Jahresrechnung 2018 (PDF)

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Gemeinde Eschen Gemeindeverwaltung

Jahresrechnung 2018

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Inhaltsverzeichnis

Zusammenfassung der Gemeinderechnung Erfolgsrechnung

Investitionsrechnung

Gesamtrechnung / Selbstfinanzierungsgrad Bilanz

Anhang

1. Erläuterungen zu wesentlichen Positionen der Gemeinderechnung 1.1 Erfolgsrechnung

1.2 Investitionsrechnung 1.3 Bilanz

2. Weitere Erläuterungen zur Gemeinderechnung 2.1 Gewährleistungsspiegel

2.2 Weitere Angaben zur Gemeinderechnung

2.3 Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen 2.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

2.5 Verpflichtungskredite 3. Allgemeine Erläuterungen 3.1 Grundlagen der Rechnungslegung 3.2 Rechnungslegungsgrundsätze 3.3 Inhalt der Gemeinderechnung

3.4 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Zusammenfassung der Konten der Erfolgs- und Investitionsrechnung nach Kostenstellen Konten der Erfolgs- und Investitionsrechnung

Revisionsberichte

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Zusammenfassung der Gemeinderechnung

Resultat der Erfolgsrechnung

Die Gemeinderechnung 2018 schliesst mit einem Gewinn von CHF 2.0 Millionen in der Erfolgsrechnung ab.

Dies ist CHF 0.4 Millionen besser als budgetiert. Im Vorjahresvergleich zeigt sich ein Rückgang des Jahres- gewinnes von CHF 1.1 Millionen. Der Rückgang ist insbesondere auf den deutlich gestiegenen Betriebsauf- wand zurückzuführen. Hierbei sind im Jahresabschluss 2018 grössere, einmalige Aufwendungen enthalten.

Es ist somit zu erwarten, dass sich der betriebliche Aufwand im Geschäftsjahr 2019 wieder reduzieren wird.

Zusammengefasst stellt sich das Jahresergebnis der Erfolgsrechnung wie folgt dar:

Resultat der Gesamtrechnung

Die Gesamtrechnung schliesst aufgrund des hohen Investitionsvolumens mit einem Fehlbetrag von CHF 1.2 Millionen ab. Gegenüber dem Voranschlag weist die Gesamtrechnung ein um CHF 0.7 Millionen schlech- teres Resultat aus. Dieses Resultat ist auf eine buchhalterische Umgliederung eines Grundstückes vom Fi- nanz- ins Verwaltungsvermögen zurückzuführen. Ohne diesen buchhalterischen Effekt läge das Ergebnis der Gesamtrechnung bei einem Fehlbetrag von CHF 0.1 Millionen.

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Erfolgsrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Betrieblicher Ertrag 26’370’424 25’697’500 26’461’572

Betrieblicher Aufwand -20’336’375 -19’884’500 -19’245’209

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit vor Abschreibungen 6’034’049 5’813’000 7’216’363

Abschreibungen -4’146’440 -4’306’000 -4’173’642

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1’887’609 1’507’000 3’042’721

Finanzertrag 196’248 108’000 126’181

Finanzaufwand -89’235 -30’000 -109’003

Finanzergebnis 107’013 78’000 17’178

Ausserordentliches Ergebnis 0 0 0

Jahresergebnis 1’994’622 1’585’000 3’059’899

Gesamtrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Ertrag 26’566’672 25’805’500 26’587’753

Einnahmen Investitionsrechnung 418’561 270’000 345’086

Gesamteinnahmen 26’985’233 26’075’500 26’932’839

Aufwand (vor Abschreibung Verwaltungsvermögen) -20’710’430 -20’198’500 -19’625’430

Bruttoinvestitionen -7’470’282 -6’365’500 -9’792’792

Gesamtausgaben -28’180’712 -26’564’000 -29’418’222

Ergebnis der Gesamtrechnung -1’195’479 -488’500 -2’485’383

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Finanzielle Lage per 31. Dezember 2018

Die Bilanz zeigt per 31. Dezember 2018 folgendes Bild:

Durch den Jahresgewinn von CHF 2.0 Millionen erhöht sich das Eigenkapital auf CHF 105.1 Millionen.

Das Reservekapital konnte gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.2 Millionen erhöht werden und liegt am Jah- resende bei CHF 25.8 Millionen.

Die Gemeinde Eschen-Nendeln verfügt somit weiterhin über einen gesunden Finanzhaushalt.

Das Wichtigste in Kürze:

Die wichtigsten Feststellungen zur Gemeinderechnung 2018 können wie folgt zusammengefasst werden:

 Die Gemeinderechnung schliesst mit einem Jahresgewinn von CHF 2.0 Millionen ab. Das ist CHF 0.4 Millionen besser als budgetiert.

 Im Vergleich zum Voranschlag ergeben sich mit CHF 0.3 Millionen die grössten Mehreinnahmen bei den Steuern und mit CHF 0.2 Millionen bei den Entgelten und Rückerstattungen.

 Der betriebliche Aufwand erhöht sich gegenüber dem Vorjahr und dem Budget. Dies grösstenteils aufgrund von Rückstellungen, welche am Jahresende gebildet werden mussten.

 Die Gesamtrechnung schliesst mit einem Fehlbetrag von CHF 1.2 Millionen ab.

 Es wurden Nettoinvestitionen von CHF 7.1 Millionen getätigt. Das Budget wird um CHF 1.0 Millio- nen überschritten. Dies infolge einer buchhalterischen Umgliederung eines Grundstückes.

 Der finanzielle Haushalt der Gemeinde Eschen-Nendeln steht auf gesunden Beinen.

Aktiven

Finanzvermögen 61’860’931 62’543’471

Verwaltungsvermögen 49’293’902 46’103’801

Aktiven 111’154’833 108’647’272

Passiven

Fremdkapital 6’060’281 5’547’342

Eigenkapital 105’094’552 103’099’930

Passiven 111’154’833 108’647’272

31.12.2018 31.12.2017

Reservekapital

Liquide Mittel inkl. Geldanlagen 25’054’721 23’685’209

Forderungen 6’205’081 6’850’057

Finanzvermögen (ohne Grundstücke/Gebäude) 31’259’802 30’535’266

Fremdkapital (ohne sonstige Rückstellungen) 5’418’355 4’905’416

Reservekapital (ohne Grundstücke/Gebäude des Finanzvermögens) 25’841’447 25’629’850

