PKF FASSELT SCHLAGE
Jade Hochschule - Wilhelmshaven/
Oldenburg/Elsfleth Wilhelmshaven
Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2018
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018
Bestätigungsvermerk des
unabhängigen Abschlussprüfers
PKF FASSELT SCHLAGE
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Rechtsanwälte
Schifferstraße 210 I 47059 Duisburg
Tel. +49 203 30001-0 I Fax +49 203 30001-50 www.pkf-fasselt.de
Jade Hochschule - Wilhelmshaven/
Oldenburg/Elsfleth Wilhelmshaven
Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2018
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018
Bestätigungsvermerk des
unabhängigen Abschlussprüfers
PKF FASSELT SCHLAGE
Inhaltsverzeichnis
Seiten
Bilanz zum 31. Dezember 2018 2
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 1
Anhang für das Geschäftsjahr 2018 18
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018 25
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 6
Allgemeine Auftragsbedingungen (AAB) für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002
Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth Wilhelmshaven
Bilanz zum 31. Dezember 2018
A K T I V S E I T E Vorjahr
EUR EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Nutzungsrechte (Software) 205.579,22 204.088,76
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen 4.915.380,87 5.448.754,18
2. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 5.956.605,53 6.168.447,53
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 662.866,31 0,00
11.534.852,71 11.617.201,71
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen 5.000,00 5.000,00
11.745.431,93 11.826.290,47 B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe 3.867,88 3.508,22
2. Unfertige Leistungen 0,00 0,00
3.867,88 3.508,22
II. Forderungen und sonstige Vermögens- gegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4.948,38 5.726,85
2. Forderungen gegen das Land Niedersachsen 1.174.940,09 626.799,19
3. Forderungen gegen andere Zuschussgeber 871.131,01 300.891,18
4. Sonstige Vermögensgegenstände 191.660,68 243.017,63
2.242.680,16 1.176.434,85
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 15.371.583,50 15.898.558,99
davon auf Verwahrkonto der Niedersächsischen 17.618.131,54 17.078.502,06
Landeshauptkasse 15.366.399,30 EUR (Vorjahr 15.890.036,22 EUR)
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.272.857,86 1.372.995,92
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1.535.359,82 0,00
32.171.781,15 30.277.788,45
2417638/40018817
P A S S I V S E I T E Vorjahr
EUR EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Nettoposition -1.521.242,51 -1.373.571,34
II. Gewinnrücklagen
1. Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG 48.042,51 643.077,42
2. Sonderrücklagen nicht wirtschaftlicher Bereich 127.876,46 124.910,43
3. Sonderrücklagen wirtschaftlicher Bereich 304.513,93 235.687,54
480.432,90 1.003.675,39
III. Bilanzverlust/-gewinn -494.550,21 402.965,09
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1.535.359,82 0,00
0,00 33.069,14
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse 11.745.431,93 11.826.290,47
C. Sonderposten für Studienbeiträge 2.112.380,65 2.378.803,10
D. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen 2.402.547,48 2.242.730,12
E. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.030.250,11 2.705.064,50
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Land Niedersachsen 13.191.911,67 10.105.263,53
4. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Zuschussgebern 380.322,99 619.487,67
5. Sonstige Verbindlichkeiten 259.294,29 292.290,65
davon aus Steuern 12.548,68 EUR 15.861.779,06 13.722.106,35
(Vorjahr 18.486,26 EUR)
F. Rechnungsabgrenzungsposten 49.642,03 74.789,27
32.171.781,15 30.277.788,45
Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth Wilhelmshaven
Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018
Vorjahr
EUR EUR EUR
1. Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Aufwendungen a) des Landes Niedersachsen aus Mitteln des Fachkapitels
aa) laufendes Jahr 49.074.342,28 48.276.285,11
ab) Vorjahre -2.904,42 -85.095,58
b) des Landes Niedersachsen aus Sondermitteln 8.625.153,03 10.396.618,05
c) von anderen Zuschussgebern 3.154.363,77 1.916.920,06
60.850.954,66 60.504.727,64 2. Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung von Investitionen
a) des Landes Niedersachsen aus Mitteln des Fachkapitels 288.160,69 408.945,98
b) des Landes Niedersachsen aus Sondermitteln 609.555,33 375.921,98
897.716,02 784.867,96
3. Erträge aus Langzeitstudiengebühren 141.000,00 140.000,00
4. Umsatzerlöse
a) Erträge für Aufträge Dritter 205.952,85 245.421,49
b) Erträge für Weiterbildung 513.345,70 425.493,90
c) Übrige Entgelte 443.904,41 442.609,11
1.163.202,96 1.113.524,50
5. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 -27.660,41
6. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus Stipendien 111.198,00 106.789,50
b) Erträge aus Spenden und Sponsoring 35.021,13 54.960,13
c) Andere sonstige betriebliche Erträge 3.152.364,74 3.404.635,98
davon Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse 3.298.583,87 3.566.385,61
2.686.048,589 EUR (i. Vj. 2.962.822,97 EUR)
davon Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Studienbeiträge 266.422,45 EUR (i. Vj. 137.912,16 EUR)
7. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren -901.076,79 -860.780,78
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -703.156,56 -614.618,78
-1.604.233,35 -1.475.399,56 8. Personalaufwand
a) Entgelte, Dienstbezüge und Vergütungen -34.964.486,23 -33.999.415,57
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung -10.170.647,11 -9.935.466,96
davon für Altersversorgung 5.261.590,82 EUR -45.135.133,34 -43.934.882,53
(i. Vj. 5.146.262,98 EUR)
9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
und Sachanlagen -2.604.595,89 -2.925.776,57
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Bewirtschaftung der Gebäude und Anlagen -3.370.536,77 -3.706.350,38
b) Energie, Wasser, Abwasser und Entsorgung -970.473,19 -966.002,92
c) Sonstige Personalaufwendungen und Lehraufträge -2.256.776,67 -2.090.512,84
d) Inanspruchnahme von Rechten und Diensten -5.840.909,02 -6.238.129,34
e) Geschäftsbedarf und Kommunikation -1.315.215,49 -1.127.284,29
f) Betreuung von Studierenden -1.238.962,31 -1.222.862,83
g) Andere sonstige Aufwendungen -3.574.853,51 -3.087.816,03
davon Aufwand aus der Einstellung in den Sonderposten für Investitionszuschüsse -18.567.726,96 -18.438.958,63
2.605.190,35 EUR (i. Vj. 2.174.004,39 EUR)
davon Aufwand aus der Einstellung in den Sonderposten für Studienbeiträge 0,00 EUR (i. Vj. 0,00 EUR)
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 97,37 491,66
davon aus der Anlage von Studienbeiträgen 0,00 EUR (i. Vj. 0,00 EUR)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.318,89 -5.895,72
davon aus Zinsen für Rückstellungen 1.379,29 EUR (i. Vj. 3.728,63 EUR)
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.565.453,55 -698.576,05
14. Sonstige Steuern -2.975,41 -3.254,41
15. Jahresfehlbetrag -1.568.428,96 -701.830,46
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 402.965,09 121.971,09
17. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG 998.000,00 1.313.000,00
b) aus den Sonderrücklagen nicht wirtschaftlicher Bereich 8.228,12 1.410,84
c) aus den Sonderrücklagen wirtschaftlicher Bereich 26.300,39 2.954,41
1.032.528,51 1.317.365,25 18. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG -402.965,09 -121.971,09
b) in die Sonderrücklagen nicht wirtschaftlicher Bereich -11.194,15 -80.893,79
c) in die Sonderrücklagen wirtschaftlicher Bereich -95.126,78 -93.583,57
-509.286,02 -296.448,45
19. Veränderung der Nettoposition 147.671,17 -38.092,34
20. Bilanzverlust/-gewinn -494.550,21 402.965,09
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Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth, Wilhelmshaven
Anhang für das Geschäftsjahr 2018
I. Allgemeine Angaben
Die Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth (Jade Hochschule) ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts und zugleich Einrichtung des Landes Niedersachsen mit Sitz in Wilhelmshaven.
