Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz Zofingen
Bericht zur Jahresrechnung 2020
Enthaltend:
Jahresrechnung
- Bilanz - Erfolgsrechnung
- Kapitalnachweis - Geldflussrechnung - Rückstellungsspiegel
- Anhang
Zofingen 24. Februar 2021
Astrid Estermann Präsidentin Stiftungsrat
Jürg Schläfli
Mitglied Stiftungsrat
Bilanz
31.12.2020 31.12.2019 Abw.Aktiven
A Umlaufvermögen
Flüssige Mittel 1’455’426.69 1’013’929.10 441’497.59
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 860’498.81 786’201.34 74’297.47
Sonstige kurzfristige Forderungen 13’520.52 1’654.77 11’865.75
Angefangene Arbeiten 0.00 0.00 0.00
Aktive Rechnungsabgrenzung 13’964.12 14’438.52 -474.40
Total Umlaufvermögen 2’343’410.14 1’816’223.73 527’186.41
B Anlagevermögen
Finanzanlagen 9’000.00 13’800.00 -4’800.00
Sachanlagen 62’818.25 51’425.00 11’393.25
Immaterielle Anlagen 0.00 0.00 0.00
Total Anlagevermögen 71’818.25 65’225.00 6’593.25
Total Aktiven 2’415’228.39 1’881’448.73 533’779.66
Passiven
C Kurzfristige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -65’388.35 -93’702.87 28’314.52
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00 0.00
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten -252’810.40 -248’811.70 -3’998.70
Passive Rechnungsabgrenzungen -177’181.17 -230’363.50 53’182.33
Total Kurzfristige Verbindlichkeiten -495’379.92 -572’878.07 77’498.15 D Langfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00 0.00
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten -17’406.10 -24’758.25 7’352.15
Langfristige Rückstellungen -170’000.00 -210’000.00 40’000.00
Total langfristige Verbindlichkeiten -187’406.10 -234’758.25 47’352.15 E Fondskapital
Zweckgebundene Fonds -474’568.92 -526’330.31 51’761.39
Total Fondskapital -474’568.92 -526’330.31 51’761.39
F Organisationskapital
Grundkapital -1’000.00 -1’000.00 0.00
Gebundenes Kapital 0.00
Neubewertungsreserven 0.00 0.00 0.00
Wertschwankungsreserven 0.00
Freies Kapital -546’482.10 -243’053.91 -303’428.19
Freie Fonds 0.00 0.00 0.00
Jahresergebnis (Gewinn (-) / Verlust (+)) -710’391.35 -303’428.19 -406’963.16
Total Organisationskapital -1’257’873.45 -547’482.10 -710’391.35
Total Passiven -2’415’228.39 -1’881’448.73 -533’779.66
Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz
Betriebsrechnung
1.1.-31.12.2020 1.1.-31.12.2019A Betriebsertrag
Erhaltene Zuwendungen zweckgebunden 316’081.40 516’650.00
Erhaltene Zuwendungen frei 307’633.50 553’239.62
Beiträge der öffentlichen Hand 904’224.38 810’669.55
Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 3’589’892.39 3’310’205.02
Erträge aus Verrechnung Admin-Kosten an Fonds 43’500.00 43’300.00
Total Betriebsertrag 5’161’331.67 5’234’064.19
B Betriebsaufwand
Entrichtete Beiträge und Zuwendungen -155’536.20 -160’357.70
Personalaufwand -4’019’065.72 -4’190’497.18
davon für Fundraising -60’118.28 -56’402.12
davon Leistungen Dritter -217’099.85 -322’978.77
Sachaufwand -168’384.68 -130’009.49
davon für Werbung / Reklame -47’321.65 -44’421.70
Andere betriebliche Aufwendungen -216’273.71 -248’323.83
davon für Inserate / Werbeberatung -18’004.85 -6’714.35
davon für Fundraising -20’492.65 -34’081.47
Abschreibungen Mobilien / EDV -26’165.00 -18’200.00
Total Betriebsaufwand -4’585’425.31 -4’747’388.20
C Betriebsergebnis 575’906.36 486’675.99
D1 Finanzergebnis
Zinserträge 0.00 13.72
Zinsaufwand und Spesen -325.35 -538.81
Total Finanzergebnis -325.35 -525.09
D2 Ausserordentliches Ergebnis
ausserordentlicher / aperiodischer Ertrag 75’696.80 77’009.91
ausserordentlicher / aperiodischer Aufwand 0.00 -190’000.00
Total Ausserordentliches Ergebnis 75’696.80 -112’990.09
E Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 651’277.81 373’160.81
F Veränderung Fondskapital
Zweckgebundene Fonds 59’113.54 -69’732.62
G Jahresergebnis vor Zuweisung an Organisationskapital 710’391.35 303’428.19 H Veränderung des Organisationskapitals
Zuweisung an erarbeitetes freies Kapital -710’391.35 -303’428.19
Jahresergebnis nach Zuweisung Organisationskapital 0.00 0.00
Rechnung über die Veränderung des Kapitals
Beiträge in Schweizer Franken Bestand per
01.01.2020
Zuweisung 2020
Interne Transfer 2020
Mittelver- wendung
2020
Entnahme aus Freien Spenden gem.