31.12.2018 31.12.2017

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Erfolgsrechnung

Rechnung Voranschlag RechnungAnhang

2018 2018 2017^Ziffer

Betrieblicher Ertrag 26’370’424 25’697’500 26’461’572 1.1.1

Steuern und Finanzausgleich 21’856’967 21’551’000 21’615’922 1.1.1.1

Vermögens- und Erwerbssteuer 9’959’194 10’000’000 9’879’947

Ertragssteuer 3’287’916 2’200’000 2’371’927

Übrige Steuererträge 25’860 26’000 25’776

Finanzausgleich 8’583’997 9’325’000 9’338’272

Vermögenserträge 1’277’692 1’162’000 1’202’518 1.1.1.2

Entgelte und Rückerstattungen 3’217’344 2’983’500 3’622’660 1.1.1.3

Sonstiger betrieblicher Ertrag 18’421 1’000 20’472 1.1.1.4

Betrieblicher Aufwand -24’482’815 -24’190’500 -23’418’851 1.1.2

Personalaufwand -6’775’686 -6’218’500 -6’227’168 1.1.2.1

Bruttolöhne und Kommissionsentschädigungen -4’904’684 -4’967’500 -4’957’454

Überbrückungsrenten -676’726 -56’000 0

Sozialbeiträge Arbeitgeber -1’062’850 -1’048’500 -1’122’878

Übriger Personalaufwand -131’426 -146’500 -146’836

Sachaufwand -6’689’974 -6’858’000 -6’525’324 1.1.2.2

Büromaterial, Drucksachen -237’891 -265’500 -265’839

Anschaffung von Mobilien -355’648 -359’000 -374’090

Wasser, Energie -393’179 -386’500 -362’545

Verbrauchsmaterialien -426’579 -428’000 -472’957

Baulicher Unterhalt durch Dritte -1’584’014 -1’691’000 -1’725’036

Übriger Unterhalt durch Dritte -248’650 -249’000 -216’486

Mieten, Pachten, Benützungskosten -88’802 -113’500 -94’436

Spesenzahlungen, Anlässe -173’608 -197’000 -183’227

Dienstleistungen, Honorare -3’146’929 -3’111’500 -2’753’803

Übriger Sachaufwand -34’674 -57’000 -76’905

Beitragsleistungen -6’642’643 -6’808’000 -6’455’457 1.1.2.3

Land -2’265’977 -2’371’500 -2’235’667

Gemeinde und Verbände -589’011 -589’000 -572’101

Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen -778’484 -811’500 -694’391

Private Institutionen und Haushalte -3’001’920 -3’025’000 -2’944’916

Übrige Beiträge -7’251 -11’000 -8’382

Sonstiger betrieblicher Aufwand -228’072 0 -37’260 1.1.2.4

Abschreibungen -4’146’440 -4’306’000 -4’173’642 1.1.2.5

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1’887’609 1’507’000 3’042’721

Finanzergebnis 107’013 78’000 17’178 1.1.3

Finanzertrag 196’248 108’000 126’181

Zins- und Dividendenertrag 97’836 108’000 116’881

Wertzunahme Wertschriften 14’550 0 9’300

Sonstiger Finanzertrag 83’862 0 0

Finanzaufwand -89’235 -30’000 -109’003

Bank-, PC-Spesen, Zinsaufwand -7’945 -30’000 -18’503

Wertabnahme Wertschriften -81’290 0 -90’500

Ausserordentliches Ergebnis 0 0 0 1.1.4

Jahresergebnis 1’994’622 1’585’000 3’059’899

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Investitionsrechnung

Gesamtrechnung / Selbstfinanzierungsgrad

Rechnung Voranschlag RechnungAnhang

2018 2018 2017^Ziffer

Grundstücke 1’171’942 23’500 3’788

Tiefbauten 2’615’128 3’070’000 2’611’862

Hochbauten 1’014’048 400’000 4’069’327

Mobilien 484’066 727’000 561’625

Investive Ausgaben Sachanlagen 5’285’184 4’220’500 7’246’602

Beteiligungen 11’000 0 0

Investive Ausgaben Finanzanlagen 11’000 0 0

Eigeninvestitionen 5’296’184 4’220’500 7’246’602

Land, Gemeinden und Verbände 1’055’526 1’012’000 1’480’829

Gemischtwirtschaftliche Unternehmen 674’097 689’000 586’716

Private Institutionen 444’475 444’000 478’645

Investitionsbeiträge 2’174’098 2’145’000 2’546’190

Bruttoinvestitionen 7’470’282 6’365’500 9’792’792 1.2.1

Investive Einnahmen -418’561 -270’000 -345’086 1.2.2

Nettoinvestitionen 7’051’721 6’095’500 9’447’706

Gesamtrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Ertrag 26’566’672 25’805’500 26’587’753

Einnahmen Investitionsrechnung 418’561 270’000 345’086

Gesamteinnahmen 26’985’233 26’075’500 26’932’839

Bruttoinvestitionen -7’470’282 -6’365’500 -9’792’792

Gesamtausgaben -28’180’712 -26’564’000 -29’418’222

Ergebnis der Gesamtrechnung -1’195’479 -488’500 -2’485’383

Ertrag 26’566’672 25’805’500 26’587’753

Selbstfinanzierung 5’856’242 5’607’000 6’962’323

Selbstfinanzierungsgrad in Prozent 83 92 74

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Bilanz

Anhang Ziffer

Finanzvermögen 61’860’931 62’543’471 _1.3.1.1

Flüssige Mittel 19’679’811 16’243’559

Kassa, Post, Bank 17’679’811 16’243’559

Kurzfristige Finanzanlagen 2’000’000 0

Forderungen 5’588’231 6’396’327

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2’067’724 1’901’848

Steuerforderungen 1’927’452 1’910’097

Kontokorrent Landeskasse 1’981’055 2’789’182

Delkredere -388’000 -204’800

Aktive Rechnungsabgrenzung 616’850 453’730

Anlagen des Finanzvermögens 35’976’039 39’449’855

Geldanlagen 5’374’910 7’441’650

Grundstücke 24’342’705 25’464’961

Gebäude 6’258’424 6’543’244

Verwaltungsvermögen 49’293’902 46’103’801 _1.3.1.2

Sachanlagen 48’651’966 45’461’866

Grundstücke, Waldungen 6’290’035 5’118’094

Hochbauten 35’772’500 36’469’143

Tiefbauten 5’122’904 2’599’495

Mobilien 1’466’527 1’275’134

Darlehen 641’926 641’926

Darlehen an Land (SPL) 502’926 502’926

Darlehen an Stiftung Personalvorsorge Liechtenstein 139’000 139’000

Beteiligungen 10 9

Aktiven 111’154’833 108’647’272 1.3.1

Fremdkapital 6’060’281 5’547’342 _1.3.2.1

Kurzfristige Verbindlichkeiten 3’545’103 3’930’408

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2’770’541 3’168’597

Kontokorrent Landessteuern 688’308 682’146

Depotgelder, Kautionen 52’514 50’556

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 33’740 29’109

Passive Rechnungsabgrenzung 387’979 294’874

Rückstellungen 1’690’565 885’426

Ferien- und Gleitzeitguthaben 251’000 243’500

Frühpensionierungen 797’639 0

Sonstige Rückstellungen 641’926 641’926

Langfristige Verbindlichkeiten 436’634 436’634

Eigenkapital 105’094’552 103’099’930 _1.3.2.2

Eigenkapital 105’094’552 103’099’930

Eigenmittel per 1. Januar 87’169’046 84’109’147

Neubewertungsreserve 15’930’884 15’930’884

Jahresergebnis 1’994’622 3’059’899

Passiven 111’154’833 108’647’272 1.3.2

31.12.2018 31.12.2017

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Anhang

1. Erläuterungen zu wesentlichen Positionen der Gemeinderechnung 1.1 Erfolgsrechnung

1.1.1 Betrieblicher Ertrag

Die betrieblichen Erträge sind mit CHF 26.4 Millionen gegenüber dem Vorjahr leicht rückläufig. Der Rück- gang ist im Bereich „Entgelte und Rückerstattungen“ auszumachen. Dieser wird durch Mehreinnahmen in den Bereichen „Steuern und Finanzausgleich“ sowie „Vermögenserträge“ weitgehend weggemacht. Die Zusammensetzung der Ertragsstruktur ist auf der nachfolgenden Grafik ersichtlich.

1.1.1.1 Steuern und Finanzausgleich

Die grösste Ertragskraft liegt mit CHF 21.9 Millionen im Bereich der Steuereinnahmen und des damit ver- bundenen Finanzausgleichs. Die Einnahmen machen 82.9 Prozent der betrieblichen Erträge aus und sind damit die mit Abstand wichtigste Einnahmequelle.

Gegenüber dem Vorjahr sind Mehreinnahmen von CHF 0.2 Millionen zu verzeichnen. Diese sind auf die Ertragssteuern zurückzuführen.

