JAHRESBERICHT
BIT Global Leaders
31. Oktober 2021
der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des OGAW-Fonds BIT Global Leaders
in der Zeit vom 02. November 2020 bis 31. Oktober 2021.
Mit herzlichen Grüßen
Ihre
HANSAINVEST-Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz, Nicholas Brinckmann, Ludger Wibbeke
SEHR GEEHRTE ANLEGERIN, SEHR GEEHRTER ANLEGER,
Hamburg, im Februar 2022
TÄTIGKEITSBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020/2021 4
VERMÖGENSÜBERSICHT ZUM 31. OKTOBER 2021 8
VERMÖGENSAUFSTELLUNG ZUM 31. OKTOBER 2021 9
ANHANG GEM. § 7 NR. 9 KARBV 17
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS 19
KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT, VERWAHRSTELLE UND GREMIEN 21
SO BEHALTEN SIE DEN ÜBERBLICK
ANLAGEZIEL UND ANLAGEPOLITIK
Anlageziel des Sondervermögens ist die Erwirtschaftung einer angemessenen Rendite des angelegten Kapitals, d.h.
nach Inflation, Kosten und Steuern, im Rahmen seiner ver- folgten Anlagestrategie.
Das Fondsvermögen wird unter Beachtung des Grund- satzes der Risikostreuung angelegt. Der Fonds investiert weltweit in Aktien und Aktien gleichwertige Papiere, andere Wertpapiere, Derivate, Bankguthaben, Geldmarktinstrumen- te und Anteile an anderen Investmentvermögen. Bei dem Fonds handelt es sich um einen Aktienfonds. Der Fonds investiert mindestens 51 % des Wertes des Sondervermö- gens in Aktien und Aktien gleichwertige Papiere. Bis zu 49 % können in andere Wertpapiere wie z. B. Zertifikate, Anleihen oder andere strukturierte Produkte angelegt werden. Die Anlage in Geldmarktinstrumente und Bankguthaben ist ebenfalls bis zu 49 % des Wertes des Sondervermögens möglich. Investitionen in Anteile an anderen Investment- vermögen sind auf bis zu 10 % des Wertes des Sonderver- mögens begrenzt. Derivate können zu Absicherungs- und Investitionszwecken eingesetzt werden.
PORTFOLIOSTRUKTUR 31.10.2021
ANLAGEPOLITIK IM BERICHTSZEITRAUM
Bereits im Jahr der Auflage konnte der BIT Global Leaders eine ausgezeichnete Performance ausweisen und Bench- marks mit einem weltweiten Fokus übertreffen. Diese konnte der Fonds einerseits durch den innovativen Investmentpro- zess erzielen, aber auch den Rückenwind für Technologie- titel durch die COVID-19 Pandemie nutzen. Temporär wur- de die Performance durch steigende Inflationswerte sowie Sorgen um eine Zinswende und die daraus resultierende Sektor- und Anlageklassenrotation beeinträchtigt.
Die einzelnen Anteilklassen konnten folgende (netto) Wert- entwicklung im Jahr 2020/21 erzielen:
I-I 76,81 % R-I 76,07 %
R-II 16,94 % (seit Auflage am 15.03.2021)
Wir konzentrieren uns dabei auf erstklassige Unternehmen mit hohem Wachstumspotenzial in attraktiven Märkten. Wir identifizieren dominante Trends weltweit und investieren dann in jene Unternehmen, die mit hoher Wahrscheinlich- keit von diesen Trends profitieren werden. Sie sollen in vier oder fünf Jahren die beherrschenden Unternehmen in ihren Märkten mit nachweislich überlegener Wirtschaftlichkeit sein.
Unsere Selektion basiert auf den Grundprinzipien des Value Investing – wir haben aber den Ansatz für Technologiewerte weiterentwickelt. Neben einem starken Wachstum ist für uns auch die Unternehmensqualität von besonderer Bedeu- tung. In Verbindung mit sektorspezifischen Analysen, Daten und Expertengesprächen zu Geschäftsmodell, Technologie und Humankapital versuchen wir zu ermitteln, wie lange ein Unternehmen wohl weiter profitabel wachsen wird.
RISIKOANALYSE
Marktpreisrisiken:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreis- entwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage
TÄTIGKEITSBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020/2021
USD 90,5 %
EUR 6,8 %
JPY 1,9 %
HKD 0,8 %
USA 58,2 %
Russland 11,8 %
China 8,0 %
Deutschland 5,0 %
Singapur 4,7 %
Indien 4,1 %
Japan 1,9 %
Frankreich 1,8 %
Israel 1,5 %
Taiwan 1,3 %
Vereinigtes Königreich 1,0 %
Argentinien 0,4 %
Niederlande 0,3 %
der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politi- schen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern be- einflusst wird.