Anweisung SR / GL
Bestand per 31.12.2020
FONDSKAPITAL
Soforthilfe + Einzelfallunterstützung (personenbezogen) 24’758.25 8’280.00 - 15’632.15 - 17’406.10
(Fremdkapital langfristig)
Ferienwoche 119’524.55 58’600.00 - 79’774.20 - 98’350.35 Projekt KITAplus 135’706.81 145’547.60 - 169’135.15 - 112’119.26 Verein Raum für Geschwister VRG 5’908.45 20’000.00 - 52’820.20 31’879.00 4’967.25 Diverse Zweckgebundene Spenden 151’602.00 - - 12’100.00 - 139’502.00 Projekt Musik wirkt 16’020.00 21’653.80 - 27’380.00 - 10’293.80 Soforthilfe + Einzelfallunterstützung (allgemein) 97’568.50 62’000.00 - 50’232.24 - 109’336.26 Total Fondskapital
(zweckgebunden) 551’088.56 316’081.40 - 407’073.94 31’879.00 491’975.02
ORGANISATIONSKAPITAL (29)
Grundkapital (28000) 1’000.00 - - - - 1’000.00
Sachwerte Kapital - - -
Freie Fonds (interne Reserven) - - - - - - Total Freie Fonds - - - - - -
Erarbeitetes freies Kapital (29000) 243’053.91 303’428.19 546’482.10
Jahresergebnis pro 2019 / 2020 (29910) 303’428.19 -303’428.19 710’391.35 710’391.35 Total Organisationskapital 547’482.10 - - 710’391.35 - 1’257’873.45
Total Kapital 1’098’570.66 316’081.40 - 1’117’465.29 31’879.00 1’749’848.47
Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz Geldflussrechnung
2019
A Geldfluss aus Betriebstätigkeit CHF CHF CHF
Jahresergebnis vor Zuweisung an Organisationskapital 710’391.35 710’391.35 303’428.19
Zunahme / (Abnahme) Fondskapital -51’761.39 -51’761.39 44’974.37
Abschreibungen auf Sachanlagen 26’165.00 18’200.00
Abschreibungen auf Finanzanlagen 0.00 0.00
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 0.00 26’165.00 0.00
Bildung und (Auflösung) von Rückstellungen -40’000.00 -40’000.00 210’000.00
Abnahme / (Zunahme) Forderungen -86’163.22 -6’227.16
Abnahme / (Zunahme) angefangene Arbeiten 0.00 0.00
Abnahme / (Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzungen 474.40 -4’856.28
Zunahme / (Abnahme) kurzfristiger Verbindlichkeiten -24’315.82 -2’925.39
Zunahme / (Abnahme) passive Rechnungsabgrenzungen -53’182.33 -163’186.97 37’742.30
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 481’607.99 481’607.99 600’336.03
B Geldfluss aus Investitionstätigkeit CHF CHF CHF
Devestitionen (Investitionen) Sachanlagen -37’558.25 -40’038.30
Devestitionen (Investitionen) in Finanzanlagen 4’800.00 -13’800.00
Devestitionen (Investitionen) in immaterielle Anlagen 0.00 -32’758.25 0.00
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -32’758.25 -32’758.25 -53’838.30
C Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit CHF CHF CHF
Zunahme / (Abnahme) freie Fonds 0.00 0.00
Zunahme / (Abnahme) langfristiger Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00
Zunahme / (Abnahme) sonstiger langfristiger Verbindlichkeiten -7’352.15 24’758.25
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -7’352.15 -7’352.15 24’758.25
Total Geldzufluss / (Geldabfluss) 441’497.59 571’255.98
D Zunahme an Zahlungsmitteln (Nachweis Geldfluss) CHF CHF CHF
Anfangsbestand an flüssigen Mitteln 01.01. 1’013’929.10 442’673.12
Endbestand an flüssigen Mitteln 31.12. 1’455’426.69 1’013’929.10
Zunahme / (Abnahme) an Zahlungsmitteln 441’497.59 571’255.98
2020
Rückstellungsspiegel
Rechtsstreite ---- ---- Total
Buchwert per 01.01.2020 210’000.00 - - 210’000.00 Bildung 10’000.00 - - 10’000.00 Verwendung - - - - Auflösung (50’000.00) - - (50’000.00) Rückbuchung - - - - Buchwert per 31.12.2020 170’000.00 - - 170’000.00
Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz Anhang 2020
A Rechnungslegungsgrundsätze
Die Rechnungslegung erfolgt in Übereinstimmung mit der Fachempfehlung zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 21 und entspricht dem Schweizerischen Obligationenrecht, den Vorschriften der Stiftung ZEWO (Schweizerische Fachstelle für gemeinnützige, Spenden sammelnde Organisationen) sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Es sind keine stillen Reserven vorhanden.
