Rechnung Rechnung 13. Voranschlag 13. Rechnung 12. Beträge in Mio Rechnung 13 Voranschlag 13 Rechnung 12

(1)

Rechnung 2013

38 40 42 44 46 48 50

Rechnung 13 Voranschlag 13 Rechnung 12

Voranschlag 13

Rechnung 13

Rechnung 12

Beträge in Mio.

(2)

Übersicht 2012 bis 2013

Rechnung Voranschlag ^Rechnung

2013 2013 ²⁰¹²

Laufende Rechnung

Aufwand -48'643'905 -44'921'000 -41'681'026

Ertrag 45'900'924 45'376'700 41'528'922

Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss -2'742'981 455'700 ^-152'104

Cashflow aus betr. Tätigkeit ¹⁾ 732'129 2'459'700 ^1'099'967

1) Ergebnis aus Jahreserfolg + Abschreibungen Verwaltungsvermögen + Rückstellungen (primär BVK)

(3)

Übersicht 2012 bis 2013

Investitionsrechnung

Rechnung 2013

Voranschlag 2013

Rechnung 2012

Nettoinvestitionen

Verwaltungsvermögen -4'401'222 - 7'562'000 -3'859'071

Investitionen Finanzvermögen netto 0 0 0

Cashflow 732'129 2'459'700 1'099'967

Finanzierungsüberschuss/ -fehlbetrag II - 3'669'093 - 5'102'300 - 2'759'104

(4)

Übersicht 2012 bis 2013

Steuererträge

Rechnung 2013

Voranschlag 2013

Rechnung 2012

natürliche Personen 15'106'876 14'662'000 14'906'017

juristische Personen 1'005'663 890'000 889'907

Quellensteuern 974'732 963'000 855'737

Grundstückgewinnsteuern 671'465 650'000 1'102'952

übrige Steuereinnahmen 1'319'832 2'966'000 2'955'317

Total Steuerertrag 19'078'568 20'131'000 20'709'930

Steuerfuss 96% 96% 96%

Selbstfinanzierungsgrad 17% 32% 38%

Steuerertrag NP pro Einwohner 1'692 1'614 1'661

(5)

Rechnung 2013, Aufwand

41.681

45.376

48.644

38 40 42 44 46 48 50

+/-

+ 3.27 + 6.97

Beträge in Mio.

(6)

Rechnung 2013, Ertrag

41.529 45.377 45.901

38 40 42 44 46 48 50

+/-

+ 0.52 + 4.37

Beträge in Mio.

(7)

Rechnung 2013, Ergebnis

-0.152

0.456 -2.743

-3 -2 -1 0 1

+/-

- 3.20 - 2.59

Beträge in Mio.

(8)

Rechnung 2013, Aufwandanalyse

8.743

9.393 9.429

0 2 4 6 8 10

30 Personalaufwand

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Bildung: Aufstockung Pensum Schulpsychologie, ISR & Logopädie

+ 2. Klasse im Durchgangszentrum (durch Kanton vergütet) + 258‘900

• Soziale Wohlfahrt: Umlagerung auf die Berufsbeistandschaften - 136‘920 und nicht realisierte Stelle bei der Arbeitsintegration

(9)

Aufwandanalyse

5.025

5.97 6.22

0 1 2 3 4 5 6 7

31 Sachaufwand

• Betreibungsamt: Dienstleistungen Dritter (Postzustellung) + 111‘300 >> Teilkompensation durch Mehrertrag (Konto 43)

• Dienstleistungen Dritter Schulverwaltung (Springer Schulleitung) + 145‘800

• Forst: mehr Vergaben an Private, dafür mehr Erträge (43) 74’661

(10)

0.502 0.506 0.453

0.400 0.420 0.440 0.460 0.480 0.500 0.520 0.540

32 Passivzinsen

Rechnung 13 Voranschlag 13 Rechnung 12 Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Vergütungszinsen Steuern auf Vorauszahlungen - 37‘800

Aufwandanalyse

(11)

1.42

2.11 1.79

0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50

33 Abschreibungen

Rechnung 13 Voranschlag 13 Rechnung 12 Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Infolge noch nicht vorgenommener Investitionen in Sachanlagen (Schulhausprojekt) fielen die Abschreibungen tiefer aus

Aufwandanalyse

(12)

7.90

9.26 9.70

0.00 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 12.00

35 Dienstleistungsaufwand *

* Wichtigster Posten:

Gemeinde-Anteil der Lehrerbesoldung (Ablieferung an Kanton) 6.4 Mio.