Während des Berichtszeitraums bestanden in dem Fonds Marktpreisrisiken, insbesondere in Form von Aktienrisiken.
Währungsrisiken:
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Wegen des Grundsatzes der Diversifikation investiert der Fonds weltweit. Den dadurch bestehenden Währungsrisiken stehen entsprechende Chancen gegenüber.
Liquiditätsrisiken:
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jeder- zeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Aufgrund der zumeist hohen Liquidität der investierten Papiere war für fast alle eine jederzeitige Liquidierbarkeit gewährleistet.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Syste- men oder durch externe Ereignisse verursacht werden.
Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produkt- risiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vor-kehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Order- prozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahen- ten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen rele- vanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Le- ben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicher- heiten behaftet.
VERÄUSSERUNGSERGEBNIS
Die Ergebnisse aus Veräußerungsgeschäften für den Be- richtszeitraum betrugen:
Das Veräußerungsergebnis wurde im Wesentlichen durch die Veräußerung von Aktien erzielt.
SONSTIGE HINWEISE
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Han- seatische Investment- GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement ist an die BIT Capital GmbH aus- gelagert.
I-I R-I R-II (seit Auflage
am 15.03.2021) 1. Realisierte
Gewinne 12.380.350,08 EUR 22.242.253,87 EUR 452.449,01 EUR 2. Realisierte
Verluste -6.987.590,46 EUR -13.774.614,99 EUR -249.671,27 EUR Ergebnis aus
Veräußerungs-
geschäften 5.392.759,62 EUR 8.467.638,88 EUR 202.777,74 EUR
FÜR DEN ANLEGER WESENTLICHE EREIGNISSE
Der Fonds wurde zum 02. November 2020 mit den Anteil- klassen I-I und R-I neu aufgelegt.
Die Anteilklasse R-II wurde zum 15. März 2021 neu aufge- legt. Ebenso wurden Leitlinien für nachhaltiges Investieren implementiert.
Weitere wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
ANGABEN GEMÄSS ART. 11 VERORDNUNG (EU) 2019/2088 (OFFENLEGUNGSVERORDNUNG, OFFLVO)
Der Fonds qualifiziert seit dem Inkrafttreten der OfflVO zum 10. März 2021 als Finanzprodukt, mit dem unter anderem ökologische und/ oder soziale Merkmale i.S.v. Art. 8 Abs. 1 beworben werden. Die nachfolgenden Angaben beziehen sich nicht auf das gesamte Geschäftsjahr des Fonds, son- dern lediglich auf den Zeitraum ab dem 15. Oktober 2021 bis zum Geschäftsjahresende. Nachhaltige Investitionen i.S.v.
Art. 2 Nr. 17 OfflVO und/ oder Anlagen, die die Anforderungen der Verordnung (EU) 2019/2088 (Taxonomieverordnung) an ökologisch nachhaltige Investitionen erfüllen, sind nicht Teil der Anlagestrategie des Fonds und nicht Teil der bewor- benen Merkmale. Daher enthalten die folgenden Angaben keine Informationen gemäß Art. 11 Abs. 1 Buchst. d) OfflVO i.V. m. Art. 6 Taxonomieverordnung.
Da die in Art. 11 Abs. 4 OfflVO erwähnten technischen Regu- lierungsstandards noch nicht verabschiedet sind, orientiert sich die folgende Darstellung ausschließlich an den Vorga- ben des Art. 11 OfflVO.
Die beworbenen Merkmale zählen zum ökologischen und zum sozialen Bereich und sind in den vorvertraglichen In- formationen des Fonds wie folgt beschrieben:
Mindestens 51 % des Fondsvermögens müssen in Aktien und Aktien gleichwertige Wertpapiere sowie verzinsliche Wertpapiere und Geldmarktinstrumente investieren, die unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien aus- gewählt werden und von einem durch die Gesellschaft an- erkannten Anbieter für Nachhaltigkeits-Research unter
ökologischen und sozialen Kriterien analysiert und positiv bewertet worden sind. Im Rahmen dieser Mindestquote von 51 % sind nur solche Titel erwerbbar, die ein ESG-Rating von mindestens BB aufweisen. Die diesbezüglichen Daten wer- den durch den Datenprovider MSCI ESG Research LLC zur Verfügung gestellt. Im Rahmen der Ratings werden Kriterien aus den Bereichen Umwelt (Environment), Soziales (Social) und verantwortungsvoller Unternehmensführung (Govern- ment) herangezogen.
