.500

405210 | Familienleistungsausgleich 7.048 6.790 7.000 7.000 7.200 7.300

E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 4.204 10.500 14.200 12.000 10.000

411110 | vom Land - Schlüsselzuweisung A 4.300 8.000 5.800 5.800

415100 | Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen - Sonderposten aus Zuwendungen 4.204 6.200 6.200 6.200 4.200

E3 Erträge der sozialen Sicherung

E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 12.990 13.000 13.000 13.000 12.800

437000 | Ertrag aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche Entgelte 12.990 13.000 13.000 13.000 12.800

E5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.057 500 500 500 500 500

441200 | Mieten und Pachten 1.057 500 500 500 500 500

E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.578 2.540 2.940 2.540 2.540 2.540

442410 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Bund 200

442420 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Land 200

442430 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden

664 680 680 680 680 680

442590 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten Bereich 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860

442900 | Kostenerstattungen und Kostenumlagen - von übrigen Bereichen 1.913

E7 Sonstige laufende Erträge 13.040 6.938 4.900 4.900 4.900 4.900

462500 | Konzessionsabgaben 4.582 4.450 4.450 4.450 4.450 4.450

466120 | Entnahme aus dem Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich 8.458

(23)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnishaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Ergebnishaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E8 Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit 175.598 182.510 184.140 187.340 187.440 187.540

E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen 7.934 7.050 7.050 7.050 7.050 7.050

501100 | Bürgermeister, Beigeordnete, Ortsvorsteher 4.197 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300

501400 | Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Rats- und Ausschussmitglieder 227 400 400 400 400 400

507910 | Zuführungen zu Pensionsrückstellungen u.ä. Verpflichtungen - Ehrensoldrückstellung 1.710 500 500 500 500 500

511300 | Versorgungsaufwendungen - ehrenamtliche Tätige/Ehrensold 1.800 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850

E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 9.490 13.000 19.450 19.450 19.450 19.450

522002 | Aufwendungen für Stromversorgung 1.500 1.500 1.500 1.500

522003 | Aufwendungen für Wasser/Abwasser 13

523100 | Unterhaltung von Grundstücken, baulichen Anlagen 471 1.550 450 450 450 450

523110 | Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Grundstücke

7.350 7.350 7.350 7.350

523130 | Unterhaltung der Grundstücke, Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen - Gebäude einschließlich der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind

1.800 1.800 1.800 1.800

523200 | Bewirtschaftung von Grundstücken, Gebäuden 7.478 7.450

523330 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Stromversorgungsanlagen (Stromkosten/Energie) 1.242 1.500

523380 | Unterhaltung des Infrastrukturvermögens - Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen 286 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

523600 | Unterhaltung der Maschinen, technischen Anlagen und Geräte 100 900 900 900 900

523800 | Geringwertige Geräte, Ausstattungs-, Ausrüstungs- und sonstige Gebrauchsgegenstände 500 524400 | Werkstättenbedarf, Lebensmittel, Baumaterial, Saat- und Pflanzgut und sonstige

Verbrauchsmaterialien

300

524900 | Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 100

525431 | Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände - Straßenoberflächenentwässerung 5.800 5.800 5.800 5.800

525510 | Kostenerstattungen - an den privaten Bereich - an private Unternehmen 150 150 150 150

E11 Abschreibungen 27.178 27.100 27.100 27.100 24.900

532300 | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände - gezahlte Investitionszuschüsse als Nutzungsberechtigter

1.182 1.200 1.200 1.200 1.200

534900 | Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte - mit sonstigen Gebäuden

1.730 1.700 1.700 1.700 1.700

535300 | Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen (einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte) - Stromversorgungsanlagen

441 400 400 400 200

535800 | Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen (einschließlich Grundstücke und 23.825 23.800 23.800 23.800 21.800

(24)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnishaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Ergebnishaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen 134.641 136.870 125.350 127.550 133.250 135.050

541440 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an den öffentlichen Bereich - an Zweckverbände