0 20 40 60 80 100

Steuern und Finanzausgleich 82.88 %

Vermögenserträge 4.85 %

Entgelte und Rückerstattungen 12.2 %

Sonstiger Ertrag 0.07 % Betrieblicher Ertrag in Prozent

Gesamtvolumen: CHF 26.4 Millionen

Steuern und Finanzausgleich Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Vermögens- und Erwerbssteuer 9’959’194 10’000’000 9’879’947

Ertragssteuer 3’287’916 2’200’000 2’371’927

Übrige Steuererträge 25’860 26’000 25’776

Finanzausgleich 8’583’997 9’325’000 9’338’272

Total 21’856’967 21’551’000 21’615’922

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Die Entwicklung der einzelnen Steuerarten zeigt im Mehrjahresvergleich folgendes Bild:

Die Erträge aus der Vermögens- und Erwerbssteuer belaufen sich auf CHF 10.0 Millionen, was eine Erhö- hung gegenüber dem Vorjahr von CHF 0.1 Millionen bedeutet. Dies trotz einem Rückgang der Nachsteu- ern im Umfang von CHF 0.1 Millionen auf CHF 0.05 Millionen. Es zeigt sich, dass sich die Selbstanzeigen der vergangenen Jahre nachhaltig auf die Steuereinnahmen ausgewirkt haben. Dies wird auch durch oben- stehende Grafik bestätigt. Die Mehreinnahmen führen zu einer Kürzung des Finanzausgleichs (Berech- nungsbasis: Gemeindesteuerzuschlag von 200 Prozent). Eine Finanzausgleichsgemeinde wie Eschen-Nen- deln kann somit nicht von den Mehreinnahmen aus der Vermögens- und Erwerbssteuer profitieren.

Die Ertragssteuer wird von den Körperschaften, Anstalten und Treuunternehmen erhoben, die in Liech- tenstein ein nach kaufmännischer Art geführtes Gewerbe betreiben. Die Gemeinde erhält derzeit 35 Pro- zent der Ertragssteuer, welche vom Land vereinnahmt wird. Nach einzelnen Spitzenjahren mit Erträgen von über CHF 4.0 Millionen sanken die Einnahmen aus dieser Steuerart, infolge der konjunkturellen Ent- wicklung und des sinkenden Gemeindeanteils kontinuierlich. Im 2013 war der Tiefpunkt erreicht. Die Steu- ereinnahmen lagen zu diesem Zeitpunkt bei CHF 1.0 Millionen. Seitdem haben sich die Einnahmen wieder erholt. Die Einnahmen liegen im Geschäftsjahr bei CHF 3.3 Millionen. Dies entspricht einer Erhöhung ge- genüber dem Vorjahr von CHF 0.9 Millionen.

Die jährlichen Zuweisungen des Landes aus dem Finanzausgleich bilden eine bedeutende Einnahmen- quelle. Aus dem Finanzausgleich flossen der Gemeinde CHF 8.6 Millionen zu. Dies ist eine Abnahme ge- genüber dem Vorjahr von CHF 0.8 Millionen. Der Rückgang des Finanzausgleichs, ist auf die höheren Steu- ereinnahmen zurückzuführen. Die Mehreinnahmen führen aufgrund der Systematik zu einer Reduktion des Finanzausgleichs.

Wird das Gesamtbild der Einnahmen aus Steuern- und Finanzausgleich über einen längeren Zeitraum ge- samthaft betrachtet, zeigt sich, dass sich die Einnahmen in den letzten Jahren deutlich reduziert haben. Der Finanzausgleich wurde in den Jahren 2012, 2014 und 2016 gekürzt. Diese Kürzungen führen zu einer deutli- chen Abnahme der Finanzkraft. Ohne diese Kürzungen würden die Einnahmen der Gemeinde heute um CHF 3.7 Millionen höher liegen.

0 2 4 6 8 10 12 14 16

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Entwicklung der einzelnen Steuerarten von 2009 bis 2018 in Millionen Franken

Finanzzuweisungen des Landes

Vermögens‐ und Erwerbssteuer Ertragssteuer

Grundstückgewinn‐

steuer

Sonstige Steuererträge

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Die nachfolgende Grafik zeigt diese Entwicklung deutlich auf.

1.1.1.2 Vermögenserträge

Die Einnahmen aus betrieblichen Vermögenserträgen liegen bei CHF 1.3 Millionen. Dies entspricht einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von CHF 0.1 Millionen. Die Einnahmen setzen sich aus Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen zusammen. Die Erträge aus Pacht- und Baurechtszinsen belaufen sich auf CHF 0.8 Millionen. Aus der Vermietung von Liegenschaften und Parkplätzen sind Erträge von CHF 0.5 Millionen zu verzeichnen.

1.1.1.3 Entgelte und Rückerstattungen

Zusätzlich zu den Steuer- und Vermögenserträgen fliessen der Gemeinde Einnahmen aus Gebühren für Amtshandlungen, Anschlussgebühren, Schuttdeponiegebühren, etc. zu. Das Total der Ertragskategorie

„Entgelte und Rückerstattungen“ erreicht im Berichtsjahr einen Umsatz von CHF 3.2 Millionen, was ein Rückgang gegenüber dem Vorjahr von CHF 0.4 Millionen bedeutet. Die grössten Einnahmequellen sind mit CHF 1.0 Millionen die Abwasserzinsen/-gebühren, gefolgt von den Schuttdeponiegebühren mit CHF 0.6 Millionen. Der Ertragsrückgang gegenüber dem Vorjahr ist auf die Schuttdeponiegebühren zu- rückzuführen. Diese reduzierten sich gegenüber dem Rekordjahr 2017 um CHF 0.6 Millionen. Der Rück- gang konnte durch höhere Erträge im Bereich der Anschlussgebühren etwas abgefedert werden. Die Ein- nahmen hieraus belaufen sich im 2018 auf CHF 0.4 Millionen.

Im Vergleich zum Budget können die Erträge um CHF 0.2 Millionen übertroffen werden.

1.1.1.4 Sonstiger betrieblicher Ertrag

Die betragsmässig kleinste Rubrik „Sonstiger betrieblicher Ertrag“ beinhaltet insbesondere interne Verrechnungen aus Personal- und Sachertrag. Es handelt sich hierbei um eine innerbetriebliche Leistungsverrechnung.

19 20 21 22 23 24 25 26

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Entwicklung Steuern und Finanzausgleich von 2009 bis 2018 in Millionen Franken Steuern und Finanzauslgeich

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1.1.2 Betrieblicher Aufwand

Die betrieblichen Aufwendungen betragen CHF 24.5 Millionen. Dies ist eine Erhöhung von CHF 1.1 Millio- nen zum Vorjahreswert und eine Erhöhung von CHF 0.3 Millionen zum Voranschlag.

Unter Ausklammerung der Abschreibungen beläuft sich der betriebliche Aufwand auf CHF 20.3 Millionen.

Somit liegen die betrieblichen Aufwendungen ohne Abschreibungen um CHF 0.4 Millionen über dem Budget. Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich eine Erhöhung bei sämtlichen Aufwandsarten. Die grösste Steigerung ist im Personalaufwand auszumachen.

1.1.2.1 Personalaufwand

Der Personalaufwand umfasst die Ausgaben für die Besoldung des Verwaltungspersonals, die Sitzungsgel- der und Pauschalentschädigungen an die Mitglieder des Gemeinderats und an die in zahlreichen Kommis- sionen mitwirkenden Personen. Nicht enthalten sind die Gehälter der Lehrpersonen an den Primarschulen und an den Kindergärten, welche unter den Beitragsleistungen an das Land ausgewiesen werden.