Darüber hinaus werden für das Sondervermögen nur Titel von Unternehmen/Emittenten erworben, die
– nicht gegen die 10 Prinzipien des UN Global Compact- Netzwerkes (https://www.unglobalcompact.org/what-is-gc/
mission/principles) verstoßen;
– nicht mehr als 30 % ihres Umsatzes mit dem Abbau oder dem Vertrieb von Kraftwerkskohle erwirtschaften;
– nicht mehr als 5 % ihres Umsatzes mit der Herstellung von Tabakprodukten erzielen;
– nicht mehr als 10 % ihres Umsatzes mit der Produktion konventioneller Waffen erwirtschaften;
– keinen Umsatz aus der Herstellung und/oder dem Ver- trieb von Waffen nach dem Übereinkommen über das Verbot des Einsatzes, der Lagerung, der Herstellung und der Weitergabe von Antipersonenminen und über deren Vernichtung („Ottawa-Konvention“), dem Übereinkommen über das Verbot von Streumunition („Oslo-Konvention“) sowie B- und C-Waffen nach den jeweiligen UN-Konven- tionen (UN BWC und UN CWC) generieren.
Ferner werden keine Anleihen von Staaten erworben, die nach dem Freedom House Index in Bezug auf politische Rechte und bürgerliche Freiheiten als „unfrei“ klassifiziert werden.
Der Fonds darf in Titel investieren, für welche (noch) kei- ne Daten des Datenproviders vorhanden sind und damit aktuell nicht gesagt werden kann, ob gegen die oben ge- nannten Ausschlusskriterien verstoßen wurde. Sobald für solche Titel Daten vorhanden sind, werden die genannten Ausschlusskriterien eingehalten. Sie gelten also für 100 % der Titel, die entsprechend gescreent werden können.
Die genaue Funktionsweise der Titelauswahl wird auf der Homepage der Gesellschaft unter https://www.hansainvest.
com/deutsch/fondswelt/fondsuebersicht/ dargestellt.
Die Ausrichtung an den vorgegebenen ESG-Faktoren wurde ordnungsgemäß in den Anlageprozess implementiert. Die beworbenen Merkmale wurden im Laufe des Berichtszeit- raumes durchgehend beachtet. Es wurden keine Verstöße gegen die dargestellten Ausschlusskriterien oder Anlage-
grenzen festgestellt. Sofern Daten des Datenproviders für die Bewertung vorhanden waren, erfolgte die Anlage in Wertpapieren im Einklang mit den beworbenen ökologi- schen und/oder sozialen Kriterien.
Fondsvermögen: EUR 145.553.623,59 *) Umlaufende Anteile: I - I-Klasse 312.175
R-I-Klasse 491.955 R-II-Klasse 31.992 **)
VERMÖGENSAUFTEILUNG IN TEUR/%
Kurswert in
Fondswährung % des Fondsvermögens
I. Vermögensgegenstände
1. Aktien 145.488 99,95
2. Bankguthaben 421 0,29
3. Sonstige Vermögensgegenstände 1 0,00
II. Verbindlichkeiten -356 -0,24
III. Fondsvermögen 145.554 100,00
*) Der Fonds wurde zum 02.11.2020 neu aufgelegt.
**) Die Anteilklasse R-II wurde zum 15.03.2021 neu aufgelegt.
VERMÖGENSÜBERSICHT ZUM 31. OKTOBER 2021
VERMÖGENAUFSTELLUNG ZUM 31. OKTOBER 2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2021
Käufe/
Zugänge Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert
in EUR
% des Fonds- vermö- im Berichtszeitraum gens
Börsengehandelte Wertpapiere Aktien
468 SPAC I SE Actions au Porteur EO 1 LU2333563281 STK 454.981 454.981 0 EUR 11,140000 5.068.488,34 3,48 Energiekontor AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005313506 STK 4.815 9.630 4.815 EUR 74,700000 359.680,50 0,25 HelloFresh SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A161408 STK 16.685 25.575 8.890 EUR 72,840000 1.215.335,40 0,83
STMicroelectronics NL0000226223 STK 63.835 81.780 17.945 EUR 41,330000 2.638.300,55 1,81
Süss MicroTec DE000A1K0235 STK 28.300 28.300 0 EUR 22,900000 648.070,00 0,45
Tencent Holdings Ltd. KYG875721634 STK 21.550 81.690 60.140 HKD 488,200000 1.158.598,32 0,80
Lasertec Corp. JP3979200007 STK 6.000 6.000 0 JPY 25.390,000000 1.150.647,68 0,79
Sumco JP3322930003 STK 98.100 98.100 0 JPY 2.206,000000 1.634.567,77 1,12
Advanced Micro Devices US0079031078 STK 6.370 13.490 7.120 USD 121,160000 661.061,41 0,45
Ambarella Inc. Registered Shares DL -,00045 KYG037AX1015 STK 12.825 12.825 0 USD 189,440000 2.081.000,43 1,43 Anaplan Inc. Registered Shares DL-,0001 US03272L1089 STK 6.905 12.125 5.220 USD 64,830000 383.427,11 0,26
Arista Networks Inc. US0404131064 STK 4.340 21.590 17.250 USD 407,040000 1.513.108,01 1,04
Autodesk US0527691069 STK 2.780 2.780 0 USD 317,100000 755.064,67 0,52
Elastic N.V. Aandelen op naam o.N. NL0013056914 STK 2.580 2.580 0 USD 171,650000 379.320,77 0,26
Farfetch Ltd. KY30744W1070 STK 41.071 275.525 234.454 USD 39,350000 1.384.277,39 0,95