Die Hochschule wird entsprechend § 49 NHG als Landesbetrieb gemäß § 26 Abs. 1 LHO geführt. Die Hochschule untersteht unmittelbar der Rechts- und Fachaufsicht des Nieder- sächsischen Ministeriums für Wissenschaft und Kultur (§ 51 Abs. 1 NHG). Die im Eigentum des Landes Niedersachsen stehenden und der Verwaltung der Hochschule obliegenden Ver- mögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit Ausnahme der Grundstücke und Gebäude gemäß Bilanzierungsrichtlinie unter Bezugnahme auf den Erlass vom 20. August 2001 in der Bilanz aktiviert.
Gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 1 NHG ist der Jahresabschluss unter sinngemäßer Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) über große Kapitalgesellschaften aufzustellen.
Darüber hinaus sind die Verwaltungsvorschriften zu § 26 LHO i. V. m. der jeweiligen Betriebs- anweisung des MWK für die Hochschulen zu beachten.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 wurde auf der Grundlage der handelsrechtlichen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften des HGB und der Bilanzierungsrichtlinie mit Stand Oktober 2010 aufgestellt. Das Bilanzschema gemäß § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB (Gesamt- kostenverfahren) wurden in einigen Punkten gemäß Erlassen und Vorgaben des MWK erweitert.
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2417615/40018817
II. Erläuterungen zur Bilanz A. Anlagevermögen
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear unter Anwendung der DFG-Tabelle zur Bestimmung der Nutzungsdauern. Für geringwertige Vermögensgegenstände wird ein Sammelposten gemäß
§ 6 Abs. 2a EStG gebildet, soweit deren Anschaffungskosten (netto) zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR betragen. Der Sammelposten wird jährlich um ein Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.
Außerplanmäßige Abschreibungen sind nicht vorgenommen worden.
Unter der Position „Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung“ sind Festwerte für den Bibliotheksbestand, die Seminar- und Hörsaaleinrichtung sowie für die Büromöbel gebildet.
Der Festwert für den Bibliotheksbestand wurde zum 31. Dezember 2018 auf Grundlage der durchschnittlichen Ausgaben der Jahre 2009 bis 2018 neu ermittelt.
Der Festwert für die Seminar- und Hörsaaleinrichtung sowie für die Büromöbel wurde zuletzt zum 31. Dezember 2016 auf Grundlage der durchschnittlichen Ausgaben der Jahre 2004 bis 2016 neu ermittelt.
Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.
Unter der Position „Technische Anlagen und Maschinen“ ist ein Festwert gebildet. Es handelt sich hierbei um einen Festwert für Zubehör wissenschaftlicher EDV. Dieser wurde zuletzt auf Grundlage der durchschnittlichen Anschaffungskosten der Jahre 2013 bis 2016, bezogen auf die Nutzungsdauer von Zubehör wissenschaftlicher EDV, zum 31.12.2016 neu bewertet.
Die Aufgliederung und Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang beigefügt.
B. Umlaufvermögen
Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten. Die am Bilanzstichtag nicht abgeschlossenen Auftragsprojekte sind mit den Herstellungskosten zum 31. Dezember 2018 bewertet. Als unfertige Leistungen werden Forschungsvorhaben ausge- wiesen, die im Auftrage Dritter durchgeführt werden und zum Bilanzstichtag noch nicht abge- schlossen sind. Die Bewertung dieser Projekte erfolgte mit ihren bis zum Bilanzstichtag ange- fallenen Personal- und Materialeinzelkosten zzgl. eines Gemeinkostenzuschlags.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind zum Nennwert angesetzt. Möglichen Ausfallrisiken ist durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden.
Vom Guthaben bei Kreditinstituten befinden sich 15.366 TEUR (i. Vj. 15.890 TEUR) auf dem Verwahrkonto der Niedersächsischen Landeshauptkasse. Auf den mit Studienbeiträgen in
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Zusammenhang stehenden Anlagekonten wird bedingt durch die Teilnahme am Konten- clearingverfahren der Niedersächsischen Landeshauptkasse und der damit verbundenen Umbuchung der Salden auf das Verwahrkonto der Niedersächsischen Landeshauptkasse ein Saldo von 0 TEUR (i. Vj. 0 TEUR) ausgewiesen. Von dem Kassenbestand auf dem Verwahr- konto der Niedersächsischen Landeshauptkasse entfallen 2.241 TEUR (i. Vj. 2.426 TEUR) auf Studienbeiträge.
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktivierten Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der Ausgaben vor dem Abschluss- stichtag ausgewiesen, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanz- stichtag darstellen.