Der Personalaufwand beträgt CHF 6.8 Millionen und liegt CHF 0.5 Millionen über dem Vorjahreswert. Die Erhöhung ist auf die Überbrückungsrenten zurückzuführen. Die übrigen Positionen liegen unter dem Vor- jahr.

Die Bruttogehälter liegen mit CHF 4.9 Millionen leicht unter dem Vorjahreswert. Darin enthalten sind die Gemeinderats- und Kommissionsentschädigungen von CHF 0.2 Millionen.

Die Überbrückungsrenten basieren auf dem Dienstreglement und der Gemeindeordnung. Sobald eine Überbrückungsrente angemeldet wird, muss diese vollumfänglich zurückgestellt werden. Somit können sich jährlich starke Schwankungen ergeben.

Die Sozialbeiträge sind gegenüber dem Vorjahr leicht rückläufig. Dies, da im Vorjahr die betriebseigene Pensionskasse aufgelöst wurde, was zu einer einmaligen Ausfinanzierung führte.

Der übrige Personalaufwand (Weiterbildungen, Dienstkleider, etc.) beträgt CHF 0.1 Millionen und liegt im Bereich des Vorjahres.

Betrieblicher Aufwand Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Personalaufwand 6’775’686 6’218’500 6’227’168

Sachaufwand 6’689’974 6’858’000 6’525’324

Beitragsleistungen 6’642’643 6’808’000 6’455’457

Sonstiger Aufwand 228’072 0 37’260

Abschreibungen 4’146’440 4’306’000 4’173’642

Total 24’482’815 24’190’500 23’418’851

Personalaufwand Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Bruttolöhne und Kommissionsentschädigungen 4’904’684 4’967’500 4’957’454

Überbrückungsrenten 676’726 56’000 0

Sozialbeiträge Arbeitgeber 1’062’850 1’048’500 1’122’878

Übriger Personalaufwand 131’426 146’500 146’836

Personalaufwand 6’775’686 6’218’500 6’227’168

(13)

1.1.2.2 Sachaufwand

Der Sachaufwand umfasst die laufenden Verwaltungs-, Betriebs- und Unterhaltsausgaben sowie Aufwen- dungen für Aufträge an Dritte (Honorare, Dienstleistungen, etc.). Während die Sachaufwendungen im Vorjahr bei CHF 6.5 Millionen lagen, erhöhten sich diese im 2018 auf CHF 6.7 Millionen. Dies bedeutet eine Zunahme gegenüber dem Vorjahr von CHF 0.2 Millionen. Die Erhöhung ist auf den Bereich „Dienstleistun- gen, Honorare“ zurückzuführen.

Nachfolgend werden die vier grössten Positionen innerhalb des Sachaufwandes kurz beschrieben.

Im Bereich Wasser, Energie liegen die effektiven Kosten um 1.7 Prozent über den budgetierten Werten. Die Budgetüberschreitung ist auf den neuen Wärmeverteiler zurückzuführen. Aufgrund des neuen Vertrages, erfolgt die Wartung und auch eine allfällige Ersatzinvestition der Heizung durch die Liechtensteinische Gasversorgung. Im Gegenzug sind die Preise für den Bezug der Wärmeleistungen höher.

Die Aufwendungen für die Verbrauchsmaterialien belaufen sich auf CHF 0.4 Millionen und liegen im Be- reich des budgetierten Wertes. Gegenüber dem Vorjahr ergibt sich ein Rückgang von 9.8 Prozent. In dieser Position sind unter anderem auch Materialen für den Strassenunterhalt inklusive Winterdienst, Treibstoffe, etc. enthalten. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahreswert, ist auf den Ankauf von Gebührenmarken zu- rückzuführen. Der Jahresmarkenverkauf für 660 Liter und 800 Liter erfolgt nicht mehr durch die Gemein- den sondern durch den Abwasserzweckverband. Entsprechend haben sich die Aufwendungen für den An- kauf der Jahresmarken reduziert. Im Gegenzug sind Erträge aus dem Verkauf der Gebührenmarken gesun- ken.

Für den Baulichen Unterhalt durch Dritte der gemeindeeigenen Anlagen im Hoch- und Tiefbaubereich waren finanzielle Mittel von CHF 1.6 Millionen oder 23.7 Prozent der betrieblichen Sachaufwendungen be- reitzustellen. Die grössten Positionen sind der allgemeine Strassenunterhalt inklusive Strassenbeleuchtung und Leitungsnetz (CHF 0.5 Millionen) sowie der Unterhalt des Sportparks Eschen/Mauren (CHF 0.2 Millio- nen).

Die grösste Aufwandkategorie im Bereich des Sachaufwandes bildet der Bereich Dienstleistungen, Hono- rare. Die Aufwendungen liegen bei CHF 3.1 Millionen und somit CHF 0.4 Millionen über dem Vorjahres- wert. Die grössten Positionen bilden die Honorare für die Orts- und Raumplanung (CHF 0.5 Millionen), die Planungen künftiger Tiefbauprojekte (CHF 0.3 Millionen), die Jugendarbeit (CHF 0.3 Millionen) und die Dienstleistungen, Software im EDV-Bereich (CHF 0.2 Millionen).

Betrieblicher Sachaufwand Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Büromaterial, Drucksachen 237’891 265’500 265’839

Anschaffung von Mobilien 355’648 359’000 374’090

Wasser, Energie 393’179 386’500 362’545

Verbrauchsmaterialien 426’579 428’000 472’957

Baulicher Unterhalt durch Dritte 1’584’014 1’691’000 1’725’036

Übriger Unterhalt durch Dritte 248’650 249’000 216’486

Mieten, Pachten, Benützungskosten 88’802 113’500 94’436

Spesenzahlungen, Anlässe 173’608 197’000 183’227

Dienstleistungen, Honorare 3’146’929 3’111’500 2’753’803

Übriger Sachaufwand 34’674 57’000 76’905

Betrieblicher Sachaufwand 6’689’974 6’858’000 6’525’324

(14)

1.1.2.3 Beitragsleistungen

Die laufenden Beitragsleistungen in Form von Kostenanteilen an das Land, an die Gemeinden sowie an ver- schiedene Institutionen stellen mit CHF 6.6 Millionen eine gewichtige Aufwandkategorie dar. Im Vorjah- resvergleich haben sich die Beitragsleistungen um CHF 0.2 Millionen erhöht.

Die Beiträge an das Land machen CHF 2.3 Millionen aus. Es handelt sich hierbei vornehmlich um den Ge- meindeanteil für die Gehaltszahlungen für das Unterrichtspersonal an den Primarschulen und den Kinder- gärten. Budgetiert wurde ein Betrag von CHF 2.4 Millionen. Im Vergleich zum Vorjahr kam es zu einer leichten Erhöhung infolge Erweiterung der Eingangszeiten ab dem Schuljahr 2018/2019.

Die Beitragsleistungen an andere Gemeinden und Verbände betragen CHF 0.6 Millionen und umfassen im Wesentlichen die Betriebskosten des Abwasserzweckverbandes (AZV). Der Beitrag liegt im Bereich des Vor- jahres- und des budgetierten Wertes.

Die finanziellen Leistungen an Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen belaufen sich auf CHF 0.8 Mil- lionen. Die Hauptaufwendung von CHF 0.6 Millionen bilden die Betriebskosten an die Betreuungszentren der Stiftung LAK und die Unterhalts- und Betriebskosten des Hallenbades SZU mit CHF 0.1 Millionen.