FinVolution Group Reg.Shares (Sp.ADRs)/5 o.N. US31810T1016 STK 665.510 793.550 128.040 USD 6,240000 3.556.987,07 2,44 Globant S.A. Actions Nominatives DL 1,20 LU0974299876 STK 2.125 2.125 0 USD 314,110000 571.720,56 0,39 Hewlett Packard Enterprise Co. Registered Shares
DL -,01 US42824C1099 STK 55.340 72.465 17.125 USD 14,760000 699.630,32 0,48
Micron Technology US5951121038 STK 22.222 37.432 15.210 USD 69,580000 1.324.374,10 0,91
Nio Inc. Reg.Shares(spon.ADRs)DL-,00025 US62914V1061 STK 34.165 76.890 42.725 USD 40,790000 1.193.653,40 0,82
Palo Alto Networks Inc. US6974351057 STK 8.166 13.379 5.213 USD 498,390000 3.485.955,24 2,39
Ping Identity Holding Corp. Registered Shares DL
-,001 US72341T1034 STK 27.767 30.945 3.178 USD 28,300000 673.067,32 0,46
Ribbit LEAP Ltd. Reg. Shares Cl.A DL-,0001 KYG7552B1059 STK 104.291 104.291 0 USD 10,320000 921.869,91 0,63
salesforce.com Inc. US79466L3024 STK 17.275 23.500 6.225 USD 298,380000 4.415.001,71 3,03
Sberbank of Russia PJSC Reg.Shs (Sp.ADR's)/4 RL 3 US80585Y3080 STK 276.905 464.592 187.687 USD 20,730000 4.916.694,35 3,38 Sea Ltd. Reg.Shs Cl.A(ADRs)/1 DL-,0005 US81141R1005 STK 22.840 79.840 57.000 USD 352,730000 6.900.516,66 4,74 Square Inc. Registered Shs Class A US8522341036 STK 22.680 59.555 36.875 USD 261,330000 5.076.629,04 3,49
Taiwan Semiconduct.Manufact. US8740391003 STK 18.438 26.388 7.950 USD 116,010000 1.832.113,39 1,26
TCS Group US87238U2033 STK 138.106 235.175 97.069 USD 103,900000 12.290.546,81 8,44
Teradyne US8807701029 STK 10.400 13.200 2.800 USD 137,010000 1.220.474,52 0,84
UP Fintech Holding Ltd. Registered Shares(Sp.
ADRs)A US91531W1062 STK 90.205 382.370 292.165 USD 7,340000 567.113,23 0,39
Upstart Holdings Inc. Registered Shares DL -,0001 US91680M1071 STK 48.896 227.564 178.668 USD 330,000000 13.820.710,92 9,50 360 DigiTech Inc. Reg.Shs(Spons.ADRs)/2 o.N. US88557W1018 STK 249.460 492.900 243.440 USD 21,420000 4.576.816,45 3,14
Alphabet Inc. Cl. A US02079K3059 STK 722 2.465 1.743 USD 2.916,980000 1.803.905,40 1,24
Amazon.com Inc. US0231351067 STK 418 1.254 836 USD 3.446,570000 1.233.975,38 0,85
Applied Materials US0382221051 STK 19.780 23.250 3.470 USD 136,020000 2.304.475,89 1,58
Asana Inc. Registered Shares Cl.A o.N. US04342Y1047 STK 11.044 37.125 26.081 USD 131,830000 1.247.049,70 0,86
Coinbase Global Inc. US19260Q1076 STK 29.255 77.935 48.680 USD 319,130000 7.996.700,77 5,49
Datadog Inc. Reg. Shares Class A DL-,00001 US23804L1035 STK 5.231 5.778 547 USD 161,000000 721.362,74 0,50
Entegris US29362U1043 STK 19.440 27.370 7.930 USD 138,710000 2.309.655,16 1,59
Facebook Inc. Cl.A US30303M1027 STK 3.731 12.281 8.550 USD 316,920000 1.012.786,74 0,70
VERMÖGENAUFSTELLUNG ZUM 31. OKTOBER 2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2021
Käufe/
Zugänge Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert
in EUR
% des Fonds- vermö- im Berichtszeitraum gens
Intuitive Surgical Inc. US46120E6023 STK 3.375 3.375 0 USD 355,610000 1.027.994,65 0,71
Kanzhun Ltd. ADS US48553T1060 STK 20.600 20.600 0 USD 36,000000 635.203,43 0,44
MakeMyTrip Ltd. MU0295S00016 STK 199.135 199.135 0 USD 34,610000 5.903.265,40 4,05
Microchip Technology Inc. US5950171042 STK 10.400 13.168 2.768 USD 74,430000 663.016,70 0,46
Microsoft Corp. US5949181045 STK 6.339 12.254 5.915 USD 324,350000 1.761.074,65 1,21
Nutanix Inc. Reg. Shares CL A o.N. US67059N1081 STK 14.150 18.570 4.420 USD 34,320000 415.955,46 0,29
NVIDIA Corp. US67066G1040 STK 21.785 36.510 14.725 USD 249,410000 4.653.873,10 3,20
PTC US69370C1009 STK 7.377 25.357 17.980 USD 126,870000 801.644,53 0,55
Qualcomm US7475251036 STK 21.625 21.625 0 USD 133,690000 2.476.270,88 1,70
Skillz Inc. Registered Shares Cl.A o.N. US83067L1098 STK 54.705 54.705 0 USD 11,590000 543.067,19 0,37
SolarEdge Technologies Inc. US83417M1045 STK 7.396 10.226 2.830 USD 351,580000 2.227.225,42 1,53
Tesla Inc. US88160R1014 STK 10.292 12.302 2.010 USD 1.077,040000 9.494.557,33 6,52
Upwork Inc. US91688F1049 STK 141.393 418.951 277.558 USD 48,980000 5.931.845,09 4,08
Wolfspeed Inc. Registered Shares DL-,00125 US9778521024 STK 12.040 12.040 0 USD 121,040000 1.248.241,20 0,86
Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 145.487.970,16 99,95
Summe Wertpapiervermögen EUR 145.487.970,16 99,95
Bankguthaben
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG USD 480.512,76 411.574,10 0,28
