Erstellungsbericht
Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020
Neven Subotic Stiftung Dortmund
HSMV - Hansen Schotenroehr Müller Voets Partnerschaftsgesellschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Grafenberger Allee 337b 40235 Düsseldorf
Seite 1 Inhaltsverzeichnis
A. Auftrag 2
B. Auftragsdurchführung 4
C. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse 5
D. Bescheinigung 8
Anlagen
Anlage 1 Bilanz zum 31. Dezember 2020
Anlage 2 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
Anlage 3 Aufgliederungen und Erläuterun gen zu ausgewählten Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020
Anlage 4 Entwicklung des Anlagenvermögens im Geschäftsjahr 2020 Anlage 5 Mittelverwendungsrechnung 2020
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017
Seite 2 A. Auftrag
Der Vorstand der
Neven Subotic Stiftung, Dortmund
- im Folgenden auch kurz "Stiftung" genannt -
hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Stiftung zum 31. Dezember 2020 zu er stel- len.
Die Pflicht zur Aufstellung des Jahresabschlusses obliegt dem Vorstand als gesetzlichem Vertreter der Stiftung. Die zur Aufstellung des Jahresabschlusses verpflichteten Personen haben auch über die Ausübung der Gestaltungsmöglichkeiten zu entscheiden. Anders als die mit der Aufstellung verbundenen Entscheidungen können die für die Erstellung des Jahresabschlusses erforderlichen Arbeiten auf externe Sachverständige übertragen wer- den.
Das Bürgerliche Gesetzbuch regelt nur die Grundzüge der Rechnungslegung für Stiftun- gen. Über § 86 BGB i.V.m. § 27 Abs. 3 BGB gelten grundsätzlich die Vorschriften des BGB be züglich rechtsfähiger Vereine. Damit finden auch die dortigen Vorschriften zur Rech nungsle gung (§§ 259, 260, 666 BGB) Anwendung. In der IDW - Stellungnahme zur Rech nungslegung von Stiftungen vom 6. Dezember 2013 (IDW RS HFA 5) wird daher für den Fall der Bilanzierung die entsprechende Anwendung der handelsrechtlichen Vor- schriften empfohlen (Tz. 33).
Unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasst danach sämtliche Tätigkei- ten, die notwendig sind, um aufgrund der Buchführung sowie der eingeholten Vorgaben und der anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Ab schlussbuchungen die gesetzlich nicht vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Ver- lustrechnung zu erstellen.
Art und Umfang unserer Erstellungsarbeiten richten sich auftragsgemäß nach den Vor- schriften der §§ 238, 242 ff. HGB und den "Grundsätzen für die Erstellung von Jahresab- schlüssen durch Wirtschaftsprüfer" (IDW Standard S 7), hier Grundfall 1 - Erstellung ohne Prüfungshandlungen.
Seite 3 Die Neven Subotic Stiftung ist als gemeinnützige Körperschaft i. S. d. §§ 51 ff. Abgaben- ord nung (AO) an erk annt. Hiernach sind in steuerlicher Hinsicht der (nicht steuer bare) Ideelle Be reich, die (steuerfreie) Vermögensverwaltung, der (steuerfreie) Zweckbe trieb und der (steuerpflichtige) wirtschaftliche Geschäftsbetrieb zu unterscheiden. Die Ge winn- und Ver lustrechnung haben wir daher nach den steuerlichen Sphären geglie dert.
Der von uns erstellte Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Ver lust- rechnung zum 31. Dezember 2020, ist als Anlage 1 und 2 beigefügt.
Ausgewählte Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 werden auf trags ge- mäß in der Anlage 3 aufgegliedert und im Einzelnen erläutert.
Die Anlage 4 zeigt die Entwicklung des Anlagevermögens.
Die Mittelverwendungsrechnung wird in Anlage 5 dargestellt.
Für die Durchführung unseres Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Ver- hältnis zu Dritten, die vereinbarten und diesem Bericht beigefügten "Allgemeine Auf- tragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017" maßgebend.
Seite 4 B. Auftragsdurchführung
Wir haben den Auftrag mit Unterbrechungen in den Monaten Juli bis September 2021 in un serer Kanzlei durchge führt.
