Ansicht - Die Ansicht ändern um Verknüpfungen zu analysieren
Verknüpfungen anzeigen lassen
Durch Drücken der Ribbon-Schaltfläche 'Fakten markieren' wird das farbliche Hervorheben der verknüpften Zellen ein- bzw. ausgeschaltet. Hierbei werden drei Arten der Hervorhebung unterschieden: (1.) Zellen mit korrekten Verknüpfungen, (2.) Zellen mit Verknüpfungen, die aber Typfehler enthalten, und (3.) Zellen mit Verknüpfungen, die die taxonomierelevanten Rechenregeln nicht erfüllen, d.h. inkonsistent sind. Der Datentyp ist in dem Fall richtig, aber der Zahlenwert nicht.
Typfehler bedeutet in diesem Zusammenhang, dass die jeweiligen Zellen mit einem falschen Datentyp gefüllt sind. Ein Zahlenfeld muss bspw. den Datentyp Zahl enthalten, in diesem Fall würde die Farbmarkierung grün erscheinen. Falls jedoch ein Text in dieser Zelle eingetragen ist, würde damit ein falscher Datentyp vorliegen. Dadurch würde die Zelle rot markiert. Gültige XML-Zahlentypen können bspw. Float, Integer, Long, etc. sein. Insgesamt arbeitet die Report Factory mit ca. 40 verschiedenen Datentypen, daher kann diese Funktion hilfreich sein, um bei auftretenden Fehler die Fehlerursache schneller zu finden.
Folgen für die Einreichung bei Inkonsistenz oder Typfehler
Wenn Positionen innerhalb des Jahresabschlusses inkonsistent sind, also nicht die Plausibilisierungsregeln erfüllen, wird der Jahresabschluss von der Finanzverwaltung nicht angenommen. Hingegen akkzeptiert der Bundesanzeiger Inkonsistenzen innerhalb des Jahresabschlusses. Sind jedoch Typfehler in dem Jahresüberschuss, kann das jeweilige Projekt weder bei der Finanzverwaltung noch beim Bundesanzeiger eingereicht werden.
Wie kann man die Farben der Farbmarkierung ändern?
Die Wahl der Farbe einer Zelle, die eine Verknüpfung enthält, kann mit Hilfe der Konfiguration eingestellt werden. Dies ist insbesondere im späteren Abschnitt "Projekte im Excle-Addin konfigurieren" erklärt. An dieser Stelle soll daher primär erklärt werden, welche Auswirkungen die Einstellung der markierten Fakten hat, da diese Funktion unter Umständen vom Anwender gezielt aber auch unbeabsichtigt überschrieben werden kann. Zunächst wird erklärt, wie die Farbe außerhalb der vorgesehenen Addin-Konfiguration für markierte Fakten verändert werden kann. Im Anschluss wird eine Empfehlung gegeben, wann der User welche der möglichen Einstellungen zur Farbänderung für Verknüpfungen vornehmen sollte.
Die Wahl der drei Farben für die einzelnen o.a. Funktionen kann neben der Konfiguration auch unter den Zellenformatierungen geändert werden. Hier gibt es jedoch zwei verschieden Möglichkeiten. Dem User steht in Excel die Möglichkeit offen, die Farbe manuell für eine Zelle anzupassen. Dies führt allerdings dazu, dass die Möglichkeit die Zellen über eine vordefinierte Funktion des Addins im Bezug auf die Report Factory zu analysieren, überschrieben wird und somit verfällt. Daher ist diese Möglichkeit im folgenden Screenshot aufgehoben:
Excel priorisiert also eine manuelle Farbeinstellung einer vom Addin vorgesehenen Farbmarkierung. Damit geht also die Möglichkeit zur Farbmarkierung, wie sie vom Addin vorgeshen und eingestellt ist, verloren. Eine zweite Möglichkeit, in Excel Einfluss auf die Farbmarkierung zu nehmen, ist durch die Funktion der Formatvorlagen gegeben. Diese befinden sich in der Office 2010 Version unter der Registerkarte 'Start' und dort im Berich für
'Formatvorlagen', wie im folgenden Screenshot zu erkennen:
Dort befinden sich im Falle einer vorhandenen Faktenverknüpfung sogenannte benutzerdefinierte Formatvorlagen (s. folgender Screenshot). Diese Formatvorlagen legen von dem Report Factory Excel Addin vordefinierte Stil-Definitionen fest, welche für die Markierungsfunktion des Excel Addins verwendet werden. Eben diese sind auch in der Konfiguration des Excel Addins einstellbar (s. nachfolgender Screenshot).