1.888 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900

541590 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an den privaten Bereich - an den sonstigen privaten Bereich

201 450

541900 | Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - an Sonstige 25 50 50 50 50 50

543100 | Aufwendungen wegen Steuerbeteiligungen und dgl. - Gewerbesteuerumlage 7.435 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600

544210 | Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände - Landkreise 59.881 60.680 57.900 59.000 60.800 61.700

544230 | Allgemeine Umlagen an Gemeindeverbände - Verbandsgemeinden 65.211 66.190 57.900 59.000 62.900 63.800

E13 Aufwendungen der sozialen Sicherung

E14 Sonstige laufende Aufwendungen 39.306 2.771 3.761 3.361 3.361 3.361

562100 | Mieten und Pachten 1 41 41 41 41 41

562200 | Leasing 1.913 1.860 2.000 2.000 2.000 2.000

563900 | Geschäftsaufwendungen - Sonstige Geschäftsaufwendungen 543 450 850 450 450 450

564140 | Versicherungsbeiträge - Unfallversicherungen 62 70 70 70 70 70

565600 | Einstellungen und Zuschreibungen in die Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich

36.691

569200 | Verfügungsmittel 100 100 100 100 100

569300 | Repräsentationen 97 250 250 250 250 250

569900 | Sonstige Aufwendungen für Partnerschaft und Veranstaltungen 450 450 450 450

E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit 191.372 186.869 182.711 184.511 190.211 189.811

E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit - 15.773 - 4.359 1.429 2.829 - 2.771 - 2.271

E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge 4.114 100 100 100 100 100

479200 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - Vollverzinsung aus Gewerbesteuer (§ 233a AO) 4.114 50 50 50 50 50

479900 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - Sonstige 50 50 50 50 50

E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen 5.459 1.144 1.100 1.050 950 900

574300 | an Gemeinden und Gemeindeverbände 45 200 200 200 200 200

575120 | an inländische Kreditinstitute - an Sparkassen 950 894 850 800 700 650

(25)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnishaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Ergebnishaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen - 1.345 - 1.044 - 1.000 - 950 - 850 - 800

E20 Ordentliches Ergebnis - 17.118 - 5.403 429 1.879 - 3.621 - 3.071

E21 Außerordentliches Ergebnis

E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen

E23 Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) - 17.118 - 5.403 429 1.879 - 3.621 - 3.071

(26)

(27)

Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Finanzhaushalt

nach § 2 Abs. 1 GemHVO

(28)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Finanzhaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

F1 Steuern und ähnliche Abgaben 156.757 155.338 152.300 152.200 154.500 156.800

F2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfereinzahlungen 4.300 8.000 5.800 5.800

F3 Einzahlungen der sozialen Sicherung

F4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

F5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 889 500 500 500 500 500

F6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.963 2.540 2.940 2.540 2.540 2.540

F7 Sonstige laufende Einzahlungen 4.647 4.450 4.450 4.450 4.450 4.450

F8 Summe der laufenden Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit 164.255 162.828 164.490 167.690 167.790 170.090

F9 Personal- und Versorgungsauszahlungen 5.840 6.550 6.550 6.550 6.550 6.550

F10 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.656 13.000 13.650 13.650 13.650 13.650

F11 nicht besetzt

F12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferauszahlungen 146.733 136.870 125.350 127.550 133.250 135.050

F13 Auszahlungen der sozialen Sicherung

F14 Sonstige laufende Auszahlungen 2.615 2.771 3.761 3.361 3.361 3.361

F15 Summe der laufenden Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit 158.845 159.191 149.311 151.111 156.811 158.611

F16 Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit 5.411 3.637 15.179 16.579 10.979 11.479

F17 Zinseinzahlungen und sonstige Finanzeinzahlungen 4.114 100 100 100 100 100

F18 Zinsauszahlungen und sonstige Finanzauszahlungen 5.520 1.144 1.100 1.050 950 900