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG JPY 1.205.153,00 9.102,71 0,01
Summe der Bankguthaben EUR 420.676,81 0,29
Sonstige Vermögensgegenstände
Dividendenansprüche USD 1.088,64 932,45 0,00
Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 932,45 0,00
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme
EUR - Kredite EUR -120.168,47 -120.168,47 -0,08
Summe der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -120.168,47 -0,08
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -235.787,36 EUR -235.787,36 -0,16
Fondsvermögen EUR 145.553.623,59 100 2)
BIT Global Leaders I - I
Anteilwert EUR 176,81
Umlaufende Anteile STK 312.175
BIT Global Leaders R - I
Anteilwert EUR 176,07
Umlaufende Anteile STK 491.955
BIT Global Leaders R-II
Anteilwert EUR 116,94
Umlaufende Anteile STK 31.992
Fußnoten:
1) noch nicht abgeführte Veröffentlichungskosten, Prüfungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto 2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 626.774.437,39 EUR.
WERTPAPIERKURSE BZW. MARKTSÄTZE
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 29.10.2021
Hongkong-Dollar HKD 9,080550 = 1 Euro (EUR)
Japanischer Yen JPY 132,395000 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar USD 1,167500 = 1 Euro (EUR)
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES ABGESCHLOSSENE GESCHÄFTE, SOWEIT SIE NICHT MEHR IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG ERSCHEINEN:
KÄUFE UND VERKÄUFE IN WERTPAPIEREN, INVESTMENTANTEILEN UND SCHULDSCHEINDARLEHEN (MARKTZUORDNUNG ZUM BERICHTSSTICHTAG)
Gattungsbezeichnung ISIN Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000 Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere Aktien
Voyager Digital Ltd. Registered Shares o.N. CA92919V1085 STK 55.980 55.980
Adyen N.V. NL0012969182 STK 625 625
Delivery Hero AG Namens-Aktien o.N. DE000A2E4K43 STK 2.050 2.050
Infineon Technologies AG DE0006231004 STK 34.000 34.000
Boohoo.com PLC Registered Shares LS -,01 JE00BG6L7297 STK 340.000 340.000
Kingdee Int. Software Grp Co. Registered Subd.Shares HD-,025 KYG525681477 STK 155.010 155.010
Meituan Registered Shs Cl.B o.N. KYG596691041 STK 35.000 35.000
Ping An Insurance(Grp)Co.China Registered Shares H YC 1 CNE1000003X6 STK 62.000 62.000
Weimob Inc. KYG9T20A1060 STK 650.000 650.000
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 STK 8.929 8.929
Carvana Co. US1468691027 STK 11.655 11.655
Dell Technologies Inc. Registered Shares C DL -,01 US24703L2025 STK 7.756 7.756
Walt Disney Co., The US2546871060 STK 4.707 4.707
DocuSign Inc. Registered Shares DL-,0001 US2561631068 STK 15.960 15.960
Dynatrace Inc. Registered Shares DL-,001 US2681501092 STK 11.230 11.230
E2open Parent Holdings Inc. Cl.A US29788T1034 STK 146.135 146.135
Enova International Inc. Registered Shares DL -,01 US29357K1034 STK 47.640 47.640
Eventbrite Inc. Reg. Shs.Cl.A DL-,00001 US29975E1091 STK 44.437 44.437
Fastly Inc. Registered Shs Cl.A DL-,00002 US31188V1008 STK 28.765 28.765
Fiverr International Ltd. Registered Shares o.N. IL0011582033 STK 18.975 18.975
Futu Holdings Ltd. Reg.Shs (Sp.ADRs)/1 o.N. US36118L1061 STK 185.145 185.145
LendingClub Corp. Registered Shares DL -,01 US52603A2087 STK 89.290 89.290
LiveRamp Holdings Inc. Registered Shares DL -,10 US53815P1084 STK 7.000 7.000
Lululemon Athletica Inc. Registered Shares o.N. US5500211090 STK 11.950 11.950
Moderna Inc. US60770K1079 STK 8.551 8.551
Ozon Holdings PLC Reg.Shares(Spons.ADS)1/ o.N. US69269L1044 STK 78.080 78.080
Pagerduty Inc. Registered Shs DL-,000005 US69553P1003 STK 18.065 18.065
Pagseguro Digital Ltd. Reg.Shs. Cl. A DL -,000025 KYG687071012 STK 12.090 12.090
Peloton Interactive Inc. Registered Shares A DL-,000025 US70614W1009 STK 41.475 41.475
Pinterest Inc. Registered Shares DL-,00001 US72352L1061 STK 9.000 9.000
Pure Storage Inc. Reg.Shares Cl.A DL -,0001 US74624M1027 STK 29.425 29.425
Samsung Electronics Co. Ltd. US7960508882 STK 1.375 1.375
ServiceNow Inc. US81762P1021 STK 900 900
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN CA82509L1076 STK 6.946 6.946
Silvergate Capital Corp. Registered Shares Cl.A o.N. US82837P4081 STK 27.125 27.125
Snowflake Inc. Reg. Shares Cl.A DL-,0001 US8334451098 STK 18.477 18.477
TAL Education Group Reg. Shares Cl.A(ADRs)/1/3o.N. US8740801043 STK 87.450 87.450
Tenable Holdings Inc. Registered Shares DL-,01 US88025T1025 STK 16.500 16.500