Ausgangspunkt unserer Erstellungsarbeiten war der von uns erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Beachtung der IDW-Stellung- nahme zur Rechnungslegung von Stiftungen vom 6. Dezember 2013 (IDW RS HFA 5).
Als Informationsgrundlagen dienten uns die Buchhaltungsunterlagen, die Belege, Kon- toaus zü ge der Kre dit in sti tu te sowie das Akten- und Schriftgut der Stiftung.
Alle von uns erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind uns vom Vorstand und den zur Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig er bracht wor den.
Ergänzend hierzu hat uns der Vorstand in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schrift lich be stätigt, dass in der Buchführung alle bilanzierungspflichtigen Vermö gens- werte, Ver pflichtun gen, Wag nisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Auf wen- dun gen und Erträge ent halten und alle erforderlichen Angaben ge macht und uns alle be- stehenden Haftungsverhältnis se bekannt gegeben worden sind.
Die Finanz- und Anlagenbuchhaltung sowie die Lohn- und Gehaltsabrechnung wer den von uns mit tels ei nes Pro gramms der DATEV eG, Nürnberg, geführt.
Art, Umfang und Ergebnis der von uns vorgenommenen Erstellungshandlungen sind in unseren Arbeitspapieren festgehalten, soweit sie nicht aus diesem Bericht ersichtlich sind.
Seite 5 C. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse
I. Rechtliche Verhältnisse Name
Neven Subotic Stiftung
Sitz
Dortmund
Zweck
Die Stiftung verfolgt die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentli- chen Gesundheitspflege (§ 52 Abs. 2 Nr. 3 AO), die Förderung der Erziehung, Volks- und Be rufsbil dung ein schließich der Studentenhilfe (§ 52 Abs. 2 Nr. 7 AO), die Förderung der Entwicklungszu sam men arbeit (§ 52 Abs. 2 Nr. 15 AO) und die Mittelbeschaffung gem.
§ 58 Nr. 1 AO zur Erfül lung der genannten Zwecke.
Diese Zwecke wer den insbesondere durch die Durchführung von Projekten im In- und Aus land, die der Ver bes se rung der Lebensbedingungen dienen, verfolgt. Durch die Arbeit der Stif tung soll beispielsweise ein sicherer Zugang zu sauberem Wasser, Sanitäranlagen und Hygiene gewährleistet werden. Zur Erreichung dieses Ziels leistet die Stiftung auch entsprechende Aufklärungsarbeit.
Rechtsform
Die Neven Subotic Stiftung ist von der Bezirksregierung in Arnsberg am 1. Februar 2017 als rechts fä hi ge Stiftung aner kannt wor den.
Seite 6 Satzung
Die Satzung gilt in der Fassung vom 24. Januar 2017. Organ der Stiftung ist nach § 6 der Satzung der Vorstand. Der Vorstand kann zu einem späteren Zeitpunkt ein Kuratorium einrichten und dessen Mitglieder berufen. Des Weiteren kann der Vorstand eine haupt- amtliche Geschäftsführerin oder einen hauptamtlichen Geschäftsführer berufen, die / der nicht Mitglied des Vorstands oder eines eingerichteten Kuratoriums sein darf.
Vertretung
Die Stiftung wird nach § 8 Abs. 1 der Satzung durch ihren Vorstand vertreten. Die Mit- glieder des Vorstands sind, alleinvertretungsberechtigt und von § 181 BGB befreit.
Vorstand
Der Vorstand setzt sich nach § 7 der Satzung aus mindestens drei und höchstens fünf Per so nen zu sam men. Der Stifter, Herr Neven Subotic, ist auf Lebenszeit Mitglied des Vor- stands. Er kann nicht abberufen werden. Der Vorstand wählt aus seiner Mitte eine Vorsit- zende oder einen Vor sitzenden und eine stellvertretende Vorsitzende / einen stell vertre- tenden Vorsit zenden für die Dauer ihrer jeweiligen Vorstandszugehörigkeit. Die Amtszeit der Vor standsmit glieder - mit Ausnahme des Stifters - beträgt drei Jahre. Wie derwahl durch die verbleiben den Vor standsmitglieder ist zulässig.