B Stiftungsauftrag und -zweck
In der Stiftungsurkunde vom 21. November 1997 ist der Sinn und Zweck der Stiftung definiert:
Der Zweck der Stiftung wurde per 14.08.2014 mutiert.
Entlastung und Unterstützung gesamtschweizerischer Familien mit chronisch kranken und behinderten Kindern durch Einsetzen von Pflegefachpersonal, Betreuer/innen und/oder Hauspfleger/innen zu Hause für das Wohl von kranken Kindern und/oder von übrigen Familienangehörigen (Spitex für die ganze Familie),
Regelung der Finanzierung dieser Massnahmen mit den zuständigen Institutionen und/oder Behörden, Anbieten von Entlastungsprojekten für Familien mit chronisch kranken und behinderten Kindern, wie z.B.
Ferienwochen, Plätze in Kindertagesstätten, Angebote für Geschwisterkinder, Einzelunterstützung in Notsituationen sowie Förderung der Fachausbildung für Pflegepersonal, Betreuer/innen und/oder Hauspfleger/innen im Bereich Kinderspitex
C Leitungsorgan
Stiftungsrat Vergütung 2020 Amtszeit
Judith Jegge Präsidentin CHF - 2016 - 2020 Astrid Estermann Präsidentin * CHF 2’700.00 2020 - heute
Reto Lutz Stiftungsrat CHF 450.00 2011 - heute
Andreas Baumgartner Stiftungsrat CHF 575.00 2014 - heute Brigitte Vonarburg Biondi Stiftungsrätin CHF 450.00 2018 - heute Jürg Schläfli Stiftungsrat * CHF 3’090.60 2020 - heute
* Entschädigungen für Projektarbeiten
D Bilanz
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel verteilen sich auf eine Kasse, ein Postkonto und auf drei Bank-Konten.
Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten bewertet.
Forderungen
Bilanzierung zu Nominalwerten.
Forderungen gegenüber Gemeinwesen: CHF 256’520.46 29%
Forderungen gegenüber IV: CHF 358’973.50 41%
Forderungen gegenüber Versicherungen: CHF 152’819.05 17%
Forderungen gegenüber Privatpersonen: CHF 124’185.80 14%
Forderungen gegenüber Sozialversicherungen CHF 11’865.75 1%
Mietzinskaution ZH CHF 1’654.77 0%
Wertberichtigung (Delkredere) CHF -32’000.00 -4%
874’019.33
CHF 100%
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Rechts-+ Beratungsaufwand 2021 CHF 527.75 Fachliteratur, Bücher, Zeitschriften Abo 2021 CHF 280.00 Sozialversicherer Taggelder 2020 CHF 2’735.95 IT Unterhalt Gebühren 2021 CHF 9’859.17 Drucksachen allg. Einträge 2021 CHF 561.25 13’964.12 CHF
Anlagevermögen
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. Nicht wertvermehrende Unterhalts- und Reparaturkosten werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode planmässig und systematisch über die wirtschaftliche Nutzungsdauer berechnet:
Mobilien 5 Jahre
EDV 4 Jahre
Mobilien EDV Total
CHF CHF CHF
Anschaffungswert 01.01.2020 2’019.00 274’712.90 276’731.90
+ Zugänge 0.00 37’558.25 37’558.25
- Abgänge 0.00 0.00 0.00
Anschaffungswert 31.12.2020 2’019.00 312’271.15 314’290.15
Kumulierte Abschreibungen
01.01.2020 -2’019.00 -223’287.90 -225’306.90
- Zugänge 0.00 -26’165.00 -26’165.00
+ Abgänge 0.00 0.00 0.00
Kumulierte Abschreibungen
31.12.2020 -2’019.00 -249’452.90 -251’471.90
Buchwert 31.12.2020 0.00 62’818.25 62’818.25
Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz Anhang 2020
Finanzanlagen Darlehen an Dritte
Fremdkapital
Verbindlichkeiten, die in den nächsten 12 Monaten fällig werden könnten oder sind, werden im kurzfristigen Fremdkapital bilanziert.