Vipshop Holdings US92763W1036 STK 99.950 99.950
XP Inc. Registered Shares LS -,00001 KYG982391099 STK 74.770 74.770
Gattungsbezeichnung ISIN Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000 Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen in 1.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere Aktien
Apple Inc. US0378331005 STK 29.145 29.145
Atlassian Corporation PLC Reg. Shares Class A DL -,10 GB00BZ09BD16 STK 10.075 10.075
Beyond Meat Inc. Registered Shares o.N. US08862E1091 STK 13.150 13.150
Booking Holdings Inc. Registered Shares DL-,008 US09857L1089 STK 685 685
Bumble Inc. Registered Shares Cl.A DL -,01 US12047B1052 STK 45.350 45.350
Cree Inc. US2254471012 STK 12.040 12.040
Crowdstrike Holdings Inc US22788C1053 STK 3.680 3.680
Etsy Inc. US29786A1060 STK 27.610 27.610
Marathon Digital Holdings Inc. Registered Shares DL -,0001 US5657881067 STK 32.630 32.630
Match Group Inc. US57667L1070 STK 4.100 4.100
Overstock.com Inc. US6903701018 STK 5.065 5.065
PayPal Holdings Inc. US70450Y1038 STK 11.570 11.570
Pinduoduo Inc. Reg. Shs (Spon.ADRs)/4 o.N. US7223041028 STK 22.395 22.395
Reliance Industries Ltd. Reg.Eqy Shs(GDRs144A)/2 IR 10 US7594701077 STK 12.632 12.632
SoFi Technologies Inc. Registered Shares o.N. US83406F1021 STK 90.720 90.720
Splunk Inc. US8486371045 STK 5.605 5.605
SVB Financial Group Registered Shares DL-,001 US78486Q1013 STK 17.580 17.580
The Trade Desk Inc. US88339J1051 STK 2.125 2.125
Zillow Group Inc. Registered Shares DL -,01 US98954M1018 STK 45.570 45.570
Zoom Video Communications Inc. Registered Shs Cl.A DL -,001 US98980L1017 STK 12.240 12.240
ERTRAGS- UND AUFWANDSRECHNUNG
(INKL. ERTRAGS- UND AUFWANDSAUSGLEICH)
für den Zeitraum vom
02. November 2020 bis 31. Oktober 2021 BIT Global Leaders I - I BIT Global Leaders R - I BIT Global Leaders R-II I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller
(vor Quellensteuer) EUR 93.148,58 144.963,80 5.720,18
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -4.708,40 -4.503,95 -121,40
davon negative Habenzinsen EUR -4.708,40 -4.503,95 -121,40
3. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -7.704,82 -13.730,36 -1.213,38
Summe der Erträge EUR 80.735,36 126.729,49 4.385,40
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -25.101,85 -29.561,79 -285,48
2. Verwaltungsvergütung EUR -685.143,39 -1.047.245,02 -12.669,85
3. Verwahrstellenvergütung EUR -15.158,74 -17.034,14 -205,35
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -4.101,80 -5.890,60 -730,93
5. Sonstige Aufwendungen EUR -1.848,07 -1.205,52 -6,41
6. Aufwandsausgleich EUR 67.912,70 -278.478,16 -18.384,50
Summe der Aufwendungen EUR -663.441,15 -1.379.415,23 -32.282,52
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR -582.705,79 -1.252.685,74 -27.897,12
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 12.380.350,08 22.242.253,87 452.449,01
2. Realisierte Verluste EUR -6.987.590,46 -13.774.614,99 -249.671,27
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 5.392.759,62 8.467.638,88 202.777,74
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.810.053,83 7.214.953,14 174.880,62
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 19.612.900,14 14.606.776,45 377.090,21
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -1.851.915,04 -2.906.192,42 -125.517,65
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 17.760.985,10 11.700.584,03 251.572,56
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 22.571.038,93 18.915.537,17 426.453,18
ENTWICKLUNG DES SONDERVERMÖGENS
2021 BIT Global Leaders I - I BIT Global Leaders R - I BIT Global Leaders R-II
I. Wert des Sondervermögens
am Beginn des Geschäftsjahres EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00
1. Mittelzufluss / -abfluss
(netto) EUR 31.841.951,22 EUR 69.561.159,05 EUR 3.403.611,87
a) Mittelzuflüsse aus
Anteilschein-Verkäufen: EUR 49.275.762,84 EUR 94.334.303,27 EUR 3.420.980,41
b) Mittelabflüsse aus
Anteilschein-Rücknahmen: EUR -17.433.811,62 EUR -24.773.144,22 EUR -17.368,54
2. Ertragsausgleich/
Aufwandsausgleich EUR 782.267,57 EUR -1.859.310,48 EUR -89.084,92
3. Ergebnis des
Geschäftsjahres EUR 22.571.038,93 EUR 18.915.537,17 EUR 426.453,18
davon nicht realisierte
Gewinne: EUR 19.612.900,14 EUR 14.606.776,45 EUR 377.090,21
davon nicht realisierte
Verluste: EUR -1.851.915,04 EUR -2.906.192,42 EUR -125.517,65
II. Wert des Sondervermögens