Die Amtszeit eines Mitgliedes des Stiftungsvorstandes endet, außer im Todesfall oder bei Eintritt der Geschäftsunfähigkeit, durch
a) Ablauf der Amtszeit von drei Jahren,
b) Niederlegung des Amtes, die jederzeit möglich ist,
c) Abberufung aus wichtigem Grund mittels Beschluss, der einer Mehrheit von 2/3 al ler Stiftungsvorstandsmitglieder bedarf, wobei das betroffene Mitglied jedoch kein Stimm- recht hat.
Vor der Abberufung des betroffenen Mitglieds ist diesem Gelegenheit zur Stellungnahme einzuräumen. Bei vorzeitigem Ausscheiden eines Vorstandsmitglieds wird das neue Mit- glied nur für den Rest der Amtszeit gewählt.
Seite 7 Bei Ausscheiden von Vorstandsmitgliedern werden ihre Nachfolger durch Kooptation be- stellt. Auf Ersuchen der/des Vorsitzenden kann das ausscheidende Mitglied bis zur Wahl seines Nachfolgers im Amt bleiben.
Im Berichtsjahr setzte sich der Vorstand wie folgt zusammen:
· Herr Neven Subotic, Stifter
· Frau Shari Malzahn
· Herr Alexander Milicevic
II. Steuerliche Verhältnisse
Die Stiftung wird beim Finanzamt Dortmund-West unter der Steuer-Nr. 314/5702/9414 ge- führt.
Die Stiftung ist als gemeinnützige Körperschaft i. S. d. §§ 51 ff. der Ab ga ben ord nung (AO) an erk annt. Hiernach sind in steuerlicher Hinsicht der (nicht steuer ba re) Ideelle Be reich, die (steuerfreie) Vermögensverwaltung, der (steuerfreie) Zweckbe trieb und der (steuerpflichtige) wirtschaftliche Geschäftsbetrieb zu unterscheiden.
Die ertragsteuerliche Veranlagung ist bis einschließlich 2017 durchgeführt. Die nächste Veranlagung wird für den Zeitraum 2018 bis 2020 erfolgen.
Gemäß dem Freistellungsbescheid für 2017 vom 29. Januar 2019 ist die Stif tung, da sie aus schließ lich und un mittel bar steu erbe güns tig ten ge mein nüt zi gen Zwe cken (Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege, Förderung der Erziehung, Förderung der Volks- und Berufsbildung einschließlich der Studentenhilfe, Förderung der Entwicklungszusammenarbeit) i. S. der §§ 51 ff. AO dient, be rech tigt, Zu- wen dungs be stäti gun gen auszu stel len.
Die Ka pi talerträ ge sind bis zum 31.12.2022 vom Ka pi taler trags teu erab zug frei ges tellt.
Die umsatzsteuerliche Veranlagung für das Jahr 2019 ist durchgeführt.
Anlage 1
Neven Subotic Stiftung Dortmund
Bilanz zum 31. Dezember 2020
AKTIVAPASSIVA
31.12.202031.12.2019EuroEuro 31.12.202031.12.2019EuroEuro
A.ANLAGEVERMÖGEN
I.Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerblicheSchutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Li-zenzen an solchen Rechten und Werten28.851,0041.091,00
II.Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und GeschäftsausstattungSonstige Anlagen und Ausstattung18.602,0047.001,00
III.Finanzanlagen
1.Beteiligungen23.180,7326.187,132.Wertpapiere des Anlagevermögens99.014,0095.352,10122.194,73121.539,23
B.UMLAUFVERMÖGEN
I.Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen0,005.950,002.Sonstige Vermögensgegenstände14.132,521.183,03
II.Kasse, Bank2.886.094,742.396.311,312.900.227,262.403.444,34
C.AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN4.658,417.899,43 A.EIGENKAPITAL
I.StiftungskapitalGrundstockvermögen125.000,00125.000,00
II.Ergebnisrücklagen 1.Freie Rücklage1.198.771,96947.952,122.Gebundene Rücklage1.731.097,881.519.066,592.929.869,842.467.018,71
III.Umschichtungsergebnisse562,023.099,88-
B.RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen9.899,007.442,00
C.VERBINDLICHKEITEN
