Dok.-Nr.: 1003401
DATEV-Serviceinformation Hintergrund
Letzte Aktualisierung: 22.10.2021
Relevant für:
Anwalt classic
DATEV Anwalt Aktenkonto
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von Mandanten im EU- Ausland
Inhaltsverzeichnis 1 Über dieses Dokument 2 Hintergrund
3 Zeitlicher Ablauf der Maßnahmen 3.1 USt-IdNr. erheben und validieren
3.2 Rechnungsvorlagen in Anwalt classic anpassen
3.3 USt-IdNr. für Rechnungsempfänger im EU-Ausland erfassen 3.4 Umsatzsteuersatz für Erlöse im EU-Ausland anlegen
3.5 Erlöskonto in der Akte hinterlegen
3.6 Standard-Erlöskonto für Erlöse im EU-Ausland anlegen
3.7 Fakturierung, Übergabe an (Kanzlei-)Rechnungswesen und Stapelverarbeitung in (Kanzlei-)Rechnungswesen 4 Weitere Informationen
Aktuelle Änderungen
22.10.2021 Das Dokument wurde auf Aktualität geprüft. Bei der Prüfung haben sich keine inhaltlichen Änderungen ergeben.
1 Über dieses Dokument
In diesem Dokument erfahren Sie, welche Schritte Sie durchführen müssen, um Rechnungen Mandanten im EU- Ausland sowie die Zusammenfassende Meldung in DATEV Anwalt classic korrekt zu erstellen.
2 Hintergrund
Seit dem 01.01.2010 besteht gem. § 14a Abs. 1 UStG die Verpflichtung, Umsätze aus Leistungen gegenüber Mandanten mit USt-IdNr. im EU-Ausland in der Umsatzsteuer- Voranmeldung in der Zeile 41, Kennziffer 21 und unter Angabe der USt-IdNr. des Leistungsempfängers in der Zusammenfassenden Meldung auszuweisen.
Außerdem muss die USt-IdNr. des Leistungsempfängers im EU-Ausland in der Rechnung durch den leistenden Unternehmer ausgewiesen werden.
Erfasst sind jetzt auch die Fälle, in denen der Unternehmer eine sonstige Leistung erbringt, bei der sich der
Leistungsort danach richtet, wo der Leistungsempfänger seinen Sitz oder seine Betriebsstätte hat, an der die Leistung erbracht wird und der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 1 Satz 1 und § 13 Abs. 2 Satz 1 UStG schuldet.
3 Zeitlicher Ablauf der Maßnahmen
Um die Fakturierungen gegenüber Mandanten mit USt-IdNr. im EU-Ausland vornehmen zu können, führen Sie folgende Schritte durch:
3.1 USt-IdNr. erheben und validieren
Erheben und validieren Sie die USt-IdNr. Ihrer Mandanten im EU-Ausland.
Eine einfache Anfrage auf Bestätigung der Plausibilität können Sie im Internet auf der Seite https://evatr.bff- online.de/eVatR/index_html vornehmen. Dabei erhalten Sie Auskunft darüber, ob eine ausländische USt-IdNr. zum Zeitpunkt der Anfrage in dem Mitgliedstaat, der sie erteilt hat, gültig ist.
Eine einfache Bestätigung muss zwingend vor einer qualifizierten Bestätigung durchgeführt werden.
Weitere Informationen zum Bestätigungsverfahren finden Sie unter
https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Identifikationsnummern/Umsatzsteuer- Identifikationsnummer/FAQ/faq_ust_node.html#js-toc-entry3.
Anwalt classic Felder in Standardschreiben einfügen (Dok.-Nr. 1003324)
Übersicht der Felder für Standardschreiben in DATEV Anwalt classic (Dok.-Nr. 1000307)
3.3 USt-IdNr. für Rechnungsempfänger im EU-Ausland erfassen
Im nächsten Schritt erfassen Sie die USt-IdNr. für Rechnungsempfänger im EU-Ausland in den Zentralen Stammdaten. Wie das geht, lesen Sie hier:
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für Rechnungsempfänger im EU-Ausland in den Zentralen Stammdaten erfassen (Dok.-Nr. 1015418).
Wenn Sie für den Rechnungsempfänger noch keine USt-IdNr. hinterlegt haben, wird die Erstellung einer Rechnung an den Mandanten abgebrochen und Sie erhalten die Meldung:
Anwalt Kostenrechnung Die Erlöse auf dem von Ihnen gewählten Erlöskonto müssen unter Angabe der USt- ID-Nr. des Rechnungsempfängers in der „Zusammenfassenden Meldung“ gem. § 18 UStG ausgewiesen werden.
In den Adressatendaten des Rechnungsempfängers ist auf der Registerkarte
„Unternehmensdaten“ bzw. „Persönliche Daten“ noch keine vollständige USt-ID-Nr.
hinterlegt.
Hinterlegen Sie die USt-ID-Nr. oder wählen Sie ein anderes Erlöskonto.
Die Rechnung kann nicht erstellt werden.
3.4 Umsatzsteuersatz für Erlöse im EU-Ausland anlegen
Wie Sie den Umsatzsteuersatz für Erlöse im EU-Ausland in DATEV Anwalt classic anlegen, lesen Sie im Dokument:
Umsatzsteuersatz für Erlöse im EU-Ausland anlegen (Dok.-Nr. 1003402).
3.5 Erlöskonto in der Akte hinterlegen
Wenn Sie dieses Konto in den jeweiligen Akten im Arbeitsblatt Aktenkonto | Kontodaten in der Gruppe
Durchbuchungskonten in der Liste Erlöse hinterlegen, wird das Konto in der Rechnung automatisch als Erlöskonto vorgeschlagen.
3.6 Standard-Erlöskonto für Erlöse im EU-Ausland anlegen
Wie Sie das Standard-Erlöskonto für Erlöse im EU-Ausland in DATEV Anwalt classic anlegen, lesen Sie im Dokument:
Standard-Erlöskonto für Erlöse im EU-Ausland anlegen (Dok.-Nr. 1003403).
Achtung
Erlösverteilung aktiv
Wenn Sie die Erlösverteilung aktiviert haben, müssen Sie weitere Erlöskonten anlegen.
Beim Erstellen einer Rechnung an Mandanten mit USt-IdNr. im EU-Ausland im Entwurfsfenster in der Liste Erlöskonto das Konto 8336 Erlöse EU-Ausland ab 2010 (SKR03) bzw. 4336 EU-Ausland ab 2010 (SKR04) auswählen.
Erlöskonto in der Akte hinterlegen
Wenn Sie dieses Konto in den jeweiligen Akten im Arbeitsblatt Aktenkonto | Kontodaten in der Gruppe Durchbuchungskonten in der Liste Erlöse hinterlegen, wird das Konto in der Rechnung automatisch als Erlöskonto vorbelegt.
2 Buchhaltungsdaten wie gewohnt an (Kanzlei-)Rechnungswesen übergeben.
3 Stapel wie gewohnt in (Kanzlei-)Rechnungswesen verarbeiten.
Achtung Jahreswechsel
Vor der Stapelverarbeitung muss der Jahreswechsel in (Kanzlei-)Rechnungswesen durchgeführt sein.
4 Weitere Informationen
Überblick Aktenkonto in DATEV Anwalt classic (Dok.-Nr. 1002064)
Überblick DATEV Anwalt classic (Dok.-Nr. 1002000)
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