Dem Nutze wird empfohlen, eine vordefinierte Funktion des Excel Addins beizubehalten. D.h. eine manuelle Einstellung der Zellfarben würde die Addin Analysefunktion überschreiben und ist daher nicht zu empfehlen. Man sollte also soweit es zu vermeiden ist, die Formatierung der Zelleinträge nicht ändern, da sich ansonsten die Highlight Funktion nicht mehr funktioniert. Falls man die Farbe einer Zelle oder mehrer Zellen verändern möchte Eine manuelle Änderung der Zellfarbe sollte nur über die Konfiguration im Excel Addin vorgenommen werden.
Fakten-Details anzeigen lassen
Eigenschaften der Faktverknüpfung
Durch Drücken der Ribbonschaltfläche Fakten-Details wird die Detailansicht zu einem Fakt rechts im Excelfenster ein- bzw. ausgeblendet. Die allgemeinen (1. Position, 2. Dimensionen, 3. Fakteigenschaften, 4. Gültigkeit und 5. Positionsschlüssel) werden, wie im folgenden Screenshot zu Fakteigenschaften
erkennen, in der ersten Registerkarte innerhalb der Detailansicht angezeigt.
1. Position: Diese gibt den eindeutigen Namen der Bilanzposition wieder 2. Dimensionen:
Mandant: Mandant des Fakts innerhalb des Projekts, das bearbeitet wird Periode: Berichtsperiode des Fakts
Wertansatz: Dabei handelt es sich bei dem Fakt entweder um einen handelsrechtlichen oder steuerlichen Wert, Datenquelle: Name der Saldenliste bzw. des Formulars das den Fakt enthält
3. Fakteigenschaften:
Einheit: Währung des Fakts
Soll/Haben: Beschreibt, ob der zugehörige Zahlenwert des Faktes im Soll oder im Haben ist Typ: Beschreibt, ob der zugehörige Datentyp ein Zahlenwert oder ein Textfeld ist.
4. Gültigkeit der Faktenverknüpfung:
Typfehler: Ob ein Typfehler vorliegt oder nicht, wird hiermit durch die konfigurierte Markierungsfarbe signalisiert
Rechenreglen: Fehler einer Taxonomie-Rechenregel wird hiermit hier durch die konfigurierte Markierungsfarbe signalisiert 5. Positionsschlüssel
Positionsname: Technischer Name der Position, der zusammen mit dem Namensraum der Position identifizieren sie die XBRL-basierte Bilanzpositionen eindeutig,
Namensraum: Taxonomie, die die Position definiert
Fakten-Berechnung anzeigen lassen
Die rechnerischen Zusammenhänge zu einem Fakt können in der Detailansicht der Fakteigenschaften im Reiter Berechnungen überprüft werden, wie im folgenden Screenshot zu erkennen. In der Darstellung der Berechnung wird sowohl die Berechnung der Summenposition des selektierten Fakts angezeigt als auch die Berechnung des Fakts durch die Unterpositionen.
Weitere Fakteigenschaften anzeigen lassen
Hier werden einem die expliziten Namen der Bilanzpositionen genannt. Sowohl auf deutsch als auch auf Englisch kann man sich hier die gesetzlichen Bezeichnungen der jeweiligen Position angeben lassen.