am Ende des Geschäftsjahres EUR 55.195.257,72 EUR 86.617.385,74 EUR 3.740.980,13
VERWENDUNG DER ERTRÄGE DES SONDERVERMÖGENS
Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil
BIT Global Leaders I - I
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.810.053,83 15,41
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 6.987.590,46 22,38
II. Wiederanlage EUR 11.797.644,29 37,79
BIT Global Leaders R - I I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 7.214.953,14 14,67
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 13.774.614,99 28,00
II. Wiederanlage EUR 20.989.568,13 42,67
BIT Global Leaders R-II
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 174.880,62 5,47
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 249.671,27 7,80
II. Wiederanlage EUR 424.551,89 13,27
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
VERGLEICHENDE ÜBERSICHT ÜBER DIE LETZTEN DREI GESCHÄFTSJAHRE
Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres Anteilwert BIT Global Leaders I - I
Auflegung 02.11.2020 EUR 20.000.000,00 EUR 100,00
2021 EUR 55.195.257,72 EUR 176,81
BIT Global Leaders R - I
Auflegung 02.11.2020 EUR 100,00 EUR 100,00
2021 EUR 86.617.385,74 EUR 176,07
BIT Global Leaders R-II
Auflegung 15.03.2021 EUR 100,00 EUR 100,00
2021 EUR 3.740.980,13 EUR 116,94
ANHANG GEM. § 7 NR. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure
EUR 0,00
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedging- effekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,95 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben BIT Global Leaders I - I
Anteilwert EUR 176,81
Umlaufende Anteile STK 312.175
BIT Global Leaders R - I
Anteilwert EUR 176,07
Umlaufende Anteile STK 491.955
BIT Global Leaders R-II
Anteilwert EUR 116,94
Umlaufende Anteile STK 31.992
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögens- gegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment- GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt ein- bezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorherge- henden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen or- ganisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Ver- kehrswert abgestellt (§ 28 KARBV). Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausi- bilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Ver- bindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominal- betrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
BIT Global Leaders I - I 1,42 %
BIT Global Leaders R - I 1,91 %
BIT Global Leaders R-II 1,22 %
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jah- resverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sonderver- mögens aus
Transaktionskosten EUR 345.506,09
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen ge- zahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandser- stattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse BIT Global Leaders I - I keine soge- nannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse BIT Global Leaders R - I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse BIT Global Leaders R-II sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen Wesentliche sonstige Erträge:
BIT Global Leaders I - I: EUR 0,00 BIT Global Leaders R - I: EUR 0,00 BIT Global Leaders R-II: EUR 0,00 Wesentliche sonstige Aufwendungen:
BIT Global Leaders I - I: EUR 1.848,07 Kosten BaFin BIT Global Leaders R - I: EUR 1.205,52 Kosten BaFin BIT Global Leaders R-II: EUR 6,41 Kosten BaFin
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteils- preis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne ein- fließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht reali- sierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2020 Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) EUR 16.990.377,86
davon feste Vergütung EUR 13.478.569,31
davon variable Vergütung EUR 3.511.808,55
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00 Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) 225 Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0,00 Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2020 der KVG ge- zahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) EUR 1.231.250,20 BIT Global
Leaders I - I BIT Global
Leaders R - I BIT Global Leaders R-II
Währung EUR EUR EUR
Verwaltungsvergütung 1,37%p.a. 1,87%p.a. 1,87%p.a.
