Entgeltumwandlung nach
§ 3 Nr. 63 EStG statt vermögenswirksamer Leistungen
PRÄSENTATION FÜR ARBEITNEHMER
Januar 2021
Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG statt vermögenswirksamer Leistungen
Ihr Arbeitgeber unterstützt Sie Zusätzliches Potential nutzen –
ohne Mehraufwand
• Die Umwandlung von
vermögenswirksamen Leistungen (vL) ist eine attraktive
Möglichkeit, in die betriebliche Altersversorgung zu investieren und gleichzeitig die bei klassischer Verwendung der vL fälligen
Steuer- und
Sozialversicherungsbeiträge einzusparen.
• Verpflichtender Zuschuss vom Arbeitgeber bis zu 15 %
1des Umwandlungsbetrages
• Seit 2019 für neu abgeschlossene Entgeltumwandlungen (bei
bestehenden Vereinbarungen ab 01.01.2022)
• Der Zuschuss wird auf Beiträge bis zu 4 % der
Beitragsbemessungsgrenze geleistet, maximal 42,60 €.
1Soweit der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge einspart. In Tarifverträgen kann von dieser gesetzlichen Regelung
Vorteile der Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG
•
Vermögenswirksame Leistungen erhöhen Ihr zu versteuerndes Einkommen und unterliegen somit
•
der Lohnsteuer,
•
ggf. dem Solidaritätszuschlag,
•
ggf. der Kirchensteuer und
•
den Sozialversicherungsbeiträgen.
Vermögenswirksame Leistungen
•
Vorteile der Entgeltumwandlung:
•
Steuern werden erst bei Bezug der Rente fällig. Die Versteuerung erfolgt mit einem in der Regel dann niedrigeren Steuersatz.
•
Auch Sozialversicherungsbeiträge werden erst zu diesem Zeitpunkt fällig.
Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG
Profitieren Sie von einer Steuerersparnis!
Vorteil Umwandlung vL in eine betriebliche Altersversorgung
Anlage als vL als bAV
Monatliches Bruttoeinkommen 2.500,00 € 2.500,00 €
Arbeitgeber-Anteil vL + 40,00 € + 40,00 €
Umwandlungsbetrag Anteil vL -40,00 €
Umwandlungsbetrag Arbeitnehmer-Anteil -33,16 €
Bruttoeinkommen insgesamt 2.540,00 € 2.466,84 €
Steuern -308,74 € 290,38 €
Sozialversicherungsbeiträge -513,72 € 498,92 €
Nettoeinkommen 1.717,54 € 1.677,54 €
Anlage der vL -40,00 €
Ausgezahltes Einkommen 1.677,54 € 1.677,54 €
Bei gleichem ausgezahlten Einkommen fließen monatlich
84,13 € in die bAV
(40,00 € vL + 33,16 € AN-Anteil + 10,97 € gesetzl. AG-Zuschuss).
Beispiel für ledige Arbeitnehmer 1
1 Arbeitnehmer, Steuerklasse I, kirchensteuerpflichtig (Bundesland Hessen). Es wurden die Steuer- und Sozialversicherungswerte des Jahres 2021 zu Grunde gelegt (mit Beitragszuschlag für Kinderlose in der
Pflegeversicherung und unter Berücksichtigung eines krankenkassenindividuellen Zusatzbeitrages in Höhe von 1,3 %).
Vorteil Umwandlung vL in eine betriebliche Altersversorgung
Anlage als vL als bAV
Monatliches Bruttoeinkommen 2.500,00 € 2.500,00 €
Arbeitgeber-Anteil vL + 40,00 € + 40,00 €
Umwandlungsbetrag Anteil vL -40,00 €
Umwandlungsbetrag Arbeitnehmer-Anteil -25,17 €
Bruttoeinkommen insgesamt 2.540,00 € 2.474,83 €
Steuern -67,58 € -55,59 €
Sozialversicherungsbeiträge -513,72 € -500,54 €
Nettoeinkommen 1.958,70 € 1.918,70 €
Anlage der vL -40,00 €
Ausgezahltes Einkommen 1.918,70 € 1.918,70 €
Bei gleichem ausgezahlten Einkommen fließen monatlich
74,95 € in die bAV
(40,00 € vL + 25,17 € AN-Anteil + 9,78 € gesetzl. AG-Zuschuss).