An Private Institutionen und Haushalte wurden im Berichtsjahr Beiträge von insgesamt CHF 3.0 Millionen ausbezahlt, was einer Zunahme von CHF 0.1 Millionen gegenüber dem Vorjahr entspricht. Die grösste Po- sition mit CHF 1.3 Millionen stellen die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV dar, welche je zu 50 Prozent vom Land und den Gemeinden getragen werden. Die Kostenbeteiligung der Gemeinde für die wirtschaftliche Hilfe an Private beläuft sich auf CHF 0.6 Millionen. Beide Kostenarten sind in den vergangenen Jahren mar- kant angestiegen. Ein Vergleich mit dem Jahr 2013 zeigt beispielsweise eine Erhöhung von CHF 0.5 Millio- nen. Bei einem Blick auf weiter zurückliegende Jahre würde die Kostensteigerung nochmals deutlich höher ausfallen. Gesunken sind die Förderbeiträge für Energiesparmassnahmen. Diese reduzierten sich gegen- über dem Vorjahr um CHF 0.1 Millionen und belaufen sich im Geschäftsjahr 2018 auf CHF 0.2 Millionen. Im Bereich der Institutionen flossen CHF 0.3 Millionen an die Liechtensteiner Familienhilfe und rund CHF 0.4 Millionen an verschiedene kulturelle Vereine, Sportvereine und sonstige Vereine und Institutionen.

Die Rubrik Übrige Beiträge beinhaltet Zahlungen von CHF 7‘300 an Organisationen im Ausland.

1.1.2.4 Sonstiger betrieblicher Aufwand

Der sonstige betriebliche Aufwand liegt mit CHF 0.2 Millionen für Abschreibungen auf Forderungen und Anpassung des Delkrederes, sowie mit CHF 14‘000 für die internen Verrechnungen aus Personal- und Sachaufwand, deutlich über dem Vorjahreswert.

Verantwortlich für die Erhöhung ist das Delkredere. Dieses wird aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen berechnet und dient als „Rückstellung“ für allfällige Debitorenverluste. Die effektiven Abschreibungen auf Forderungen lagen in den letzten Jahren jeweils auf sehr tiefem Niveau.

Beitragsleistungen Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Land 2’265’977 2’371’500 2’235’667

Gemeinde und Verbände 589’011 589’000 572’101

Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 778’484 811’500 694’391

Private Institutionen und Haushalte 3’001’920 3’025’000 2’944’916

Übrige Beiträge 7’251 11’000 8’382

Beitragsleistungen 6’642’643 6’808’000 6’455’457

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1.1.2.5 Abschreibungen

Die Abschreibungen belasten die Jahresrechnung mit CHF 4.1 Millionen. Das Verwaltungsvermögen wurde um CHF 3.9 Millionen und das Finanzvermögen um CHF 0.3 Millionen abgeschrieben.

Hierbei ist festzuhalten, dass sich die Abschreibungen infolge Umstellung der Rechnungslegung auf einem tiefen Niveau befinden. Dies, weil die Tiefbauten bei der Neubewertung nicht aufgewertet wurden. Somit werden die Abschreibungen in den folgenden Jahren ansteigen. Entsprechend wird derzeit das Jahreser- gebnis der Erfolgsrechnung aus betriebswirtschaftlicher Sicht zu hoch ausgewiesen.

1.1.3 Finanzergebnis

Das Finanzergebnis liegt bei CHF 0.1 Millionen. Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr ist auf buchhalteri- sche Gewinne von Grundstücksverkäufen zurückzuführen.

Der Finanzertrag setzt sich zusammen aus Zins- und Dividendenerträgen, den Wertzunahmen von Wert- schriften sowie aus den sonstigen Finanzerträgen. Die Zins- und Dividendenerträge bestehen im Wesentli- chen aus Zinserträgen aus den vorhandenen Anleihen. Die Wertzunahme der Wertschriften ist auf die vor- handenen Aktien der Liechtensteinischen Landesbank zurückzuführen, deren Kurs auch im 2018 gestiegen ist. Der sonstige Finanzertrag entspricht dem buchhalterischen Gewinn aus Grundstücksverkäufen.

Der Finanzaufwand von CHF 0.1 Millionen liegt im Bereich des Vorjahres. Negativzinsen konnten im 2018 vermieden werden. Zudem gelang es, die Bankspesen zu reduzieren. Bei der Wertabnahme der Wert- schriften handelt es sich um die Wertkorrektur der vorhandenen LGT-Anleihen. Aufgrund der Neubewer- tung wurden diese per 1. Januar 2017 um CHF 0.5 Millionen aufgewertet (unrealisierter Kursgewinn). In den kommenden Jahren wird die Aufwertung bis zum Verfallszeitpunkt buchhalterisch wieder abgeschrieben.

Im Gegenzug profitiert die Gemeinde von den hohen Zinssätzen der Anleihen. Dass der Marktwert über dem Anschaffungswert liegt, zeigt, dass die Gemeinde einen guten Einstiegszeitpunkt erwischt hat.

1.1.4 Ausserordentliches Ergebnis

Im 2018 wurden keine ausserordentlichen Aufwendungen und Erträge verbucht.

Abschreibungen Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3’861’620 4’022’000 3’902’424

Abschreibungen Finanzvermögen 284’820 284’000 271’218

Abschreibungen 4’146’440 4’306’000 4’173’642

Finanzergebnis Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Zins- und Dividendenertrag 97’836 108’000 116’881

Wertzunahme Wertschriften 14’550 0 9’300

Sonstiger Finanzertrag 83’862 0 0

Total Finanzertrag 196’248 108’000 126’181

Bank-, PC-Spesen, Zinsaufwand -7’945 -30’000 -18’503

Wertabnahme Wertschriften -81’290 0 -90’500

Total Finanzaufwand -89’235 -30’000 -109’003

Total Finanzergebnis 107’013 78’000 17’178

(16)

1.2 Investitionsrechnung

1.2.1 Bruttoinvestitionen

Im Berichtsjahr wurden 35.0 Prozent der Bruttoinvestitionen oder CHF 2.6 Millionen in die Tiefbauten in- vestiert. Die Investitionen in die Hochbauten lagen bei CHF 1.0 Millionen. Zudem wurden Mobilien im Wert von CHF 0.5 Millionen angeschafft. Bei den restlichen Investitionen von CHF 2.2 Millionen handelt es sich um Investitionsbeiträge und Beteiligungen.

Im 2018 kam es gegenüber dem Budget zu einigen Verschiebungen. Die grösste Abweichung ist auf einen buchhalterischen Effekt zurückzuführen. Durch die Gemeindeabstimmung über das Begegnungszentrum in Nendeln ist die Nutzung des betroffenen Grundstückes neu definiert worden. Dies hat zur Folge, dass das Grundstück vom Finanzvermögen in das Verwaltungsvermögen umgegliedert werden muss. Diese hat über die Investitionsrechnung zu erfolgen. Zu einer weiteren Budgetabweichung führte der Nachtragskre- dit betreffend die Sanierung der Sennerei.

Im Bereich Grundstücke, Waldungen sind Käufe von Strassenparzellen von CHF 0.05 Millionen sowie die buchhalterische Umgliederung, welche einleitend beschrieben wurde, im Umfang von CHF 1.1 Millionen enthalten. Der vorsorgliche Bodenerwerb wird im Finanzvermögen geführt und ist daher nicht in der In- vestitionsrechnung enthalten.

Bei den Tiefbauten betreffen 66.3 Prozent oder CHF 1.7 Millionen die Realisierung von verschiedenen Strassenbauprojekten. Die Projekte Langstrasse und Wiesenstrasse machen hierbei 98.7 Prozent der Stras- senbauprojekte aus. Nebst den Strassenbauten sind der Spielplatz am St. Martins-Ring , der Bretschaplatz sowie die Fusswegverbindung Halaweg enthalten.