1.Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen6.514,8816.059,222.Sonstige Verbindlichkeiten2.687,668.554,959.202,5424.614,17
3.074.533,402.620.975,003.074.533,402.620.975,00
Anlage 2 Neven Subotic Stiftung
Dortmund
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januarbis 31. Dezember 2020
2020 2019
Euro Euro
A. IDEELLER BEREICH
I. Nicht steuerbare Einnahmen
1. Spenden 2.448.236,02 2.558.131,93
2. Sonstige nicht steuerbare Einnahmen 45.948,00 33.515,96 2.494.184,02 2.591.647,89 II. Ausgaben
1. Förderprojekte 1.706.120,72 1.977.013,11
2. Abschreibungen 41.692,55 42.099,97
3. Personalkosten 197.123,08 257.338,70
4. Reisekosten 874,76 7.165,54
5. Raumkosten 14.151,08 11.951,92
6. Übrige Ausgaben 72.613,12 120.106,16
2.032.575,31- 2.415.675,40- Gewinn/Verlust ideeller Bereich 461.608,71 175.972,49 B. VERMÖGENSVERWALTUNG
I. Einnahmen
Ertragsteuerfreie Einnahmen
Zins- und Kurserträge 3.949,87 6.941,17
II. Ausgaben/Werbungskosten
Sonstige Ausgaben 45,55 64,00
Gewinn/Verlust Vermögensverwaltung 3.904,32 6.877,17 C. SONSTIGE GESCHÄFTSBETRIEBE
Sonstige Geschäftsbetriebe
Umsatzerlöse 1.000,00 13.333,33
Gewinn/Verlust Sonstige Geschäftsbetriebe 1.000,00 13.333,33
D. STIFTUNGSERGEBNIS 466.513,03 196.182,99
466.513,03 196.182,99
Anlage 2 Neven Subotic Stiftung
Dortmund
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januarbis 31. Dezember 2020
2020 2019
Euro Euro
466.513,03 196.182,99 1. Verminderung/Erhöhung des Stiftungskapitals aus
realisierten Vermögensumschichtungen 3.661,90- 6.653,20- 2. Entnahmen aus gebundenen Ergebnisrücklagen 1.519.066,59 1.592.377,31 3. Einstellungen in die gebundenen Ergebnisrück-
lagen 1.731.097,88 1.519.066,59
4. Einstellungen in die freien Ergebnisrücklagen (§ 62
Abs. 1 Nr. 3 AO) 250.819,84 262.840,51
E. MITTELVORTRAG 0,00 0,00
Anlage 3 Seite 1 Aufgliederungen und Erläuterungen zu ausgewählten
Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020
Aktiva A. ANLAGEVERMÖGEN
Der Bestand des Anlagevermögens wird durch ein ordnungsgemäß ge führ tes Anlagever- zeich nis nachgewiesen. Das Anlagevermögen ist zutreffend zu Anschaf fungs- und Her- stel lungskosten un ter Be rücksichtigung von Abschreibungen bewertet.
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 wird im Anlagenspiegel in An la ge 4 dar ge stellt.
Die Zugänge im Geschäftsjahr 2020 sind anhand von Ein gangsrech nungen belegt. Auf die Zu gänge wurde die Jahresabschreibung zeitanteilig ab dem Zeitpunkt der An schaf- fung ver rechnet.
Die Abschreibungen erfolgen planmäßig und entsprechen der betriebs gewöhnlichen Nut- zungs dauer.
Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis Euro 800,00 wurden im Zugangs- jahr in voller Höhe abgeschrieben.
Anlage 3 Seite 2 I. Immaterielle
Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Ähnl. Rechte, Werte, entgeltl. erworben 28.201,00 38.883,00
Website 650,00 2.208,00
28.851,00 41.091,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Geschäftsausstattung 18.169,00 46.491,00
Büroeinrichtung 433,00 510,00
18.602,00 47.001,00
Anlage 3 Seite 3 III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Dritte Cleantech Infrastrukturgesell. 22.380,73 25.387,13
Dortmunder Volksbank eG 800,00 800,00
23.180,73 26.187,13 Bei der Reduzierung des Beteiligungsbuchwerts der Dritte Clean teach Infrastru krutgesell- schaft mbH & Co. KG handelt es sich um die Kapitalrück zahlun gen des Jahres 2020 in Höhe von EUR 3.006,40.
2. Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Wertpapiere des Anlagevermögens 99.014,00 95.352,10
99.014,00 95.352,10 Bei den Wertpapieren RLC Provest - Stiftungsfonds LU1570226529 erfolgte zum 31.12.2020 ei ne Zu schrei bung in Höhe von EUR 3.661,90 bis zu den historischen An- schaffungskosten.
Anlage 3 Seite 4 B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Forderungen aus L+L 0,00 5.950,00
0,00 5.950,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Forderungen ggb. Krankenkasse aus AAG 1.054,56 0,00
Kautionen (bis 1 J) 1.120,00 1.000,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr 2.215,00 0,00
Forderung gegenüber Bundesagentur für Arbeit 9.288,35 0,00
Debitorische Kreditoren 454,61 183,03
14.132,52 1.183,03 Bei den Kautionen handelt es sich um eine Mietkaution und um eine Kaution für einen Stellplatz.
Bei den debitorischen Kreditoren handelt es sich um eine Überzahlung an die Künstler- sozialkasse und überzahlte Umsatzsteuer für Stellplatzmieten.
Anlage 3 Seite 5 II. Kasse, Bank
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Volksbank Dortmund Giro 4040190900 1.767.203,82 2.204.737,23 Stadtsparkasse Wuppertal 648188 906.623,82 94.099,59
PayPal 184.378,63 89.086,23
Stripe Payments 27.131,54 0,00
VBank 6035162 756,93 546,51
1. Cash Solution (Kreditkarte) 0,00 7.841,75
2.886.094,74 2.396.311,31 Die Guthaben bei Kreditinstituten stimmen mit den Kontoauszügen der Kreditinstitute zum Bilanzstichtag überein.
C. AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGS- POSTEN
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Aktive Rechnungsabgrenzung 4.658,41 7.899,43
4.658,41 7.899,43 Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Versicherungsbeiträge und Domainkosten, die erst das nächste Geschäftsjahr betreffen, aber bereits im Jahr 2020 bezahlt worden sind.
Anlage 3 Seite 6 Passiva
A. EIGENKAPITAL I. Stiftungskapital
1. Grundstockvermögen
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Errichtungskapital 125.000,00 125.000,00
125.000,00 125.000,00
II. Ergebnisrücklagen 1. Freie Rücklage
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Freie Rücklagen § 62 (1) Nr. 3 AO 1.198.771,96 947.952,12 1.198.771,96 947.952,12
Entwicklung der freien Rücklagen
Stand Entnahmen Einstellungen Stand
01.01.2020 31.12.2020
Euro Euro Euro Euro
Freie Rücklagen 947.952,12 0,00 250.819,84 1.198.771,96 947.952,12 0,00 250.819,84 1.198.771,96
Anlage 3 Seite 7 Berechnung der maximalen Höhe der Zuführung zur freien Rücklage:
Aus dem Überschuss aus Vermögensverwaltung
1/3 von Euro 3.904,32 1.301,44
Aus den sonstigen zeitnah zu verwendenden Mitteln (AEAO Nr. 14 zu § 62 Abs. 1 Nr. 3):
Einnahmen Ideeller Bereich 2.494.184,02
Ergebnis Zweckbetrieb 0,00
Ergebnis wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 1.000,00 2.495.184,02
davon 10 vH 249.518,40
maximal mögliche Zuführung 250.819,84
2. Gebundene Rücklage
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Gebundene Rücklagen § 62 (1) Nr. 1 AO 1.731.097,88 1.519.066,59 1.731.097,88 1.519.066,59 Entwicklung der gebundenen Rücklagen
Stand Entnahmen Einstellungen Stand
01.01.2020 31.12.2020
Euro Euro Euro Euro
Rücklagen Gebundene
1.519.066,59 1.519.066,59 1.731.097,88 1.731.097,88 1.519.066,59 1.519.066,59 1.731.097,88 1.731.097,88
Anlage 3 Seite 8 III. Umschichtungsergebnisse
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Ergebnisse Vermögensumschichtung -3.099,88 -9.753,08 Wertberichtigung von Finanzanlagen 3.661,90 6.653,20 562,02 -3.099,88 B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Sonstige Rückstellungen 9.899,00 7.442,00
9.899,00 7.442,00 Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten für die Erstellung des Jah res ab- schlusses zum 31. Dezember 2020, die Kosten der Erstellung der Umsatzsteuer jah re- steu ererklärung 2020 und die Lohn- und Buchhaltungskosten für das zweite Halbjahr 2020.
C. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Debitorische Kreditoren 6.514,88 16.059,22
6.514,88 16.059,22 Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch eine Saldenliste (Offene Posten-Liste) zum Bilanzstichtag nachgewiesen.
Anlage 3 Seite 9 2. Sonstige Verbindlichkeiten
31.12.2020 31.12.2019
Euro Euro
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten 465,81 570,58
Verbindlichk. soziale Sicherheit(b.1J) 475,35 0,00
Verbindl. Steuern und Abgaben (b. 1 J) 1.746,50 2.917,71
Umsatzsteuer 19% 0,00 2.533,33
Umsatzsteuer Vorjahr 0,00 2.533,33
2.687,66 8.554,95
Anlage 3 Seite 10
Gewinn- und Verlustrechnung A. IDEELLER BEREICH
I. Nicht steuerbare Einnahmen 1. Spenden
2020 2019
Euro Euro
Geldzuwendungen gg. Zuwendungsbestätig. 2.156.350,86 2.107.682,91 Zuwendungen Stifter zur Deckung
der Verwaltungskosten 275.645,16 450.449,02
Erhaltene Geldauflagen 16.240,00 0,00
2.448.236,02 2.558.131,93 2. Sonstige nicht steuerbare
Einnahmen
2020 2019
Euro Euro
Kostenerstattungen 0,00 33.515,96
Erhaltene Mittelweitergabe Wasser-Rallye 45.948,00 0,00 45.948,00 33.515,96
Anlage 3 Seite 11 II. Ausgaben
1. Förderprojekte
2020 2019
Euro Euro
100% WASH 1.702.353,28 1.966.641,14
Wasser Rallye 3.767,44 10.371,97
1.706.120,72 1.977.013,11
2. Abschreibungen
2020 2019
Euro Euro
Abschreibungen auf Sachanlagen 28.399,00 28.989,00
Sofortabschreibung GWG 753,55 600,97
Abschreibungen auf immat. VermG 12.540,00 12.510,00
41.692,55 42.099,97
3. Personalkosten
2020 2019
Euro Euro
Gehälter 119.634,22 133.438,13
Gesetzliche Sozialaufwendungen 79.834,79 88.503,92
Abgeführte Lohnsteuer 23.256,29 34.943,00
Beiträge zur Berufsgenossenschaft 1.099,66 453,65
Anteilige Personalkostenersttg. KUG -26.701,88 0,00
197.123,08 257.338,70
Anlage 3 Seite 12 4. Reisekosten
2020 2019
Euro Euro
Reisekostenerstattungen 874,76 7.165,54
874,76 7.165,54
5. Raumkosten
2020 2019
Euro Euro
Miete, Pacht 10.586,58 8.662,30
Strom, Gas, Wasser (Raumnebenkosten) 490,00 466,99
Geschäftsstelle Sonstige Kosten 3.074,50 2.822,63
14.151,08 11.951,92
6. Übrige Ausgaben
2020 2019
Euro Euro
Rechts- und Beratungskosten 10.568,53 13.058,44
Buchführungskosten 8.568,00 8.568,00
Öffentlichkeitsarbeit 7.998,61 37.858,00
Gebühren PayPal , stripe, Mollie 7.399,98 6.640,83
Nebenkosten Spenden 7.077,42 11.167,17
EDV-Kosten 5.930,09 442,29
Sonstige Verwaltungskosten 4.462,50 1.243,76
Versicherungen, Beiträge 4.456,64 4.247,62
Lohnbuchhaltungskosten 4.208,21 2.328,52
Porto 3.450,53 4.756,55
Sonstige Kosten 2.480,11 1.781,14
Beiträge 2.237,94 2.852,09
Nebenkosten Geldverkehr 1.079,47 1.299,55
Fortbildungskosten 820,55 18.791,79
Bürobedarf 674,43 2.388,14
Internet 612,41 1.041,52
Telefon 530,70 539,25
Bewirtung/Verpflegung ehrenamtliche Pers. 57,00 1.101,50 72.613,12 120.106,16
Anlage 3 Seite 13 B. VERMÖGENSVERWALTUNG
I. Einnahmen
Ertragsteuerfreie Einnahmen Zins- und Kurserträge
2020 2019