• Anteil Lehrerbesoldung (kantonale Anstellungen) + 475‘000

Zusätzliche Vollzeiteinheiten ISR und längere Krankheitsfälle

Aufwandanalyse

(13)

15.96 15.63

18.92

0.00 5.00 10.00 15.00 20.00

36 Betriebs- und Defizitbeiträge

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13 - siehe folgende Aufstellung

Aufwandanalyse

(14)

Wichtige Beiträge im Detail

Beiträge ^{Re 12}

^{VA 13}

^{Re 13}

+/- VA 13

Pflegefinanzierung (Heime)

1.347

1.950

1.556

- 20%

Betreibungsamt Embrachertal

0.000

^0.043

0.114

^{+ 265%}

Sicherheitszweckverband Embrachertal (Fw)

0.272

0.342

0.324

- 5%

Beiträge an Sonderschulen

1.101

0.900

1.369

+ 52%

Ergänzungsleistungen Betagte +IV (netto)

2.131

2.178

2.302

+ 6%

Wirtschaftliche Hilfe (netto) 3.634 2.745 3.320 + 21%

Kleinkinderbetreuungsbeiträge (KKBB)

0.021

0.040

0.430

+ 1075%

Regionales Alterszentrum Embrachertal

0.000

0.000

0.121

Verkehrsverbund

0.458

0.416

0.421

+ 1%

Sanierungsbeiträge BVK

0.000

0.109

1.435

+ 1317%

(15)

0.369 0.076

0.053

0.000 0.050 0.100 0.150 0.200 0.250 0.300 0.350 0.400

38 Einlagen Spezialfinanzierung

• Einlage in Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Fr. 52‘829.05

• Einlage in Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Fr. 0.00 Das Ergebnis der Abfallbeseitigung fiel leicht positiv aus.

Aufwandanalyse

(16)

Aufgabenbereiche netto

RE 12

VA 13

RE 13

+/- RE 12 +/- VA 13 Gesamtergebnis und +/-

- 0.152

0.456

- 2.743

- 2.591 - 3.199 Behörden/Verwaltung

2.457

3.207

3.062

+ 0.605 - 0.145 Rechtsschutz/Sicherheit

1.235

1.599

1.663

+ 0.428 + 0.064

Bildung

10.817

11.216

12.995

+ 2.178 + 1.779

Kultur und Freizeit

0.908

1.096

1.006

+ 0.098 - 0.090

Gesundheit

1.886

2.456

2.123

+ 0.237 - 0.333

Soziale Wohlfahrt

7.205

6.584

7.859

+ 0.654 + 1.275

Verkehr

0.985

1.123

1.037

+ 0.052 - 0.086

Umwelt u. Raumordnung

0.326

0.385

0.478

+ 0.152 + 0.093 Volkswirtschaft (ZKB, Forst, EKZ)

0.826

0.765

0.723

- 0.103 - 0.042

(17)

Aufgabenbereiche

Verwaltung

Sicherheit

Bildung

Kultur/Freizeit Gesundheit

Soz. Wohlfahrt

Verkehr Umwelt

(18)

Rechnung 13, Ertragsanalyse

20.71 20.131

19.08

10 12 14 16 18 20 22

40 Steuern

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Ordentliche Steuern Rechnungsjahr + 560‘500

• Ordentliche Steuern frühere Jahre - 1‘419‘100

• Quellensteuern + 11‘700

• Aktive Steuerausscheidungen - 273‘400

(19)

Ertragsanalyse

1.393 0.51

0.521

0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 1.4 1.6

42 Vermögenserträge

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Zinseinnahmen Steuern + 19‘300

2012: Buchgewinne Spital Bülach (+ 843‘)

(20)

6.088 5.93

6.707

0 1 2 3 4 5 6 7 8

43 Entgelte

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

• Gebührenerträge Betreibungsamt + 75‘200

• Baubewilligungsgebühren + 102‘000

• Rückerstattungen wirtschaftliche Hilfe + 113‘000

Ertragsanalyse

(21)

6.638

12.058

12.039

0 2 4 6 8 10 12 14

44 Beiträge ohne Zweckbindung

Die beiden wichtigsten Posten

• Gewinnanteil ZKB Fr. 702‘128

• Anteil Finanzausgleich (Gemeinde + Sekundarschule) Fr. 11‘334‘451

Ertragsanalyse

(22)

0.921 0.925

0.944

0.000 0.200 0.400 0.600 0.800 1.000

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen

• Verwaltungskostenbeiträge (RAZE) + 52‘100

Ertragsanalyse

(23)

4.001 3.701

4.345

3.200 3.400 3.600 3.800 4.000 4.200 4.400

46 Beiträge mit Zweckbindung

Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 13

•

Anteil Talgemeinden Betreibungsamt + 122‘360

• Anteil Talgemeinden Berufsbeistandschaften + 59‘328

• Staatsbeiträge Zusatzleistungen AHV/IV + 256‘496

• Anteil Schulkosten von Kanton für Durchgangszentrum + 225‘308

• Bundesbeiträge Krankenversicherung (neutral) + 157‘692

Ertragsanalyse

(24)