Bei der Langstrasse handelt es sich um eine Neuerschliessung in der Wohnzone. Die Gesamtlänge der Strasse beträgt ca. 680 Meter, wobei in einer ersten Etappe ein Teilstück von 325 Meter ab der Strasse „In der Halde“ realisiert wird. Der gesprochene Verpflichtungskredit liegt bei CHF 2.0 Millionen. Im 2018 konnte das Projekt abgeschlossen werden. Die Gesamtkosten belaufen sich auf CHF 1.8 Millionen.

Bei der Wiesenstrasse werden sämtliche Werkleitungen wie Kanalisation, Wasser, Strom, Telefon, Gas, TV ausgewechselt oder ergänzt. Mit der Sanierung erfährt die 450 Meter lange Strasse eine neue Gestaltung mit durchgehendem Trottoir. Auch die Kreuzung Wiesenstrasse-Bahngasse-Gemeindegarten wird durch die Sanierung optimiert. Der gesprochene Verpflichtungskredit liegt bei CHF 2.6 Millionen. Im 2018 sind für dieses Projekt Kosten von CHF 1.2 Millionen angefallen.

Die aufgelaufenen Kosten für den Spielplatz am St-Martins-Ring sowie den Bretschaplatz betrugen CHF 0.6 Millionen. Beide Projekte werden im Folgejahr fertig gestellt.

Investitionsausgaben Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Grundstücke, Waldungen 1’171’942 23’500 3’788

Tiefbauten 2’615’128 3’070’000 2’611’862

Hochbauten 1’014’048 400’000 4’069’327

Mobilien 484’066 727’000 561’625

Beteiligungen 11’000 0 0

Investitionsbeiträge 2’174’098 2’145’000 2’546’190

Bruttoinvestitionen 7’470’282 6’365’500 9’792’792

(17)

In die Hochbauten wurden brutto CHF 1.0 Millionen investiert. Hiervon entfallen CHF 0.5 Millionen auf die Sanierung der Sennerei. Die Turnhalle Nendeln konnte plangemäss im 2018 fertiggestellt werden. Im 2018 fielen noch Kosten von CHF 0.4 Millionen an. Die Kosten des Gesamtprojektes belaufen sich auf CHF 7.2 Millionen und liegen somit um CHF 0.4 Millionen unter dem gesprochenen Verpflichtungskredit.

Für die Beschaffung von Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge, Geräte wurden CHF 0.5 Millionen getätigt.

Hiervon betreffen CHF 0.2 Millionen Restzahlung für den Rüstwagen sowie die Anschaffung eines mobilen Grossventilators für die Feuerwehr. Zudem wurde eine Anzahlung für den neuen Forstknickschlepper ge- leistet. Im Werkbetrieb wurden für CHF 0.1 Millionen ein neues Fahrzeug sowie neue Maschinen ange- schafft.

Die Ausgaben für Investitionsbeiträge (Abwasserzweckverband, Wasserversorgung Unterland, Sportpark Eschen/Mauren, etc.) betrugen CHF 2.2 Millionen und liegen somit im Rahmen des Budgets. Die grössten Positionen bilden mit CHF 0.7 Millionen die Stiftung LAK für den Neubau des Betreuungszentrums in Mau- ren und mit CHF 0.6 Millionen die Wasserversorgung Unterland (WLU). Die Bruttoinvestitionen für die Ried Drainage der Bürgergenossenschaft Eschen liegen bei 0.4 Millionen. Die Investitionen in den Sport- park Eschen/Mauren lassen sich mit CHF 0.2 Millionen beziffern.

1.2.2 Investive Einnahmen

Für die getätigten Investitionen können Rückflüsse aus Subventionen, Kostenbeiträgen Dritter und Rück- zahlungen im Umfang von CHF 0.4 Millionen verzeichnet werden. Hierbei handelt es sich im Umfang von CHF 0.2 Millionen um Kostenbeteiligungen des Landes für die Ried Drainage der Bürgergenossenschaft Eschen. Für die getätigten Investitionen in den Sportpark Eschen/Mauren sowie die Sanierung der Sennerei konnten je CHF 0.1 Millionen an die Gemeinde Mauren (Sportpark) und das Land Liechtenstein (Sennerei) weiterverrechnet werden.

Die Nettoinvestitionen liegen um CHF 1.0 Millionen über dem Voranschlag und betragen CHF 7.1 Millio- nen. Es liegt in der Natur der Investitionsrechnung, dass sich in der Realisierung einzelner Projekte aus zeit- lichen oder anderen Gründen Abweichungen ergeben. Im 2018 hatte der buchhalterische Effekt, infolge Umgliederung des Grundstückes, den grössten Einfluss. Ohne diesen wäre das Budget um CHF 0.2 Millio- nen unterschritten worden.

Investitionsrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung

2018 2018 2017

Bruttoinvestitionen 7’470’282 6’365’500 9’792’792

Investive Einnahmen -418’561 -270’000 -345’086

(18)

1.3 Bilanz

1.3.1 Aktiven

Die Aktiven zeigen die Gliederung und Zusammensetzung der Gemeindevermögenswerte. Sie sind in die Hauptgruppen Finanz- und Verwaltungsvermögen unterteilt.

1.3.1.1 Finanzvermögen

Das Finanzvermögen reduziert sich im Vorjahresvergleich um CHF 0.7 Millionen und beträgt per Bilanz- stichtag CHF 61.9 Millionen.

1.3.1.1.1 Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel enthalten den Kassabestand, das Postcheckguthaben sowie kurzfristige Geldanlagen- bei Banken. Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr ist im Umfang auf CHF 2.0 Millionen auf kurzfristige Geldanlagen zurückzuführen. Aufgrund des Rückzahlungszeitpunkts der Kassenobligationen wurden diese von den Anlagen des Finanzvermögens in die kurzfristigen Geldanlagen umgegliedert.

1.3.1.1.2 Forderungen

Die Forderungen belaufen sich auf CHF 5.6 Millionen. Diese haben sich gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.8 Millionen reduziert. Der grösste Rückgang ist beim Guthaben gegenüber dem Land auszumachen.

Die Forderungen gegenüber der Landeskasse sind jährlich starken Schwankungen unterworfen. Die Ab- rechnung wird jeweils am Jahresende erstellt und mit der Landeskasse abgestimmt.

Aktiven

Finanzvermögen 61’860’931 62’543’471

Verwaltungsvermögen 49’293’902 46’103’801

Aktiven 111’154’833 108’647’272

31.12.2018 31.12.2017

Finanzvermögen

Flüssige Mittel 19’679’811 16’243’559

Forderungen 5’588’231 6’396’327

Aktive Rechnungsabgrenzung 616’850 453’730

Anlagen des Finanzvermögens 35’976’039 39’449’855

Finanzvermögen 61’860’931 62’543’471

31.12.2018 31.12.2017

Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2’067’724 1’901’848

Steuerforderungen 1’927’452 1’910’097

Kontokorrent Landeskasse 1’981’055 2’789’182

Delkredere -388’000 -204’800

Forderungen 5’588’231 6’396’327

31.12.2018 31.12.2017

(19)

Dem Risiko von Forderungsverlusten wird mit dem Delkredere angemessen Rechnung getragen. Aufgrund der Altersstruktur sowie den laufenden Inkassofällen, erhöht sich das Delkredere im Vergleich zum Vorjahr um CHF 0.2 Millionen.