D. Eigenkapital
Unter dem Eigenkapital wird eine Nettoposition ausgewiesen. Sie beinhaltet den Bilanz- gewinn/-verlust der Eröffnungsbilanz sowie einen Aktivwert als Gegenposten für die Rückstel- lungen aufgrund von Ansprüchen aus Urlaubsrückständen, Jubiläumszuwendungen, Über- stunden und Gleitzeitüberhängen sowie Altersteilzeitverpflichtungen aufgrund abgeschlosse- ner Verträge. Berücksichtigt werden hierbei nur Stellen, die nicht wiederbesetzt werden (hoch- schulinterne kw-Stellen).
Eigenkapital
Stand 1.1.2018
TEUR
Einstellung (Erhöhung)
TEUR
Entnahme (Minderung)
TEUR
Stand 31.12.2018
TEUR
Nettoposition -1.374 81 229 -1.521
Gewinnrücklagen, davon:
Rücklage gem. § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG 643 403 998 48
Sonderrücklagen 361 106 35 432
Bilanzgewinn / Bilanzverlust 403 1.261 2.159 -495
Gesamt 33 1.852 3.420 -1.535
Die Zuführung zur Rücklage nach § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG beträgt in 2018 402.965 EUR und resultiert aus der Einstellung des Bilanzgewinns aus 2017. Zur Finanzierung von Bau- und Sanierungsmaßnahmen wurden dieser 998.000 EUR entnommen.
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2417615/40018817
Entwicklung der Rücklage gem. § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG:
Rücklagen gem. § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG
Stand 1.1.2018
TEUR
Einstellung (Erhöhung)
TEUR
Entnahme (Minderung)
TEUR
Stand 31.12.2018
TEUR
Rücklagen 2016 521 521 0
Rücklagen 2017 122 122 0
Rücklagen 2018 0 403 355 48
Gesamt 643 403 998 48
Die allgemeine Rücklage soll zur finanziellen Deckung von laufenden und zukünftigen Baumaßnahmen verwendet werden. Eine Aufstellung der geplanten Projekte ist im Lagebericht (lfd. Nr. 10) wiedergegeben.
Das Bilanzergebnis ergibt sich wie folgt:
Bilanzergebnis 2018
EUR
2017 EUR
Gewinn-/Verlustvortrag (-) zum 1. Januar 402.965,09 121.971,09
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (-) -1.568.428,96 -701.830,46 Entnahme aus den Gewinnrücklagen
der Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG 998.000 1.313.000,00
der Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG (Bilanzverlust
Vorjahr) - -
der Sonderrücklage wirtschaftlicher Bereich 26.300,39 2.954,41 der Sonderrücklage nicht wirtschaftlicher Bereich 8.228,12 1.410,84
der Sonderrücklage Overhead wirtschaftlicher Bereich - -
Einstellung in die Gewinnrücklagen
der Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG (Gemeinkos- ten)
- -
der Rücklage gemäß § 49 Abs. 1 Nr. 2 NHG (Bilanzgewinn Vorjahr)
-402.965,09 -121.971,09 der Sonderrücklage wirtschaftlicher Bereich -95.126,78 -93.583,57 der Sonderrücklage nicht wirtschaftlicher Bereich -11.194,15 -80.893,79
Veränderung der Nettoposition 147.671,17 -38.092,34
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-) zum 31. Dezember -494.550,21 402.965,09
Die Entnahmen aus den Sonderrücklagen wirtschaftlicher Bereich betreffen mit 26 TEUR zwei Forschungsprojekte. In die Sonderrücklagen wirtschaftlicher Bereich sind 95 TEUR aus diversen wirtschaftlichen Aktivitäten im Rahmen der Trennungsrechnung eingestellt worden.
Die Entnahmen aus den Sonderrücklagen nicht wirtschaftlicher Bereich betreffen mit 8 TEUR drei Forschungsprojekte. In die Sonderrücklagen nicht wirtschaftlicher Bereich wurden insgesamt 11 TEUR aus drei Forschungsprojekten eingestellt.
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E. Sonderposten für Investitionszuschüsse
Der Sonderposten wurde in Höhe des Anlagevermögens gebildet. Die für das Geschäftsjahr 2018 erhaltenen Zuschüsse werden in Höhe der Zugänge des Anlagevermögens in den Sonderposten eingestellt. Die Auflösung erfolgt ertragswirksam in Höhe der Abschreibungen und Buchwertabgänge.
F. Sonderposten für Studienbeiträge
Der Sonderposten beinhaltet noch nicht verwendete Studienbeiträge.
G. Rückstellungen
Die Sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten Durchschnittszinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde nach der Rentenbarwertmethode errechnet. Der Berechnung zum 31. Dezember 2018 liegt ein individueller, je nach Restlaufzeit bestimmter Rechnungszins sowie ein Gehaltstrend von 2,0 % zu Grunde.
Die Rückstellungen ergeben sich wie folgt:
Rückstellungen 31.12.2018
TEUR
31.12.2017 TEUR Ansprüche aus
Altersteilzeit 33 114
Resturlaub 1.046 900
Überstunden 280 199
Jubiläumszuwendungen 35 33
Höhergruppierungen 77 118
Forschungszulagen 2 0
Zwischensumme 1.473 1.364
Bauleitpauschale 856 778
Ausstehende Rechnungen 13 45
Jahresabschluss- und Beratungskosten 20 20
Archivierung 31 31
Prozesskosten 10 4
Sonstige Personalaufwendungen 0 1
Summe 2.403 2.243
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I. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie sind zu Erfüllungs- beträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen des Vorjahres sind mit den zugeflossenen Beträgen bewertet worden.
J. Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Die passivierten Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
A. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse setzen sich in 2018 wie folgt zusammen:
Umsatzerlöse 2018
TEUR
2017 TEUR
Erträge für Aufträge Dritter 206 245
Erträge für Weiterbildungen 513 426
Nebenerlöse aus der Weiterbelastung von
Betriebskosten 60 61
Nebenerlöse aus Vermietung und Verpachtung 129 140
Erträge für die Betreuung der Studierenden 61 73
Sonstige Erlöse 194 169
Summe 1.163 1.114
B. Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich in 2018 wie folgt zusammen:
Sonstige betriebliche Erträge 2018
TEUR
2017 TEUR
Erträge aus Stipendien 111 107
Erträge aus Spenden und Sponsoring 35 55
Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszu-
schüsse 2.686 2.963
Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Studienbeiträge 266 138
Erträge aus der Erstattung von Personalaufwendungen 103 134
Sonstige periodenfremde Erträge 75 53
Sonstiges (Boni, Skonto, etc.) 23 116
Summe 3.299 3.566
7
C. Sonstige periodenfremde Erträge
Die periodenfremden Erträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb der Sonstigen Erlöse ausgewiesen.