0.000

0.139

0.177

0.000 0.100 0.200 0.300 0.400 0.500 0.600 0.700 0.800

48 Entnahme aus Spezialfinanzierung

Ertragsanalyse

• Entnahme aus Schutzraumbaufonds Fr. 28‘048.35

• Entnahme aus Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Fr. 148‘983.49

(25)

Ergebnis

-0.152

0.456 -2.743

-3 -2 -1 0 1

+/-

- 3.20

- 2.59

(26)

Investitionen 2013

^(Auszug)

Was Voranschlag 13 Rechnung 13

Schulraumkonzept 4‘500‘000 1‘470‘965

Sanierung Kindergarten Dreispitz 1‘000‘000 985‘285

Neumöblierung Bibliothek 130‘000 118‘203

Regionales Alterszentrum 0 72‘545

Ortskerngestaltung 330‘000 245‘202

Sanierung Strassenbeleuchtung 130‘000 115‘745

Gemeindestrassen 450‘000 293‘819

Gemeindestrassen (Obermühleweg/Wildbachbrücke) 150‘000 178‘000

Sanierung Kanalisation 350‘000 350‘004

Abwasserverbund Embrachertal 302‘000 302‘321

Anschaffung Kehrichtfahrzeug 350‘000 289‘663

Total 7‘562‘000 4‘401‘223

(27)

Finanzierung I + II

Fazit:

Die Selbstfinanzierung ist ungenügend.

Finanzierungs- Fehlbetrag II

3.669 Mio.

Cash Flow 0.732 Mio.

Netto- Investitionen Verwaltungs- und

Finanzvermögen

4.401 Mio.

(28)

Eigenkapitalentwicklung

Eigenkapital Anfang 2013 18‘828

Aufwandüberschuss gemäss Rechnung 13 - 2.743

Eigenkapital Ende 2013 16‘085

Beträge in Mio.

(29)

Bilanz (Bestandesrechnung in Mio.)

Aktiven Ende

2012

Ende 2013

Passiven Ende

2012

Ende 2013

Flüssige Mittel 17.128 14.898 Laufende Verpfl. 11.509 12.690 Guthaben 7.662 7.536 davon andere Gemeindegüter 5.952 4.931 Anlagen (Grundstücke) 16.304 16.300 Darlehen 20.000 20.000 Rechnungsabgrenzung 0.048 0.000 Rückstellungen 0.00 1.989 Finanzvermögen 41.142 38.734 Rechnungsabgrenzung 0.148 0.000

Sachgüter 4.749 8.078 Verrechnungen 0.133 0.344

Darlehen/Beteiligungen 2.959 2.959

I-Beiträge (Zweckverbände) 6.018 5.480 Spezialfinanzierung 4.249 4.144 Verwaltungsvermögen 13.726 16.517 Eigenkapital 18.828 16.085

Aktiven 54.867 55.251 Passiven 54.867 55.251

Rechnung Rechnung 13. Voranschlag 13. Rechnung 12. Beträge in Mio Rechnung 13 Voranschlag 13 Rechnung 12

Rechnung 2013

Voranschlag 13

Rechnung 13

Rechnung 12

Übersicht 2012 bis 2013

Übersicht 2012 bis 2013

Übersicht 2012 bis 2013

Rechnung 2013, Aufwand

41.681

45.376

48.644

+/-

+ 3.27 + 6.97

Rechnung 2013, Ertrag

41.529

45.377 45.901

+/-

+ 0.52 + 4.37

Rechnung 2013, Ergebnis

-0.152

0.456 -2.743

+/-

- 3.20 - 2.59

Rechnung 2013, Aufwandanalyse

30 Personalaufwand

Aufwandanalyse

31 Sachaufwand

32 Passivzinsen

Aufwandanalyse

33 Abschreibungen

Aufwandanalyse

35 Dienstleistungsaufwand *

Aufwandanalyse

36 Betriebs- und Defizitbeiträge

Aufwandanalyse

Wichtige Beiträge im Detail

Beiträge Re 12

Re 13

1.347

1.556

0.000

0.114

0.272

0.324

1.101

1.369

2.131

2.302

0.021

0.430

0.000

0.121

0.458

0.421

0.000

1.435

38 Einlagen Spezialfinanzierung

Aufwandanalyse

Aufgabenbereiche netto

RE 12

RE 13

- 0.152

- 2.743

2.457

3.062

1.235

1.663

10.817

12.995

0.908

1.006

1.886

2.123

7.205

7.859

0.985

1.037

0.326

0.478

Beiträge ^{Re 12}

^{Re 13}