Tel Fax

(1)

Tel. +41 41 368 12 12 Fax +41 41 368 13 13 www.bdo.ch

BDO AG

Landenbergstrasse 34 6002 Luzern

Bericht der Revisionsstelle an den Vorstand

zur Jahresrechnung der Pro Senectute Kanton Schwyz in%UXQQHQ

Auftragsgemäss haben wir als Revisionsstelle die beiliegende Jahresrechnung Verein Pro Senectute Kanton Schwyz bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Verän- derung des Kapitals und Anhang für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr ge- prüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht kei- ner Prüfungspflicht dHU5HYLVLRQVVWHOOH.

Verantwortung des Vorstandes

Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Aus- gestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Vorstand für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Verantwortung der Revisionsstelle

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die beruflichen Verhaltensanforderungen einzuhal- ten und die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnach- weisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurtei- lung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsys- tem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurtei- lung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorge- nommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes.

(2)

Gesetz und den Statuten.

Luzern, 20. März 2018 BDO AG

Andreas Matti Leitender Revisor

Zugelassener Revisionsexperte

Benno Laimbacher

Zugelassener Revisionsexperte

Beilagen Jahresrechnung

(3)

Jahresrechnung 2017 Pro Senectute Kanton Schwyz

Bilanz

^{in CHF}

Aktiven

^Anhang ^31.12.2017 ^31.12.2016 Veränderung in %

Umlaufvermögen 2'687'981.90 2'467'881.09 220'100.81 8.9%

Flüssige Mittel 921'255.84 811'776.94 109'478.90 13.5%

Wertschriften 3 1'732'411.90 1'628'022.90 104'389.00 6.4%

Forderungen 4 30'007.15 28'081.25 1'925.90 6.9%

Aktive Rechnungsabgrenzungen 5 4'307.01 0.00 4'307.01

Anlagevermögen 38'536.80 57'154.85 -18'618.05 -32.6%

Sachanlagen 6 38'536.80 57'154.85 -18'618.05 -32.6%

Total Aktiven 2'726'518.70 2'525'035.94 201'482.76 7.98%

Passiven

^31.12.2017 ^31.12.2016 Veränderung in %

Kurzfristiges Fremdkapital 139'756.31 81'167.11 58'589.20 72.2%

Verbindlichkeiten 7 67'419.96 52'771.11 14'648.85 27.8%

Passive Rechnungsabgrenzungen 8a 62'031.35 18'066.00 43'965.35 243.4%

Kurzfristige Rückstellungen 8a 10'305.00 10'330.00 -25.00 -0.2%

Langfristiges Fremdkapital 75'000.00 0.00 75'000.00

Langfristige Rückstellungen 8b 75'000.00 0.00 75'000.00

Fondskapital 766'792.91 863'606.81 -96'813.90 -11.2%

Zweckgebundene Fonds 9 766'792.91 863'606.81 -96'813.90 -11.2%

Organisationskapital 1'744'969.48 1'580'262.02 164'707.46 10.4%

Vereinsvermögen 10 1'580'262.02 1'515'585.92 64'676.10 4.3%

Jahresergebnis 164'707.46 64'676.10 100'031.36 154.7%

Total Passiven 2'726'518.70 2'525'035.94 201'482.76 7.98%

(4)

Erfolgsrechnung

in CHF

Anhang 2017 2016 Veränderung in %

Erträge

Dienstleistungsertrag 756'718.55 688'570.65 68'147.90 9.9%

Beiträge öffentliche Hand 11 1'358'352.30 1'272'880.20 85'472.10 6.7%

Fundraising (Spenden, Legate, Vereinsbeiträge) 256'547.95 272'005.75 -15'457.80 -5.7%