1.3.1.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzung

Bei den Aktiven Rechnungsabgrenzungen sind insbesondere Subventionsguthaben gegenüber dem Land sowie Zahlungen, welche das kommende Geschäftsjahr betreffen, wie beispielsweise die SBB-Tageskarten, enthalten.

1.3.1.1.4 Anlagen des Finanzvermögens

Die Anlagen des Finanzvermögens belaufen sich auf CHF 36.0 Millionen. Diese haben gegenüber dem Vor- jahr um CHF 3.5 Millionen abgenommen. Die Position setzt sich aus Geldanlagen, Grundstücken und Ge- bäuden zusammen. Bei den Grundstücken und Gebäuden des Finanzvermögens handelt es sich um Anla- gen, welche ohne Beeinträchtigung von öffentlich-rechtlichen Verpflichtungen verwertet werden können.

Die Geldanlagen bestehen per Bilanzstichtag im Wesentlichen aus Anleihen. Der Einstandspreis dieser An- leihen liegt bei CHF 5.0 Millionen. Der Kurswert per Bilanzstichtag beträgt CHF 5.3 Millionen. Die Geldanla- gen haben sich gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert. Der Rückgang zum Vorjahreswert ist insbeson- dere auf die Umgliederung der Kassenobligationen in die Flüssigen Mittel zurückzuführen.

Die Grundstücke des Finanzvermögens weisen einen Buchwert von CHF 24.3 Millionen aus. Im 2018 kam es zu keinen Zukäufen von Grundstücken. Die Veränderung zum Vorjahr begründet sich mit der vorgesehen Umnutzung eines Grundstückes. Es handelt sich um das Grundstück, auf welchem das Projekt „Begeg- nungszentrum Nendeln“ realisiert werden soll. Aufgrund der vorgesehenen Nutzung sowie der Zustim- mung der Bevölkerung zu diesem Projekt, muss das Grundstück neu unter den Grundstücken des Verwal- tungsvermögens geführt werden. Entsprechend haben sich die Grundstücke des Verwaltungsvermögens erhöht.

Bei den Gebäuden kam es im 2018 zu keinen Zugängen. Das Kreuz-Areal wurde infolge Abbruch ausge- bucht. Dieses war jedoch bereits zum Erinnerungsfranken abgeschrieben. Somit hatte die Ausbuchung kei- nen Einfluss auf das Ergebnis. Die übrigen Gebäude des Finanzvermögens werden jährlich um Total CHF 0.3 Millionen abgeschrieben.

1.3.1.2 Verwaltungsvermögen

Das Verwaltungsmögen ist an einen bestimmten gesetzlich festgelegten Zweck gebunden und kann damit im Gegensatz zu den Bestandteilen des freien Finanzvermögens nicht ohne weiteres veräussert werden. Im Verwaltungsvermögen werden Sachgüter wie Hochbauten, Tiefbauten, Grundstücke sowie Mobilien der Gemeinde bilanziert. Per Bilanzstichtag liegt das Verwaltungsvermögen bei CHF 49.3 Millionen.

Die Details der einzelnen Anlagekategorien sind im folgenden Anlagespiegel ersichtlich.

Anlagen des Finanzvermögens

Geldanlagen 5’374’910 7’441’650

Grundstücke 24’342’705 25’464’961

Gebäude 6’258’424 6’543’244

Finanzvermögen 35’976’039 39’449’855

31.12.2018 31.12.2017

(20)

1.3.1.3 Anlagespiegel

Anschaffungswerte Anschaffungswert Zugang Abgang Anschaffungswert

01.01.2018 31.12.2018

Grundstücke 26’781’722 0 -1’122’256 25’659’466

Hochbauten 7’210’462 0 -331’002 6’879’460

Finanzvermögen 33’992’184 0 -1’453’258 32’538’926

Grundstücke, Waldungen 5’118’094 1’171’942 -1 6’290’035

Hochbauten 60’160’887 877’968 0 61’038’855

Tiefbauten 2’611’862 2’615’128 0 5’226’990

Mobilien 1’911’226 484’066 -33’459 2’361’833

Sachanlagen 69’802’069 5’149’104 -33’460 74’917’713

Darlehen 641’926 0 0 641’926

Beteiligungen 9 11’000 0 11’009

Verwaltungsvermögen 70’444’004 5’160’104 -33’460 75’570’648

Kumulierte Abschreibungen Abchreibungen Zugang Abgang Abchreibungen

01.01.2018 31.12.2018

Grundstücke -1’316’761 0 0 -1’316’761

Hochbauten -667’218 -284’820 331’002 -621’036

Finanzvermögen -1’983’979 -284’820 331’002 -1’937’797

Grundstücke 0 0 0 0

Hochbauten -23’691’744 -1’574’611 0 -25’266’355

Tiefbauten -12’367 -91’719 0 -104’086

Mobilien -636’092 -286’069 26’855 -895’306

Sachanlagen -24’340’203 -1’952’399 26’855 -26’265’747

Darlehen 0 0 0 0

Beteiligungen 0 -10’999 0 -10’999

Verwaltungsvermögen -24’340’203 -1’963’398 26’855 -26’276’746

Buchwerte Buchwert Zu-/Abgang Abschreibungen Buchwert

01.01.2018 31.12.2018

Grundstücke 25’464’961 -1’122’256 0 24’342’705

Hochbauten 6’543’244 0 -284’820 6’258’424

Finanzvermögen 32’008’205 -1’122’256 -284’820 30’601’129

Grundstücke 5’118’094 1’171’941 0 6’290’035

Hochbauten 36’469’143 877’968 -1’574’611 35’772’500

Tiefbauten 2’599’495 2’615’128 -91’719 5’122’904

Mobilien 1’275’134 477’462 -286’069 1’466’527

Sachanlagen 45’461’866 5’142’499 -1’952’399 48’651’966

Darlehen 641’926 0 0 641’926

Beteiligungen 9 11’000 -10’999 10

Verwaltungsvermögen 46’103’801 5’153’499 -1’963’398 49’293’902

(21)

1.3.1.4 Beteiligungsspiegel

Die Beteiligungen werden aus Gründen der Werthaltigkeit und der Praktikabilität auf den Erinnerungswert abgeschrieben. Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um Beteiligungen an öffentliche und gemischt- wirtschaftliche Unternehmen. Entsprechend flossen weder im Geschäftsjahr noch in den vergangenen Jah- ren Beteiligungserträge an die Gemeinde.

Wie im Anlagespiegel ersichtlich, kam es bei den Beteiligungen zu einem Zugang. Hierbei handelt es sich um den Kauf von 11 Anteilsscheinen der Wohnbaugenossenschaft Liechtenstein. Diese wurden zum Preis von CHF 11‘000 erworben und im selben Jahr auf den Erinnerungsfranken abgeschrieben.

1.3.2 Passiven

Die Passiven setzen sich aus den Fremden Mitteln sowie aus dem Reinvermögen zusammen. Dem Fremd- kapital von 5.4 Prozent der Bilanzsumme steht ein Eigenkapital von 94.6 Prozent gegenüber. Dies veran- schaulicht die solide Finanzierungsstruktur des Gemeindehaushalts.

1.3.2.1 Fremdkapital

Am Jahresende beläuft sich das Fremdkapital auf CHF 6.1 Millionen (Vorjahr CHF 5.5 Millionen). Einerseits liegen die kurzfristigen Verbindlichkeiten unter dem Vorjahreswert, andererseits wurden die Rückstellun- gen deutlich erhöht.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten umfassen die offenen Rechnungen per Bilanzstichtag. Diese wurden im 2019 bezahlt.

