Steven Wink
Praktische Ausgestaltung und Analyse von Compliance-Management-Systemen
Masterarbeit
Wirtschaft
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Steven Wink
Praktische Ausgestaltung und Analyse von Compliance- Management-Systemen
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Praktische Ausgestaltung und Analyse von Compliance-Management-Systemen
Steven Wink
I Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis I Abbildungsverzeichnis IV Abkürzungsverzeichnis V
1) Einleitung 01
2) Compliance-Management-Systeme 02 2.1. Der Status-Quo der Compliance 02 2.2. Als Teil des Rechtes 08 2.2.1. Vorwort 08 2.2.2. Privatrecht 09 2.2.3. Die Haftung 10 2.2.3.1. Vorwort 10 2.2.3.2. Haftung der Unternehmensträger 10 2.2.3.3. Von Organen gegenüber der Gesellschaft 14 2.2.4. öffentliches Recht 14 2.2.5. Straf- und Ordnungswidrigkeitenrecht 15 2.3. Als Teil der Unternehmensverfassung 16 2.4. Als Teil der Unternehmenskultur 17 2.5. Als Teil des internen Kontrollsystems 20 2.6. Als Ergänzung zur Revision 20
3) Ausgestaltung eines Compliance-Management-Systems 22 3.1. Begrifflichkeiten 22 3.2. Ziele eines Compliance-Management-Systems 23 3.3. Anforderungen 23 3.4. Verantwortungen und Befugnisse 25 3.5. Bewertung des Systems 25 3.6. Ressourcenbereitstellung 26 3.7. Prozesse und Risiken 27 3.8. Systemüberwachung und Systementwicklung 28
II
4) Fragestellungen bei der Einführung 30 4.1. Buchhaltung 30 4.2. Finanzwesen 32 4.3. Controlling 35 4.4. Materialwirtschaft 35 4.5. Logistik 38 4.6. Exporte 40 4.7. Vertrieb 40 4.8. Forderungsmanagement 42 4.9. Personalwesen 43 4.10. Unterschriftenregelungen 45 4.11. Projektmanagement 46 4.12. Qualitätsmanagement 47 4.13. Technische Funktionen 49 4.14. Entwicklung 50 4.15. Fertigung 50 4.16. Arbeitssicherheit und Umweltschutz 51 4.17. Standortsicherheit 53 4.18. Informationsverarbeitung 54 4.19. Interne Kontrollen und Compliance 56
5) Weiterführende Maßnahmen 57 5.1. Zur Haftungsminimierung der Unternehmensträger 57 5.2. Unternehmensverantwortlichkeit 58 5.3. Insolvenz- und Bilanzstrafrecht 59 5.4. Arbeitsstrafrecht 59 5.5. Kartellrecht 60 5.6. Lauterer Wettbewerb 60 5.7. Gewerblicher Rechtsschutz 61 5.8. Außenwirtschaft 61 5.9. Gelwäscheprävention 62 5.10. Organisation 62 5.11. Einkauf 63 5.12. Vertrieb 63
III
5.13. Arbeitsgesetz und Arbeitsschutz 64 5.13.1. Maßnahmen 64 5.13.2. Beispiele für diverse Formulierungen 66 5.14. Buchführung und Rechnungslegung 68
5.15. IT 69
6) Fazit 72
7) Literaturverzeichnis IX
IV Abbildungsverzeichnis
Abb. 1: Gründe für die Beschäftigung mit Compliance, Stand: 22.05.2016, S. 3.
Abb. 2: Compliance-relevante Bereiche im Unternehmen, Stand: 22.05.2016, S. 4.
Abb. 3: Einflussfaktoren auf das Compliance-Management, Stand: 22.05.2016, S. 5.
Abb. 4: Relevanz für die Funktionsbereiche, Stand: 22.05.2016, S. 5.
Abb. 5: Genutzte Instrumente zur Umsetzung der Compliance, Stand: 22.05.2016, S. 6.
Abb. 6: Rechtsbereiche in Bezug auf das Compliance-Management, Stand: 22.05.2016, S. 8.
Abb. 7: Drei-Ebenen-Modell der Unternehmenskultur nach Schein, Stand: 24.05.2016, S. 17.
Abb. 8: Elemente eines Compliance-Management-Systems, Stand: 24.05.2016, S. 18.
Abb. 9: Evaluierung der Unternehmensintegrität, Stand: 24.05.2016, S. 20.
Abb. 10: Aufgabengebiete der internen Revision, Stand: 06.05.2016, S. 21.
Abb. 11: Maßgeschneiderte Compliance-Systeme, Stand: 06.05.2016, S. 22.