Euro Euro
Dividendenerträge 32,00 32,00
Erträge aus Wertpapieren 255,97 255,97
Erträge Zuschreibg. Wertpapiere 3.661,90 6.653,20
3.949,87 6.941,17
II. Ausgaben/Werbungskosten Sonstige Ausgaben
2020 2019
Euro Euro
Kosten Wertpapierverwaltung 45,55 64,00
45,55 64,00
C. SONSTIGE GESCHÄFTSBETRIEBE Umsatzerlöse
2020 2019
Euro Euro
Sonstige Werbeeinnahmen 1.000,00 0,00
Einnahmen Sponsoring Wasser Rallye 0,00 13.333,33
1.000,00 13.333,33
Anlage 3 Seite 14 D. STIFTUNGSERGEBNIS
2020 2019
Euro Euro
STIFTUNGSERGEBNIS 466.513,03 196.182,99
466.513,03 196.182,99
Anlage 4Neven Subotic Stiftung Dortmund
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020
Anschaffungskosten/HerstellungskostenAbschreibungenZuschreibungenBuchwerteStandStandStandStandGeschäftsjahrStandStand01.01.2020ZugängeAbgänge31.12.202001.01.2020Zugänge31.12.202031.12.202031.12.2019EuroEuroEuroEuroEuroEuroEuroEuroEuroEuro
ANLAGEVERMÖGEN
I.ImmaterielleVermögensgegenstände
Entgeltlich erworbeneKonzessionen, gewerblicheSchutzrechte und ähnlicheRechte und Werte sowieLizenzen an solchen Rechtenund Werten56.945,00300,000,0057.245,0015.854,0012.540,0028.394,000,0028.851,0041.091,00
Summe immaterielleVermögensgegenstände56.945,00300,000,0057.245,0015.854,0012.540,0028.394,000,0028.851,0041.091,00
II.Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- undGeschäftsausstattungSonstige Anlagen undAusstattung149.620,31753,550,00150.373,86102.619,3129.152,55131.771,860,0018.602,0047.001,00
Summe Sachanlagen149.620,31753,550,00150.373,86102.619,3129.152,55131.771,860,0018.602,0047.001,00
III.Finanzanlagen
1.Beteiligungen26.187,130,003.006,4023.180,730,000,000,000,0023.180,7326.187,132.Wertpapiere desAnlagevermögens99.014,000,000,0099.014,003.661,900,003.661,903.661,9099.014,0095.352,10
Summe Finanzanlagen125.201,130,003.006,40122.194,733.661,900,003.661,903.661,90122.194,73121.539,23
Summe Anlagevermögen331.766,441.053,553.006,40329.813,59122.135,2141.692,55163.827,763.661,90169.647,73209.631,23
Anlage 5 Mittelverwendungsrechnung 2020
Euro Euro Euro
Mittel am 01.01.2020 2.596.360,83
davon nutzungsgebunden -121.900,12 2.474.460,71
Ausgaben für begünstigte Zwecke 2020
Ausgaben ideeller Bereich -2.032.575,31
Ausgaben Zweckbetriebe 0,00
In 2020 für begünstigte Zwecke verwendete Mittel -2.032.575,31
Einnahmen 2020
Ideeller Bereich 2.494.184,02
Zweckbetriebe 0,00
Vermögensverwaltung (Gewinn) 3.904,32
Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe (Gewinn) 1.000,00
Zu verwendende Einnahmen 2020 2.499.088,34
Vor Veränderung des nutzungsgebundenen Vermögens und Rücklagenbewegungen
noch nicht verwendet (+) / zuviel verwendet (-) 466.513,03
Veränderung durch Vermögensumschichtungen -3.661,90
Veränderung Wiederbeschaffungsrücklage 0,00
Einstellung Freie Rücklage -250.819,84
Einstellung Gebundene Rücklage -212.031,29
Verwendungsrückstand (+)/Verwendungsüberhang (-) 0,00
Anlage 5