Sonstige periodenfremde Erträge 2018
TEUR
2017 TEUR
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 56 17
Erträge aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Anlage-
vermögens 21 3
Sonstige 16 34
Summe 93 54
D. Erträge/Aufwendungen aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens
Aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens sind Erträge in Höhe von 21 TEUR und Aufwendungen in Höhe von 81 TEUR entstanden. Davon entfallen 80 TEUR auf die Anpassung des Festwertes für den Büchergrundbestand.
E. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten unter anderem:
Sonstige betriebliche Aufwendungen 2018 TEUR
2017 TEUR Zuführung zum Sonderposten für Investitionszuschüsse 2.605 2.174
Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 5.841 6.238
Instandhaltung und Bewirtschaftung von Gebäuden und Anlagen 3.371 3.706
Summe 11.817 12.118
An außerordentlichen Aufwendungen, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zu erfassen sind, sind im laufenden Geschäftsjahr ca. 28 TEUR für einen Unfall mit Quecksilber aus dem Jahr 2017 angefallen. In diesem Zusammenhang wurden in 2018 zudem Sanierungs- arbeiten i. H. v. ca. 80 TEUR durchgeführt. Zur Kompensation wird der durch den Unfall mit Quecksilber entstandene Schaden als Forderung gegenüber dem Niedersächsischen Ministerium für Wissenschaft und Kultur geltend gemacht.
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F. Periodenfremde Aufwendungen
Die periodenfremden sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
Periodenfremde Aufwendungen 2018
TEUR
2017 TEUR Personalkosten Vorjahr (Beamte, Tarifpersonal und sonstiges Per-
sonal) 49 39
Instandhaltung und Wartung der Gebäude und Außenanlagen 267 165
Sonstige 15 72
Summe 331 276
G. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Aus der Aufzinsung von Rückstellungen ergeben sich im Geschäftsjahr Zinsaufwendungen in Höhe von 1 TEUR (i. Vj. 4 TEUR).
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von 0,1 TEUR (i. Vj. 0,5 TEUR) enthalten.
IV. Ergänzende Angaben
A. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB stellen sich wie folgt dar:
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gesamt
EUR
davon:
bis 1 Jahr EUR
davon:
über 5 Jahre EUR Verpflichtungen aus
Miet- und Leasingverpflichtungen für
Wissenschaftliche Ausstattungen - - -
Gegenstände der Betriebs- und
Geschäftsausstattung 6.790,20 6.790,20 -
Mietverträge für Geschäftsräume 103.286,33 103.286,33 -
Summe 110.076,53 110.076,53 -
Weitere Verpflichtungen in Höhe von aktuell 3.022 TEUR pro Jahr bestehen gegenüber dem Sondervermögen „"Niedersächsischen Landesamt für Bau- und Liegenschaften"“ (Landes- liegenschaftsmanagement des Landes Niedersachsen). Die von dem Liegenschaftsmanage- ment verwalteten Gebäude und Grundstücke befinden sich im Eigentum des Landes Nieder- sachsen. Mit dem Liegenschaftsfonds ist erstmals 2001 eine Vereinbarung geschlossen wor- den, die die Überlassung von bebauten und unbebauten Grundstücken, die von der Hochschule genutzt werden, regelt. In Höhe der Nutzungsentgelte erhält die Hochschule Zuschüsse und Zuweisungen des Landes Niedersachsen im Rahmen des Globalhaushalts. In den Nutzungsverträgen ist keine Kündigungsfrist vereinbart.
9
Die aus dem Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst der Länder resultierende Zusatzversor- gung der Angestellten und der gewerblichen Mitarbeiter wird über die Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) abgewickelt. Im Rahmen eines Umlageverfahrens werden laufende Zahlungen an die VBL geleistet, die nicht den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Verpflichtungen gegenüber den Mitarbeitern entsprechen, sondern in Abhängigkeit von der Vergütung der Mitarbeiter während ihrer aktiven Tätigkeit bemessen werden. Die Hochschule hat diese Aufwendungen insbesondere aus Mitteln des Grundhaus- haltes zu finanzieren. Das Beitragsverfahren der VBL führt generell zu nicht näher zu quanti- fizierenden Fehlbeträgen in Höhe der noch nicht durch Umlagen finanzierten anteiligen Ver- pflichtungen. Nach Auffassung des Hauptfachausschusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei dieser Art der Zusatzversorgung eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht besteht. Mangels Quantifizierbarkeit der Unterdeckung kann kein nicht bilanzierter Fehlbetrag genannt werden, es wird auf folgende Angaben verwiesen: Die von der Hochschule zu tragende Umlage beträgt 6,45 %.
Das ab 2016 zu zahlende VBL-Sanierungsgeld wurde für den Arbeitgeber Land Niedersach- sen vorläufig auf 0 gesetzt. Die vom jeweiligen Arbeitnehmer zu leistende Umlage beträgt 1,81 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Die Summe der umlagepflichtigen Löhne und Gehälter beläuft sich auf 21.403 TEUR.
B. Abbildung Trennungsrechnung
Die Trennungsrechnung wurde zum 1. Januar 2010 eingeführt und ist anhand der Vollkosten- rechnung hergeleitet.