F19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzein- und -auszahlungen - 1.406 - 1.044 - 1.000 - 950 - 850 - 800

F20 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen 4.005 2.593 14.179 15.629 10.129 10.679

F21a Außerordentliche Einzahlungen

(29)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Finanzhaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

F22a Einzahlungen aus internen Leistungsbeziehungen

F22b Auszahlungen aus internen Leistungsbeziehungen

F22 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus internen Leistungsbeziehungen

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 4.005 2.593 14.179 15.629 10.129 10.679

F24 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

F25 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten

F26 Sonstige Investitionseinzahlungen

F27 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

F28 Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände

F29 Auszahlungen für Sachanlagen

F30 Auszahlungen für Finanzanlagen

F31 Sonstige Investitionsauszahlungen

F32 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

F33 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag 4.005 2.593 14.179 15.629 10.129 10.679

F35 Aufnahme von Investitionskrediten

F36 Tilgung von Investitionskrediten 4.918 4.974 5.000 5.100 5.100 5.200

F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionskrediten - 4.918 - 4.974 - 5.000 - 5.100 - 5.100 - 5.200

F38a + Einzahlungen Forderungen Einheitskasse

F38b - Auszahlungen Forderungen Einheitskasse

F38c + Einzahlungen durchlaufende Gelder

F38d - Auszahlungen durchlaufende Gelder

(30)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Finanzhaushalt Walterschen

lfd.

Nr. Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

F39a Einzahlungen Verbindlichkeiten Einheitskasse 913 2.381

F39b Auszahlungen Verbindlichkeiten Einheitskasse 9.179 10.529 5.029 5.479

F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse

913 2.381 - 9.179 - 10.529 - 5.029 - 5.479

F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit - 4.005 - 2.593 - 14.179 - 15.629 - 10.129 - 10.679

F41a Einzahlungen durchlaufende Gelder

F41b Auszahlungen durchlaufende Gelder

F41 Saldo der durchlaufenden Gelder

F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / Deckung Finanzmittelfehlbetrag - 4.005 - 2.593 - 14.179 - 15.629 - 10.129 - 10.679

F43 Veränderung der liquiden Mittel (einschl. durchlaufende Gelder)

F44 nachrichtlich: Ausgleich Finanzhaushalt (F23 - F36) - 913 - 2.381 9.179 10.529 5.029 5.479

F90 Kontrolle F34 | F40 = 0,00

(31)

Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Teilhaushalte

nach § 4 Abs. 9 und 11 GemHVO

(32)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnis- und Finanzhaushalt Walterschen

Muster 6 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO) Teilhaushalt: 1 Allgemeine Aufgaben der Ortsgemeinde "Hauptproduktbereiche 1-5"

lfd.

Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E1 Steuern und ähnliche Abgaben

E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 4.204 6.200 6.200 6.200 4.200

E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 12.990 13.000 13.000 13.000 12.800

E5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.057 500 500 500 500 500

E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.578 2.540 2.940 2.540 2.540 2.540

E7 Sonstige laufende Erträge 4.582 6.938 4.900 4.900 4.900 4.900

E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen 7.934 7.050 7.050 7.050 7.050 7.050

E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 9.490 13.000 19.450 19.450 19.450 19.450

E11 Abschreibungen 27.178 27.100 27.100 27.100 24.900

E14 Sonstige laufende Aufwendungen 2.615 2.771 3.761 3.361 3.361 3.361

E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit - 13.936 - 25.227 - 31.771 - 31.771 - 31.771 - 31.771

E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge

E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen

E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen

E20 Ordentliches Ergebnis - 13.936 - 25.227 - 31.771 - 31.771 - 31.771 - 31.771

(33)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnis- und Finanzhaushalt Walterschen

Muster 6 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO) Teilhaushalt: 1 Allgemeine Aufgaben der Ortsgemeinde "Hauptproduktbereiche 1-5"

lfd.

Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E23 Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts - 13.936 - 25.227 - 31.771 - 31.771 - 31.771 - 31.771

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen - 6.906 - 17.231 - 18.021 - 18.021 - 18.021 - 18.021

F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag des Teilhaushalts - 6.906 - 17.231 - 18.021 - 18.021 - 18.021 - 18.021

(34)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnis- und Finanzhaushalt Walterschen

Muster 6 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO) Finanz-Teilhaushalt: 2 Allgemeine Finanzwirtschaft

lfd.

Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E1 Steuern und ähnliche Abgaben 158.923 155.338 152.300 152.200 154.500 156.800

E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 4.300 8.000 5.800 5.800

E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

E5 Privatrechtliche Leistungsentgelte

E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen

E7 Sonstige laufende Erträge 8.458

E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen

E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

E11 Abschreibungen

E14 Sonstige laufende Aufwendungen 36.691

E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit - 1.837 20.868 33.200 34.600 29.000 29.500

E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge 4.114 100 100 100 100 100

E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen 5.459 1.144 1.100 1.050 950 900

E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen - 1.345 - 1.044 - 1.000 - 950 - 850 - 800

E20 Ordentliches Ergebnis - 3.182 19.824 32.200 33.650 28.150 28.700

(35)

Hauptplan 2021/2022 112 Walterschen

Ergebnis- und Finanzhaushalt Walterschen

Muster 6 (zu § 2 Abs. 1 GemHVO) Finanz-Teilhaushalt: 2 Allgemeine Finanzwirtschaft

lfd.

Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt

Ergebnisse des Haushalts- vorvorjahres

Ansätze des Haushalts-

vorjahres einschl.

Nachträge

Ansätze des Haushalts-

jahres

Planungsdaten des Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des zweiten

Haushalts- folgejahres

Planungsdaten des dritten Haushalts- folgejahres

2019 2020 2021 2022 2023 2024

E23 Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts - 3.182 19.824 32.200 33.650 28.150 28.700

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 10.911 19.824 32.200 33.650 28.150 28.700

F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag des Teilhaushalts 10.911 19.824 32.200 33.650 28.150 28.700

(36)

(37)

Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Bilanz in Kontoform

zum 31.12.2018

(38)

Bilanz 2018

112 | Walterschen

Muster 18(zu § 47 GemHVO)

-KRW | D-Fibu | 02.03.2021 15:54 |

Aktiva Passiva

Nr. Bezeichnung 31.12.2018 Nr. Bezeichnung 31.12.2018

Aktivseite Passivseite

1. Anlagevermögen 661.905,53 1. Eigenkapital 151.662,10

1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 29.566,54 1.1. Kapitalrücklage 124.103,15

1.1.1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

1.2. Sonstige Rücklagen

1.1.2. Geleistete Zuwendungen 1.3. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 27.558,95

1.1.3. Gezahlte Investitionszuschüsse 29.566,54 1.4. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

1.1.4. Geschäfts- oder Firmenwert 2. Sonderposten 368.905,43

1.1.5. Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 2.1. Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich 8.458,00

1.2. Sachanlagen 632.321,59 2.2. Sonderposten zum Anlagevermögen 360.447,43

1.2.1. Wald, Forsten 750,25 2.2.1. Sonderposten aus Zuwendungen 96.185,27

1.2.2. Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 5.407,03 2.2.2. Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 264.262,16 1.2.3. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 79.524,64 2.2.3. Sonderposten aus Anzahlungen für Anlagevermögen

1.2.4. Infrastrukturvermögen 546.633,67 2.3. Sonderposten für den Gebührenausgleich

1.2.5. Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.4. Sonderposten mit Rücklageanteil

1.2.6. Kunstgegenstände, Denkmäler 2.5. Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten

1.2.7. Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 2.6. Sonderposten aus Anzahlungen für Grabnutzungsentgelte

1.2.8. Betriebs- und Geschäftsausstattung 6,00 2.7. sonstige Sonderposten

1.2.9. Pflanzen, Tiere 3. Rückstellungen 27.596,51

1.2.10.Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 3.1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 17.978,00