Beispiel für verheiratete Arbeitnehmer 1
1 Arbeitnehmer, Steuerklasse III, kirchensteuerpflichtig (Bundesland Hessen). Es wurden die Steuer- und Sozialversicherungswerte des Jahres 2021 zu Grunde gelegt (mit Beitragszuschlag für Kinderlose in der
Pflegeversicherung und unter Berücksichtigung eines krankenkassenindividuellen Zusatzbeitrages in Höhe von 1,3 %).
So einfach funktioniert‘s
• Sie vereinbaren mit Ihrem Arbeitgeber, dass die vermögenswirksamen Leistungen und/ oder ein Teil Ihres Bruttoentgelts als steuerfreie Beiträge für die
Entgeltumwandlung aufgewendet werden.
• Ihr Arbeitgeber schließt eine betriebliche Altersversorgung durch
Entgeltumwandlung zu Ihren Gunsten ab und gibt Ihnen eine verbindliche Altersversorgungszusage.
• Die Beiträge werden direkt von Ihrem Bruttoentgelt abgezogen und Ihr Arbeitgeber erhöht den Umwandlungsbetrag mit dem Arbeitgeberzuschuss.
Dieses Geld wird dann gewinnbringend bei der Alte Leipziger angelegt. Freuen Sie sich
danach auf Ihre lebenslange Rente!
fin4u - Mit der Kunden-App haben Sie alles im Blick!
• Digitaler Finanz- und Versicherungsmanager
• Alle wichtigen Informationen zu den Alte Leipziger Verträgen können abgerufen und Änderungen
vorgenommen werden.
• Mehr Informationen finden Sie unter www.fin4u.de.
Ihr Nutzen
Was ist jetzt zu tun?
Ihr Arbeitgeber ermöglicht Ihnen, von den Vorteilen der Entgeltumwandlung zu profitieren.
Sie wissen jetzt, was möglich ist.
Ich biete Ihnen an, in einem persönlichen Gespräch Ihre individuellen Vorteile aufzuzeigen.
Nutzen Sie die Chance, durch Entgeltumwandlung Ihre Rente im Alter zu erhöhen und
gleichzeitig Steuern und Sozialversicherungsbeiträge zu sparen!
Gerne überlassen wir Ihnen diese Präsentation zu Informationszwecken. Bitte beachten Sie aber, dass die darin enthaltenen Informationen allgemeiner Natur sind und eine Beratung im konkreten Einzelfall nicht ersetzen können.
Diese Unterlage haben wir nach bestem Wissen erstellt und die Inhalte sorgfältig erarbeitet. Gleichwohl kann man Fehler nie ganz ausschließen. Bitte haben Sie deshalb Verständnis dafür, dass wir keine Garantie und Haftung für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit übernehmen. Infolgedessen haften wir nicht für direkte, indirekte, zufällige oder besondere Schäden, die Ihnen oder Dritten entstehen. Der Haftungsausschluss gilt nicht für vorsätzliches oder grob fahrlässiges Handeln oder bei
Nichtvorhandensein zugesicherter Eigenschaften.
In die Zukunft gerichtete Aussagen sind naturgemäß mit Ungewissheiten verbunden. Deshalb können die tatsächlichen Ergebnisse von diesen abweichen. Eine Verpflichtung zur Aktualisierung von Zukunftsaussagen wird nicht übernommen.
Bei Kapitalanlage-Produkten gilt zusätzlich: Die Präsentation stellt keine Anlageberatung dar und sollte auch nicht als Grundlage für eine Anlageentscheidung dienen. Aus den gegebenenfalls dargestellten Wertentwicklungen der Vergangenheit können keine Rückschlüsse auf zukünftige Wertsteigerungen gezogen werden.
Unsere Marken und Logos sind international markenrechtlich geschützt. Es ist nicht gestattet, diese Marken und Logos ohne unsere vorherige schriftliche Zustimmung zu nutzen.
Inhalt, Darstellung und Struktur dieser Unterlage sind urheberrechtlich geschützt und eine Nutzung, Verwendung, Reproduktion oder Weitergabe an Dritte –ganz oder teilweise –ist nur mit unserer ausdrücklichen vorherigen schriftlichen Zustimmung zulässig.
Alle Rechte sind vorbehalten.
© ALH Gruppe