Trennungsrechnung 2018 Jade HS
(Gesamt)
Nicht wirtschaftlicher Bereich (Gesamt)
Wirtschaftlicher Be- reich (Gesamt)
EUR % EUR % EUR %
Erträge 63.665.506 100,00 63.367.443 99,53 298.063 0,47
Aufwendungen -65.314.793 100,00 -65.084.559 99,65 -230.234 0,35 Ergebnis vor Sonderposten
für Investitionen -1.649.288 100,00 -1.717.116 104,11 67.828 -4,11 Erträge aus der Auflösung
Sonderposten für Investitio-
nen 2.686.049 100,00 2.670.611 99,43 15.438 0,57
Aufwand aus der Einstellung in den Sonderposten für In-
vestitionen -2.605.190 100,00 -2.590.751 99,45 -14.439 0,55
Ergebnis nach Sonderposten
für Investitionen -1.568.429 100,00 -1.637.255 104,39 68.826 -4,39
10
2417615/40018817
Die Erträge im wirtschaftlichen Bereich sind im Vergleich zum Vorjahr um 32.331 EUR von 330.394 EUR auf 298.063 EUR gesunken, gleichwohl das Ergebnis aus der wirtschaftlichen Tätigkeit einen Gewinn in Höhe von 68.826 EUR (i. Vj. Gewinn 90.629 EUR) aufweist. Grund hierfür ist im Wesentlichen ein durchschnittlicher Kostendeckungsgrad von 128,13 %, so dass trotz geringerer Erträge der einzelnen wirtschaftlichen Aktivitäten insgesamt ein Gewinn erzielt werden konnte.
C. Bauvorhaben und Sanierungsmaßnahmen
Im Berichtsjahr konnten die nachfolgenden Bau- und Sanierungsmaßnahmen erfolgreich bau- technisch abgeschlossen werden:
Bauvorhaben und Sanierungsmaßnahmen
(Stand: 29.01.2019) Baubeginn Fertigstel- lung
Kosten in
TEUR Status*
Kleine Maßnahmen, Oldenburg
Brandschutzmaßnahmen HB 1 (1.-3.BA) 2017 2019 380 A
Kleine Maßnahmen Oldenburg, gesamt 380
Kleine Maßnahmen, Wilhelmshaven Maschinenhallen: Sanierung Elt-Verteilung
ME03 ,04, 08 2017 2018 210 A
Kleine Maßnahmen Wilhelmshaven, gesamt 210
Kleine Maßnahmen, gesamt 590
Große Maßnahmen, Wilhelmshaven Maschinenhallen: Fassadensanierung
Maschinenhallen Ostgebäude 2017 2018 1.050 A
Große Maßnahmen, Wilhelmshaven, gesamt 1.050
Große Maßnahmen, gesamt 1.050
* Status: A = Maßnahme abgeschlossen (noch nicht schlussgerechnet)
D. Anzahl der Beschäftigten (in Vollzeitäquivalenten)
Die Anzahl der Beschäftigten ist gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert und beläuft sich auf insgesamt 544 VZÄ.
Anzahl der Beschäftigten in VZÄ
2018 Durchschnitt
VZÄ
2017 Durchschnitt
VZÄ
Beamte 158 158
Tarifpersonal 384 387
Auszubildende 2 3
Gesamt 544 548
11
E. Organe 1. Senat
Gemäß § 5 der Grundordnung setzt sich der Senat aus folgenden Mitgliedern zusammen:
- 10 Professorinnen/Professoren - 3 Studierende
- 3 wissenschaftliche Mitarbeiterinnen/Mitarbeiter
- 3 Mitarbeiterinnen/Mitarbeiter im technischen und Verwaltungsdienst 2. Hochschulrat
Der Hochschulrat setzt sich aus sieben Mitgliedern zusammen. Die Mitglieder sind ehrenamt- lich tätig.
Dem Hochschulrat gehören im Berichtsjahr an:
- Prof. Dr. Gerd Buziek, ESRI Deutschland GmbH, Kranzberg - MR’in Birgit Clamor, Referatsleiterin, MWK Hannover
- Prof. Dr. Clemens Klockner, ehemaliger Präsident der FH Wiesbaden und Vorsitzender der Strukturkommission „Zukünftige Entwicklung der FH OOW“ (bis 1. Oktober 2018)
- Prof. Dr. Reto Weiler, Carl von Ossietzky Universität Oldenburg (ab 14.Februar 2019) - Jan Müller, Vorsitzender des Vorstandes der J. Müller Aktiengesellschaft, Brake - Prof. Dr. Heidi Lenz-Strauch, Jade Hochschule, Fachbereich Ingenieurwissenschaf-
ten
- Dr. Jochen Holzkamp, Büro Holzkamp, Hamburg
- Karin Harms, stellvertretende Verbandsgeschäftsführerin des Bezirksverbandes Oldenburg, Oldenburg (ab 13. Februar 2018)
3. Präsidium
Präsident: Herr Prof. Dr. Manfred Weisensee
Hauptberuflicher Vizepräsident: Herr Markus Wortmann Nebenberufliche Vizepräsidenten: Herr Prof Dr. Uwe Weithöner
Herr Prof. Dipl.-Ing. Thomas Wegener
Frau Prof. Dr. Andrea Czepek (bis 28. Februar 2019)
Herr Prof. Dr. Hero Weber (ab 1. März 2019)
Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth Wilhelmshaven
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018
Anschaffungs- / Herstellungskosten
Wert Wert
01.01.2018 Zugang Abgang Umbuchungen 31.12.2018
EUR EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Nutzungsrechte (Software) 3.268.250,61 127.154,50 78.832,21 0,00 3.316.572,90
3.268.250,61 127.154,50 78.832,21 0,00 3.316.572,90
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen 43.144.819,38 1.578.894,03 1.319.547,49 0,00 43.404.165,92
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung 10.672.250,49 236.275,51 275.222,73 0,00 10.633.303,27
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 662.866,31 0,00 0,00 662.866,31
53.817.069,87 2.478.035,85 1.594.770,22 0,00 54.700.335,50
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
57.090.320,48 2.605.190,35 1.673.602,43 0,00 58.021.908,40
Anlage 1 zum Anhang
Abschreibungen Bilanzwerte
Wert Wert
01.01.2018 Zugang Abgang 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
3.064.161,85 125.664,04 78.832,21 3.110.993,68 205.579,22 204.088,76
3.064.161,85 125.664,04 78.832,21 3.110.993,68 205.579,22 204.088,76
37.696.065,20 2.111.120,33 1.318.400,48 38.488.785,05 4.915.380,87 5.448.754,18
4.503.802,96 367.811,52 194.916,74 4.676.697,74 5.956.605,53 6.168.447,53
0,00 0,00 0,00 0,00 662.866,31 0,00
42.199.868,16 2.478.931,85 1.513.317,22 43.165.482,79 11.534.852,71 11.617.201,71
0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 5.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 5.000,00
45.264.030,01 2.604.595,89 1.592.149,43 46.276.476,47 11.745.431,93 11.826.290,47
Anlage 2 zum Anhang
1.
a)
aa) laufendes Jahr 50.304.000 49.074.342 -1.229.658
ab) Vorjahre 0 -2.904 -2.904
b) 8.166.000 8.625.153 459.153
c) 897.000 3.154.364 2.257.364
Zwischensumme 1.:
2.
a) 490.000 288.161 -201.839
b) 3.649.000 609.555 -3.039.445
c) 0 0 0
Zwischensumme 2.:
3. 153.000 141.000 -12.000
Zwischensumme 3.:
4.
a) 61.000 205.953 144.953
b) 501.000 513.346 12.346
c) 0 443.904 443.904
Zwischensumme 4.:
5.