Sonstige kurzfr. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeien gegenüber Sozialversicherungen CHF 10’685.00
Löhne Dezember 2020 CHF 237’190.45
Verbindlichkeiten Quellensteuer CHF 157.10 Verbindlichkeiten aus Überzahlungen Debitoren CHF 4’777.85 252’810.40 CHF
Passive Rechnungsabgrenzungen
Rechts- + Beratungsaufwand CHF 22’710.35
Rückzahlung PaBe CHF 28’000.00
Besoldung Personal CHF 97’035.22
Entschädigung STR CHF 6’815.60
Heiz- + Nebenkosten CHF 2’820.00
Ordentliche Revision CHF 4’200.00
Jahresbericht CHF 15’600.00
177’181.17 CHF
E Betriebsrechnung Sachaufwand
Medizinisches Verbrauchsmaterial CHF 111’416.10 Büromaterial, Drucksachen, Fotokopien, Fachliteratur CHF 9’190.53
Werbedrucksachen CHF 47’321.65
Übriger Sachaufwand zweckgeb. Fonds CHF 456.40 168’384.68 CHF
Andere betriebliche Aufwendungen
Fahrzeugaufwand CHF 2’884.00
Unterhalt / Reparaturen / Aufwand Anlagennutzung CHF 8’137.60
Raumaufwand CHF 49’012.80
Verwaltung-, EDV- und Werbeaufwand CHF 102’387.61 Sachversicherungen / Gebühren und Abgaben CHF 8’958.00
Übriger Betriebsaufwand CHF 780.35
Übrige betriebl. Aufwendungen zweckgeb. Fonds CHF 44’113.35 216’273.71 CHF
Ausserordentliches / Aperiodisches Ergebnis
Pass. RA Auflösung BVG CHF 24’000.00
CO2-Rückvergütung CHF 1’696.80
Auflösung Rückstellung Rechtsstreit CHF 50’000.00 75’696.80 CHF
F Vergütungen an Stiftungsrat und Geschäftsleitung
An den Stiftungsrat wurden Entschädigungen von CHF 7'265.60 ausgerichtet.
Auf die Publikation der Vergütungen an die Geschäftsleitung wird aus Datenschutzgründen verzichtet.
G Kostenstruktur
Vom Gesamtaufwand von CHF 4'585'750.66 wurden 3 % für die Mittelbeschaffung und 18 % für den übrigen administrativen Aufwand verwendet.
H Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Stiftungsrat am 24.02.2021 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit
der Jahresrechnung 2020 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten.
Stiftung Kind und Familie KiFa Schweiz Anhang 2020
G Kommentar bezüglich Gewinn
Der Gewinn begründet sich wie folgt: Auf Grund der ausserordentlichen Lage durch Covid-19 mussten die meisten Veranstaltungen, wie Jahresversammlung, PBLS-Kurse der Pflege, Regio-Treffen, Regionalleitungs- Tagungen abgesagt oder online durchgeführt werden. Des Weiteren konnten leider auch weniger Entlastungs- angebote durchgeführt werden. Dieses Minus an Ausgaben führte zu massiven Kosteneinsparungen. Das eingesparte Kapital führt nun aber zu einer seit Langem angestrebten Erhöhung des Eigenkapitals.
Damit kann die Stiftung ihre Entlastungsangebote ausweiten und die Anstellungsbedingungen für ihre Mitarbeitenden verbessern.