1.3. Finanzanlagen 17,40 3.2. Steuerrückstellungen

1.3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen 3.3. Rückstellungen für latente Steuern

1.3.2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3.4. Sonstige Rückstellungen 9.618,51

1.3.3. Beteiligungen 4. Verbindlichkeiten 116.416,42

1.3.4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

4.1. Anleihen 1.3.5. Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts,

rechtsfähige kommunale Stiftungen 4.2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 86.633,18

(39)

Bilanz 2018

112 | Walterschen

KIS-KRW | D-Fibu | 02.03.2021 15:54 |

1.3.7. Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens 17,40 4.2.2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung

1.3.8. Sonstige Ausleihungen 4.3. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich

gleichkommen

2. Umlaufvermögen 2.805,92 4.4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

2.1. Vorräte 4.5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 171,48

2.1.1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen

2.1.2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 4.7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 2.1.3. Fertige Erzeugnisse, fertige Leistungen und Waren 4.8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein

Beteiligungsverhältnis besteht

2.1.4. Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 4.9. Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen, Zweckverbänden, Anstalten

des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen - 35,96 2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.805,92 4.10. Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich 29.647,72

2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 2.146,00 4.11. Sonstige Verbindlichkeiten

2.2.2. Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 5. Rechnungsabgrenzungsposten 610,64

2.2.3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

2.2.4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

2.2.5. Forderungen gegen Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen

2.2.6. Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich 659,92 2.2.7. sonstige Vermögensgegenstände

2.2.8. Einzelwertberichtigung / Zweifelhafte Forderungen 2.3. Wertpapiere des Umlaufvermögens

2.3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2.3.2. Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens

2.4. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei der Europäischen Zentralbank, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

3. Ausgleichsposten für latente Steuern

4. Rechnungsabgrenzungsposten 479,65

4.1. Disagio

(40)

Bilanz 2018

112 | Walterschen

-KRW | D-Fibu | 02.03.2021 15:54 |

5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Summe Aktiv 665.191,10 Summe Passiv 665.191,10

(41)

Ortsgemeinde Walterschen

in der Verbandsgemeinde Altenkirchen-Flammersfeld Landkreis Altenkirchen

Detaillierte Schuldenübersicht

(42)

Schuldenübersicht 2021

^02.03.2021

10:05:37 Seite: 0 / 1 112 Walterschen

Nr Darlehensdatum Schuldenstand Schuldendienst Voraussichtlicher

(Tilgungskonto) Darlehensgeber Zinslauf bis ursprünglich bei Aufnahme Anfangsstand Zinsen Tilgung Annuität Endstand

EUR EUR EUR Ø % EUR Ø % EUR EUR EUR

Bestandsdarlehen

690221197 (Konto-Nr 315231)

Sparkasse Westerwald-Sieg (Bürger-Nr 8314) Vermögenshaushalt 2001

20.03.2003 31.03.2026

120.000,00 113.875,13 76.741,22 1,0925 838,43 6,5539 5.029,57 5.868,00 71.711,65

Zinsen: 1. Laufzeit ab 20.03.2003: 0.0000 %; 2. Laufzeit ab 01.01.2008: 3.8900 %; 3. Laufzeit ab 20.03.2016: 1.1200 %

Summe in EUR (Stand 01.01.) 120.000,00 113.875,13 76.741,22 838,43 5.029,57 5.868,00 71.711,65

Gesamtsumme in EUR 120.000,00 113.875,13 76.741,22 838,43 5.029,57 5.868,00 71.711,65

Summe in EUR (Bestand 01.01.) 120.000,00 113.875,13 76.741,22 838,43 5.029,57 5.868,00 71.711,65

Summe in EUR (Neuaufnahmen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Summe in EUR (Umschuldungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Programm: DVGui.dll Berichtsende: Schuldenübersicht

(43)