6. 0 0 0
7.
a) 102.000 111.198 9.198
b) 36.000 35.021 -979
c) 4.294.000 3.152.365 -1.141.635
Zwischensumme 7.:
8.
a)
b) 858.000 703.157 -154.843
Zwischensumme 8.:
9.
a) 32.144.000 34.964.486 2.820.486
b)
4.919.000 5.261.591 342.591
Zwischensumme 9.:
10.
zu Kapitel 0631
Soll-Ist-Vergleich des Wirtschaftsplans
für den Landesbetrieb Hochschule Wilhelmshaven / Oldenburg / Elsfleth
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018 Positionsbezeichnung
Soll Ist Abweichungen
2018
Aufwendungen
des Landes Niedersachsen aus Mitteln des Fachkapitels
des Landes Niedersachsen aus Sondermitteln von anderen Zuschussgebern
59.367.000 60.850.955
2018 mehr/ - weniger
EUR EUR EUR
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende
4.139.000 897.716 -3.241.284
Erträge aus Langzeitstudiengebühren
1.483.955 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung von
Investitionen
des Landes Niedersachsen aus Mitteln des Fachkapitels des Landes Niedersachsen aus Sondermitteln
von anderen Zuschussgebern
601.203
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen 23.000 0 -23.000
Leistungen
153.000 141.000 -12.000
Umsatzerlöse
Erträge für Aufträge Dritter Erträge für Weiterbildung
Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge
Erträge aus Stipendien
Erträge aus Spenden und Sponsoring Andere sonstige betriebliche Erträge
(davon: Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Übrige Entgelte
562.000 1.163.203
3.005.000 2.686.049 -318.951 Investitionszuschüsse)
(davon: Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für 835.000 266.422 -568.578 Studienbeiträge)
Aufwendungen für bezogene Leistungen
1.884.000 1.604.234 -279.766
Personalaufwand
Entgelte, Dienstbezüge und Vergütungen
4.432.000 3.298.584 -1.133.416 Materialaufwand/Aufwendungen für bezogene Leistungen
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und andere 1.026.000 901.077 -124.923 Materialien
41.254.000 45.135.133 3.881.133 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des 3.005.000 2.604.596 -400.404 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und 9.110.000 10.170.647 1.060.647 für Unterstützung
(davon: für Altersversorgung)
Anlage 2 zum Anhang zu Kapitel 0631
Soll-Ist-Vergleich des Wirtschaftsplans
für den Landesbetrieb Hochschule Wilhelmshaven / Oldenburg / Elsfleth
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018 Positionsbezeichnung
Soll Ist Abweichungen
2018 2018 mehr/ - weniger
EUR EUR EUR
11.
a) 4.393.000 3.370.537 -1.022.463
b) 1.026.000 970.473 -55.527
c) 2.285.000 2.256.777 -28.223
d) 5.279.000 5.840.909 561.909
e) 1.456.000 1.315.215 -140.785
f) 1.179.000 1.238.962 59.962
g) 6.876.000 3.574.854 -3.301.146
Zwischensumme 11.:
12. 0 0
13. 1.000 97
14. 0 0
15. 37.000 5.319
16. 3.000 -1.565.454
17. 0 0
18. 3.000 2.975
19. 0 -1.568.429
20. 0 402.965
21. 0 1.032.529
22. 0 -509.286
23. 0 147.671
24. 0 -494.550
Betreuung von Studierenden Andere sonstige Aufwendungen
(davon: Aufwand aus der Einstellung in den Sonderposten für 6.068.000 2.605.190 -3.462.810 Investitionszuschüsse)
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Bewirtschaftung der Gebäude und Anlagen Energie, Wasser, Abwasser und Entsorgung Sonstige Personalaufwendungen und Lehraufträge Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsbedarf und Kommunikation
Erträge aus Beteiligungen 0
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -903
Abschreibungen auf Beteiligungen 0
(davon: Aufwand aus der Einstellung in den Sonderposten für 0 0 0
Studienbeiträge)
22.494.000 18.567.727 -3.926.273
Sonstige Steuern -25
Jahresüberschuss/-fehlbetrag -1.568.429
Gewinn-/Verlustvortrag 402.965
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -31.681
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.568.454
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0
Bilanzgewinn/-verlust -494.550
Entnahmen aus Gewinnrücklagen 1.032.529
Einstellungen in Gewinnrücklagen -509.286
Veränderung der Nettoposition 147.671
Anlage 3 zum Anhang
Erläuterung zum Soll-Ist-Vergleich des Wirtschaftsplanes
Der Soll-Ist-Vergleich des Wirtschaftsplanes des Berichtsjahres 2018 weist Abweichungen zwischen den Plan- und den Ist-Zahlen auf.
Wesentliche Abweichungen (> 20%) sind durch nachfolgend aufgeführte Tatbestände erläutert:
Pos. 1.a) Die Abweichung für das lfd. Jahr und für Vorjahre in Summe setzt sich zusammen aus: Spitzabrechnungspositionen MWK -1.249 TEUR, Formelverlust -306 TEUR, Ablieferung f. Ersatzkräfte HPR -3 TEUR, Lineare Erhöhung Tarifbereich +198 TEUR, Schadenersatz +112 TEUR, Ausschöpfung Studienanfängerplätze +16 TEUR.
Pos. 1.ab) Ausweis des Anteils für Vorjahre als Negativposten im Ist, da als Ertrag bereits im Vorjahr enthalten, jedoch Verrechnung der Forderungen und Verbindlichkeiten des vorange- gangenen Jahresabschlusses in 2018.