Ausgabeaufschlag 0,00% 5,00% 5,00%
Ertragsverwendung thesaurierend thesaurierend thesaurierend Mindestanlagevolumen EUR 10.000.000 - EUR 10.000
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapi- talverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung über- mäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauf- tragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssys- tems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Mantel- tarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwor- tung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Ein- fluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen ver- einbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Ver- gütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf ein- zelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich.
Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des
§ 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Be- rücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Ver- gütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausge- staltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungs- praxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2019 (Portfoliomanagement BIT Capital GmbH) Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslage- rungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst ver- öffentlicht:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungs- unternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: EUR 617.977
davon feste Vergütung: EUR 0
davon variable Vergütung: EUR 0
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: EUR 0 Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens
(im Durchschnitt): 4
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung Verweis
Angaben zu den mittel- Informationen zu den mittel- bis lang- bis langfristigen Risiken: fristigen Risiken des Sondervermögens
werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt.
Zusammensetzung des Informationen über die Zusammenset- Portfolios, Portfolioumsätze zung des Portfolios, die Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: und die Portfolioumsatzkosten sind
im Jahresbericht in den Abschnitten
„Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und
„Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar.
Berücksichtigung der mittel- Aktien, die auf einem geregelten Markt bis langfristigen Entwicklung gehandelt werden, unterliegen verschie- der Gesellschaft bei der denen mittel- und langfristigen Risiken.
Anlageentscheidung: Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlage- strategie und -politik.
Einsatz von Informationen zur Stimmrechtsausübung Stimmrechtsberatern: sind auf der Internetseite der HANSA-
INVEST erhältlich.
Handhabung der Wertpa- Für das Sondervermögen sind im pierleihe und zum Umgang Berichtszeitraum keine Wertpapierleihe- mit Interessenkonflikten im geschäfte abgeschlossen worden. Auf Rahmen der Mitwirkung in der Internetseite der HANSAINVEST sind den Gesellschaften, insbe- Informationen zum Umgang mit Interes- sondere durch Ausnutzung senkonflikten verfügbar.
von Aktionärsrechten:
Hamburg, 04. Februar 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH Geschäftsführung
(Dr. Jörg W. Stotz) (Ludger Wibbeke)
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens BIT Global Leaders – bestehend aus dem Tätigkeitsbe- richt für das Rumpfgeschäftsjahr vom 2. November 2020 bis zum 31. Oktober 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Oktober 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 2. November 2020 bis zum 31. Oktober 2021, sowie der ver- gleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abge- schlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegen- stand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung ge- wonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahres- bericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den ein- schlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Überein- stimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grund- sätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.
Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grund- sätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprü- fers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Überein- stimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und be- rufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die
von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und ge- eignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESBERICHT
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Ver- hältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu ver- schaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwort- lich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzli- chen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entschei- dungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jah- resberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu be- urteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermö- gens, sofern einschlägig, anzugeben.
VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESBERICHTS
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesent- lichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der un- ser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirt- schaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Fal- sche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtig- keiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jah- resberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentli- cher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prü- fungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstel- lungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zu- sammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollstän- digkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außer- kraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den ge- gebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment- GmbH abzugeben.
– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetz- lichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische In- vestment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dar- gestellten geschätzten Werte und damit zusammenhän- genden Angaben.
– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlang- ter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseati- sche Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicher- heit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die da- zugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unse- re Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachwei- se. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird.
– beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Anga- ben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Son- dervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir wäh- rend unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 7. Februar 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner Lüning
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