In der passiven Rechnungsabgrenzung ist die Abgrenzung für die Entschädigung an den Gemeinderat und die Kommissionen für das Jahr 2018 enthalten. Diese beträgt CHF 0.2 Millionen. Zudem sind in der Abgren- zung weitere Aufwendungen welche das Geschäftsjahr 2018 betreffen, wie Telefongebühren, Stromkosten, etc., verbucht.

Beteiligungsspiegel Stand Stand

01.01.2018 Zugänge Abgänge 31.12.2018

Diverse Beteiligungen (Buchwert) 9 1 0 10

Passiven

Fremdkapital 6’060’281 5’547’342

Eigenkapital 105’094’552 103’099’930

Passiven 111’154’833 108’647’272

31.12.2018 31.12.2017

Fremdkapital

Kurzfristige Verbindlichkeiten 3’545’103 3’930’408

Passive Rechnungsabgrenzung 387’979 294’874

Rückstellungen 1’690’565 885’426

Langfristige Verbindlichkeiten 436’634 436’634

Fremdkapital 6’060’281 5’547’342

31.12.2018 31.12.2017

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Die Entwicklung der Rückstellungen ist untenstehend ersichtlich.

Zurückgestellt werden die Ferien- und Gleitzeitguthaben per Bilanzstichtag. Diese werden mit dem ent- sprechenden Stundenlohn multipliziert.

Die Überbrückungsrenten der Gemeindeangestellten sowie des Gemeindevorstehers werden gebildet, so- fern deren Inanspruchnahme per Bilanzstichtag feststeht. Im 2018 mussten hierfür CHF 0.8 Millionen zu- rückgestellt werden.

Im 2014 wurde die Unterdeckung der Pensionskasse Stiftung Personalvorsorge Liechtenstein ausfinanziert.

Hierfür erhielt die Pensionskasse (teilweise über das Land) ein Darlehen von CHF 0.6 Millionen. Die Rück- zahlung des Darlehens basiert auf gesetzlichen Bestimmungen und wird als kritisch beurteilt. Deshalb be- steht eine Rückstellung im Umfang der gewährten Darlehen.

Die langfristigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf CHF 0.4 Millionen. Es handelt sich hierbei um die Verbindlichkeiten der Gemeinden aus der Vorfinanzierungen von Tiefbauten durch Dritte. Die Rückzah- lung wird voraussichtlich im Jahr 2022 erfolgen.

1.3.2.2 Eigenkapital

Das Eigenkapital erhöhte sich im Berichtsjahr um den Jahresgewinn von CHF 2.0 Millionen und beträgt per 31. Dezember 2018 CHF 105.1 Millionen.

Aufgrund des neuen Finanzhaushaltsgesetzes mussten per 01.01.2017 diverse Bilanzpositionen neu bewer- tet werden. Dies führte zu einer Aufwertung von CHF 15.9 Millionen. Diese wurde, wie gesetzlich vorge- schrieben, über die Neubewertungsreserven erfasst.

Rückstellungsspiegel Stand Stand

01.01.2018 Bildung Auflösung 31.12.2018

Ferien- und Gleitzeitguthaben 243’500 7’500 0 251’000

Überbrückungsrenten 0 797’639 0 797’639

Darlehen Land/Pensionskasse Staatspersonal 641’926 0 0 641’926

Total 885’426 805’139 0 1’690’565

Eigenkapitalnachweis Stand Stand

01.01.2018 Einlage Entnahme 31.12.2018

Eigenmittel 87’169’046 1’994’622 0 89’163’668

Neubewertungsreserven 15’930’884 0 0 15’930’884

Total 103’099’930 1’994’622 0 105’094’552

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2. Weitere Erläuterungen zur Gemeinderechnung

2.1 Gewährleistungsspiegel

Der Gewährleistungsspiegel enthält wesentliche und begründete Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaf- ten, Garantien, Kapitalliberierungspflichten, Amtshaftungsklagen und anwartschaftlichen Personalansprü- chen. Dies sind mögliche künftige Verbindlichkeiten, bei denen unsicher ist, ob, wann und in welchem Umfang sie tatsächlich zu Verbindlichkeiten werden.

Die künftigen Kosten aus anwartschaftlichen Leistungen werden erfolgswirksam zurückgestellt, sofern die Inanspruchnahmen am Bilanzstichtag feststehen. Nicht definitiv feststehende Verbindlichkeiten stellen Eventualverbindlichkeiten dar. Die Berechnung beinhaltet die maximal mögliche Verpflichtung in den kommenden 10 Jahren. Auf eine Abzinsung wurde verzichtet. Die aufgeführten Zahlen können somit von den tatsächlichen, kommenden Leistungen deutlich abweichen.

Im 2017 wurde die Stiftung Dorfgeschichte Eschen-Nendeln gegründet. Das Stiftungskapital wurde nicht liberiert.

Die Gemeinde Eschen hat diverse Grundstücke im Baurecht abgegeben. Derzeit bestehen mit 31 Vertrags- parteien Baurechtsverträge, welche bei einem ordentlichen Heimfall eine Entschädigung für das Gebäude vorsehen. Die Gemeinde leistet sodann eine Entschädigung für das Gebäude, welches im Gegenzug in das Eigentum der Gemeinde fällt. Zum heutigen Zeitpunkt kann der Wert nicht bestimmt werden, weshalb dieser mit dem Erinnerungsfranken aufgeführt wird.

Per Bilanzstichtag besteht eine hängige Schadenersatzklage gegenüber der Gemeinde Eschen.

2.2 Weitere Angaben zur Gemeinderechnung

2.3 Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Im 2018 kam es zu keinen Änderungen der Bilanzierungs-und Bewertungsgrundsätze.

2.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Bis Mitte April 2019 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, die eine Anpassung der im Abschluss erfassten Beträge oder eine Offenlegung erforderlich machen würden.

Eventualverbindlichkeiten Stand Stand

31.12.2018 31.12.2017

Anwartschaftliche Frühpensionierungen 2’345’000 2’807’000

Anwartschaftliche Sonderzulagen 665’000 642’500

Nicht liberiertes Kapital Stiftung Dorfgeschichte Eschen-Nendeln 30’000 30’000

Heimfallsentschädigungen aus Baurecht p.m. p.m.

Klage auf Schadenersatz 45’284 0

Total 3’040’000 3’479’500

Sachversicherungswerte Stand Stand

31.12.2018 31.12.2017

Sachversicherung Gebäude und Fahrhabe 130’074’289 133’858’123

(davon Fahrhabe: CHF 7'150'000)

Total 130’074’289 133’858’123

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2.5 Verpflichtungskredite

Offene Verpflichtungskredite Genehmigte Ausgaben bis Verfügbarer Kredite 31.12.2018 Restkredit

AZV, Hauptsammelkanal

Verpflichtungskredit vom 30.09.2015 806’400 806’400

675’480 130’920 Grundwasserregulierung Streuriet

Verpflichtungskredit vom 04.11.2015 1’690’000 1’690’000

1’051’294 638’706 Ahnenforschung

32’724 17’276 Deponie Rheinau, Neuausrichtung *)

47’512 458’488 Langstrasse, 1. Etappe *)

1’778’277 171’723 Sanierung Wiesenstrasse

1’179’701 1’420’299 Mehrzweckplatz Grosser Britschen

398’587 101’414 Eschnerstrasse, Strassen- und Werkleitungsbau

189’587 410’413 Haus Haldengasse 6

- 200’000 Begegnungszentrum Nendeln

- 11’900’000 Sägaweiher, Sanierung Weiherlandschaft und Wehranlage

42’270 47’730 Total 20’892’400 5’395’432 15’496’968

*) Das Projekt wurde im 2018 abgeschlossen. Die Schlussabrechnung wurde im Gemeinderat im Frühjahr 2019 genehmigt.