Pos. 1.c) Der Zuwachs im Vergleich zum Planansatz liegt überwiegend begründet im Anstieg der Erträge aus Bundesmitteln in Höhe von 1.350 TEUR, insbesondere das Projekt Innovative Hochschule Jade Oldenburg mit einem Anteil in Höhe von 450 TEUR in 2018 und der Erträge aus EU-Mitteln in Höhe von 750 TEUR. Die neu generierten Projekte waren bei Planaufstel- lung im Jahr 2016 noch nicht bekannt.
Pos. 2.a) Die vorgesehenen Investitionsmaßnahmen konnten im Berichtsjahr nicht vollumfäng- lich realisiert werden, sodass bedingt durch die Abgrenzung zum Jahresabschluss der Ist-Wert unter dem Planansatz liegt. Zudem werden von einzelnen Fachbereichen die Mittel angespart, um im Folgejahr eine größere Investition tätigen zu können.
Pos. 2.b) Im Planansatz zu dieser Position waren 3.000 TEUR für den Beginn des Baues einer neuen Mensa am Campus Wilhelmshaven enthalten. Der Baustart wurde allerdings um ein Jahr verschoben und fällt in das Jahr 2019.
Pos. 4.a) In 2017 wurde erstmalig die Weiterbildung am Schiffsführungssimulator an eine Ge- sellschaft ausgelagert. Dadurch verschieben sich Erträge aus der Weiterbildung zur Position Erträge aus Aufträgen Dritter. Die dadurch in dieser Position erstmalig entstandenen Erträge belaufen sich in 2018 auf 37 TEUR. Es konnten zusätzliche Erträge aus einem in 2016 neu geschlossenen Kooperationsvertrag heraus generiert werden (+98 TEUR).
Pos. 4.c) Zu dieser Position gibt es keinen Planansatz wegen der vorgeschriebenen Verschie- bung dieser Position von 7.c).
Pos. 5. Im Berichtsjahr gibt es keine mehrjährigen Auftragsforschungsprojekte.
Anlage 3 zum Anhang
Der Planansatz 2018 beinhaltet den zur Planfeststellung prognostizierten Rest in Höhe von 835 TEUR.
Pos. 8.a) und Pos. 8.b.) Die verausgabten Studienbeiträge liegen unter dem Planansatz, da zur Planfeststellung für den Doppelhaushalt 2017 und 2018 von einer vollständigen Verwen- dung der verbliebenen Studienbeiträge ausgegangen worden war.
Pos. 11.a) Im Planansatz für 2018 war die Weiterführung der Restaurierung des Gebäudes Auguststraße 5 in Oldenburg enthalten. Da die ursprünglich dafür angesparten Hochschul- paktmittel für diese Maßnahme nicht ausreichten, wurde der Beginn verschoben, um dafür andere Sondermittel einsetzen zu können. Die Ist-Ausgaben in 2018 fielen dementsprechend niedriger aus.
Pos. 11.g) davon-Ausweis SoPo Investitionszuschüsse: Der geplante Baustart des Mensage- bäudes in Wilhelmshaven wurde in 2018 nicht realisiert und somit wurden 3.000 TEUR weni- ger als im Planansatz enthalten in den Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt.
Pos. 13. Rückgang der Habenzinsen, da Spareinlagen bei den Geschäftsbanken der Hoch- schule nicht verzinst werden.
Pos. 15. Rückgang der Verzinsung für Rückstellungen für Altersteilzeit wegen Auslaufen des ATZ-Modells.
Pos. 20. Gewinnvortrag aus dem Jahr 2017.
Pos. 21. Für die Deckung von Aufwendungen für Bau- und Sanierungsmaßnahmen wurden 998 TEUR aus der Rücklage entnommen.
Pos. 22. Der Bilanzgewinn aus 2017 wurde in die Rücklage eingestellt (Pos. 20). Zusätzlich wurden insgesamt 106 TEUR aus wirtschaftlichen und nicht wirtschaftlichen Projekten einge- stellt.
Pos. 23. Die Erhöhung der Nettoposition resultiert im Wesentlichen aus den Erhöhungen der Urlaubsrückstellungen (+146 TEUR), Jubiläumsrückstellungen (+2 TEUR) und Rückstellun- gen für geleistete Mehrarbeit (+80 TEUR) sowie aus der Anpassung der Rückstellung für Al- tersteilzeit (-81 TEUR).
Anlage 3 zum Anhang
Berufungspool:
Gem. Hochschulentwicklungsvertrag sind 0,5 % des jährlichen Ausgabenansatzes des Hoch- schulkapitels für einen Berufungspool vorzuhalten. Der Berufungspool hat sich in 2018 wie folgt entwickelt:
Planebene Kapitelansatz Hauptgruppe 6 und 8 50.794.000,00 EUR davon 0,5 % = Gesamtbetrag Berufungspool 2018 253.970,00 EUR
aus dem Vorjahr 374.091,86 EUR
Gesamtbetrag 2018 628.061,86 EUR
Ausgaben für Berufungen 247.828,71 EUR
davon für Personal 117.684,88 EUR
davon für Investitionen 80.731,68 EUR davon für Sachausgaben 49.412,15 EUR
Nicht verausgabte Mittel 380.233,15 EUR
1
Jade Hochschule
Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth
Lagebericht für das
Geschäftsjahr 2018
2
Inhalt
A. Aufgaben und Rahmenbedingungen der Hochschule... 3 1. Organisation der Jade Hochschule ... 3 2. Studienangebot und Struktur... 3 3. Weiterbildung... 8 4. Forschung, Entwicklung und Transfer ... 8 5. Internationales ... 9 6. Gleichstellung ... 10 7. Personal, Organisation und Kooperation... 11 8. Leistungen der Hochschule... 11 9. Innovationspool... 12 10. Bauliche Entwicklung, Sanierung und Modernisierung ... 12 B. Geschäftsverlauf ... 16 1. Ertragslage ... 16 a. Landeszuweisungen und Drittmittel... 16 b. Studienbeiträge ... 16 c. Studienqualitätsmittel ... 17 d. Drittmittel... 18 e. Aufwendungen ... 18 f. Ergebnis und Ergebnisverwendung... 20 2. Vermögenslage... 20 3. Finanzlage ... 21 C. Nachtragsbericht... 22 D. Prognosebericht... 23 E. Chancen- und Risikobericht ... 23
3 A. Aufgaben und Rahmenbedingungen der Hochschule
Die Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth - (im Folgenden „Jade Hoch- schule“ oder „Hochschule“ genannt), ist gemäß § 15 des Niedersächsischen Hochschulge- setzes (NHG) eine Körperschaft des öffentlichen Rechts (KdöR) mit dem Recht der Selbst- verwaltung. Zugleich ist sie gemäß § 47 NHG als Hochschule in der Trägerschaft des Staates eine Einrichtung des Landes Niedersachsen.
Die Jade Hochschule wird im MWK (Niedersächsisches Ministerium für Wissenschaft und Kultur) nach § 49 NHG als Landesbetrieb gemäß § 26 Abs. 1 der Niedersächsischen Landeshaushaltsordnung (LHO) geführt. Die Aufgaben der Hochschule ergeben sich aus
§ 3 NHG. Die Rechts- und Fachaufsicht über die Hochschule obliegt dem MWK.
1. Organisation der Jade Hochschule
Die Jade Hochschule ging am 1. September 2009 als eine von zwei Hochschulen aus der zum 31. August 2009 aufgelösten Fachhochschule Oldenburg/Ostfriesland/Wilhelmshaven hervor. Die zentralen Organe der Hochschule sind das Präsidium, der Hochschulrat und der Senat. Der Sitz der Hochschule ist Wilhelmshaven. Die Hochschulleitung und der über- wiegende Teil der zentralen Verwaltung der Jade Hochschule sind am Hauptstudienort Wilhelmshaven verortet.
2. Studienangebot und Struktur
Zum Wintersemester 2018/19 wurden die Studiengänge „Schiffs- und Hafenbetrieb dual“
und „Strategisches Management“ neu angeboten.
Der duale Bachelor-Studiengang Schiffs- und Hafenbetrieb bereitet die Studierenden auf Führungspositionen in der Reederei- und Hafenwirtschaft und der Wasser- und Schifffahrts- verwaltung vor. Das Angebot richtet sich als grundständiges duales Studium an Unterneh- men und Bewerber, die eine Berufsausbildung als Hafenlogistiker / Binnenschiffer anbieten bzw. anstreben, oder als Weiterbildungsstudium an ausgebildete Hafenlogistiker, Binnen- schiffer oder Schiffsmechaniker. Das Angebot richtet sich daneben auch an angehende Kaufleute für Spedition- und Logistikdienstleistungen, sofern diese Ausbildung im Bereich der Hafenwirtschaft angeboten wird.
Der Master-Studiengang „Strategisches Management“ ist darauf ausgerichtet, Absolventin- nen und Absolventen erster berufsqualifizierender Hochschulabschlüsse für künftige Führungs- und Managementaufgaben fachlich und persönlich zu qualifizieren. Die Studie- renden erfahren auf der Grundlage ihrer bereits vorhandenen anwendungsorientierten Kenntnisse eine breite und weiterführende betriebswirtschaftliche Qualifizierung in den Feldern des strategischen Managements. Zudem wird ihnen Gelegenheit gegeben, diese im dienstleistungs- oder tourismuswirtschaftlichen Bereich zu vertiefen.
4
In 2018 wurden folgende Akkreditierungen abgeschlossen:
Fachbereich Studiengang Akkreditiert bis
Ingenieurwissenschaften Maschinenbau B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Maschinenbau M. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Maschinenbau dual B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Elektrotechnik B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Elektrotechnik M. Eng. 31.08.2024
Ingenieurwissenschaften Elektrotechnik dual B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Mechatronik B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Mechatronik dual B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Medizintechnik B. Eng. 31.08.2025
Ingenieurwissenschaften Medizintechnik dual B. Eng 31.08.2024
Ingenieurwissenschaften Meerestechnik B. Eng. 31.08.2026
Management, Information, Technologie (MIT)
Online-Bachelorstudiengang Wirtschafts-
ingenieurwesen B. Eng. 31.08.2025
Wirtschaft Wirtschaft im PV (dual) B. A. 31.08.2025
Wirtschaft Strategisches Management M. A. 31.08.2023
Wirtschaft Bank- und Versicherungswirtschaft dual B. A. 31.08.2025 Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie Public Health M. Sc. 30.09.2025
Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie Angewandte Geodäsie B. Sc. 31.08.2025
Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie Geoinformatik B. Sc. 31.08.2025
Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie Geoinformationswissenschaften M. Sc. 31.08.2025 Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie
Wirtschaftsingenieurwesen-Bauwirtschaft
B. Eng. 31.08.2025
Bauwesen, Geoinformation,
Gesundheitstechnologie Bauingenieurwesen B. Eng. 31.08.2025
Seefahrt und Logistik Schiffs- und Hafenbetrieb dual B. Sc. 31.08.2023
5 Für folgende, in 2017 akkreditierte Studiengänge wurde die Auflagenerfüllung in 2018 nach- gewiesen und bestätigt:
Fachbereich Studiengang
Auflagen erfüllt mit Bescheid
vom Management, Information,
Technologie (MIT) Wirtschaftsingenieurwesen B. Eng. 08.03.2018 Management, Information,
Technologie (MIT) Medienwirtschaft und Journalismus B. A. 23.07.2018 Seefahrt und Logistik International Maritime Management M. Sc. 08.03.2018 Ingenieurwissenschaften Regenerative Energien B. Eng. 11.12.2018
Für die folgenden, auslaufenden Studiengänge wurde die Akkreditierungsfrist bis zur Schließung verlängert:
Fachbereich Studiengang Frist verlängert
bis Ingenieurwissenschaften Kommunikations- und Informationstechnik B.
Eng. 31.08.2024
Ingenieurwissenschaften Kommunikations- und Informationstechnik im
Praxisverbund B. Eng. 31.08.2024
Ingenieurwissenschaften Maschinenbau-Informatik B. Eng. 31.08.2024 Ingenieurwissenschaften Maschinenbau-Informatik im Praxisverbund B.
Eng. 31.08.2024
Wirtschaft Insurance Banking and Finance berufsintegri-
erend B. A. 31.08.2023
Wirtschaft Wirtschaft im Praxisverbund berufsintegrierend
B. A. 31.08.2023
Insgesamt wurden im Studienjahr 2018/19 inklusive der Weiterbildungsstudiengänge 2.353 Studienplätze angeboten.