Total Betriebsertrag 2'371'618.80 2'233'456.60 138'162.20 6.2%

Aufwand für die Leistungserbringung 12

Sozialberatung und Information 611'477.55 631'982.40 -20'504.85 -3.2%

Services 734'479.11 605'178.35 129'300.76 21.4%

Sport und Bewegung 116'854.85 131'116.90 -14'262.05 -10.9%

Bildung und Kultur 486'380.24 484'509.70 1'870.54 0.4%

Gemeinwesenarbeit 23'990.10 36'529.25 -12'539.15 -34.3%

Information und Öffentlichkeitsarbeit 38'858.45 35'435.90 3'422.55 9.7%

Fundraisingaufwand 86'741.90 92'421.15 -5'679.25 -6.1%

Administrativer Aufwand 342'924.14 300'768.10 42'156.04 14.0%

Betriebsaufwand 2'441'706.34 2'317'941.75 123'764.59 5.3%

Betriebsergebnis -70'087.54 -84'485.15 14'397.61 -17.0%

Finanzertrag 121'767.45 31'910.05 89'857.40 281.6%

Finanzaufwand 7'725.40 8'102.65 -377.25 -4.7%

Finanzergebnis 114'042.05 23'807.40 90'234.65 379.0%

Ausserordentlicher Ertrag 28'268.05 0.00 28'268.05

Ausserordentlicher Aufwand 4'329.00 0.00 4'329.00

Ausserordentliches Ergebnis 23'939.05 0.00 23'939.05

Jahresergbnis ohne Fonds und ohne

Veränderung des Organisationskapitals 67'893.56 -60'677.75 128'571.31 -211.9%

Zuweisung zweckgebundene Fonds 53'867.40 33'593.95 20'273.45 0.0%

Entnahmen zweckgebundene Fonds 150'681.30 158'947.80 -8'266.50 -5.2%

Fondsergebnis 96'813.90 125'353.85 -28'539.95 -22.8%

Jahresergebnis vor Veränderung des

Organisationskapitals 164'707.46 64'676.10 100'031.36 154.7%

Jahresergebnis 164'707.46 64'676.10 100'031.36 154.7%

(5)

Jahresrechnung 2017 Pro Senectute Kanton Schwyz

Veränderung des Kapitals

in CHF

Bilanz per 31.12.2016

Zugang 2017

Abgang 2017

Bilanz per 31.12.2017

Zweckgebundene Fonds

Heinrich Gebert (Fahrdienst) 581'741.56 44'098.95 -132'296.40 493'544.11

Pflegekosten-Finanzierungsfonds 89'146.65 0.00 -7'666.80 81'479.85

Projekt-Finanzierungsfonds 42'718.60 9'768.45 -10'718.10 41'768.95

Rauminvestitions-Fonds Lachen 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00

Total zweckgebundene Fonds 863'606.81 53'867.40 -150'681.30 766'792.91

Organisationskapital

Vereinskapital 1'580'262.02 0.00 0.00 1'580'262.02

Erarbeitetes gebundenes Kapital 0.00 0.00 0.00 0.00

Erarbeitetes freies Kapital 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresergebnis 0.00 164'707.46 0.00 164'707.46

Total Organisationskapital 1'580'262.02 164'707.46 0.00 1'744'969.48

(6)

Geldflussrechnung

in CHF

Veränderung des Fondskapitals -96'813.90 -125'353.85

Abschreibungen auf Sachanlagen 18'618.05 20'001.20

Abschreibungen auf Finanzanlagen 0.00 0.00

Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 0.00 0.00

Verluste aus der Veräusserung von Anlagevermögen 0.00 0.00

Gewinne aus der Veräusserung von Anlagevermögen 0.00 0.00

Bildung von Rückstellungen 85'305.00 10'330.00

Auflösung von Rückstellungen -10'330.00 0.00

Bestandeszunahme Stiftungsfonds 0.00 0.00

Bestandesänderung Wertschriften -104'389.00 -78'402.95

Bestandesänderung Forderungen -1'925.90 -11'089.30

Bestandesänderung Vorräte 0.00 0.00

Bestandesänderung aktive Rechnungsabgrenzungen -4'307.01 9'825.35

Bestandesänderung kurzfristige Verbindlichkeiten 14'648.85 13'295.10

Bestandesänderung passive Rechnungsabgrenzungen 43'965.35 5'279.95

Bestandesänderung Passiven aus Vorsorgeeinrichtungen 0.00 0.00

Bestandesänderung unveräusserbares Anlagevermögen 0.00 0.00

Nicht liquiditätswirksame Transaktionen 0.00 0.00

Geldfluss aus Betriebstätigkeit 109'478.90 -91'438.40

Investitionen in Sachanlagen 0.00 0.00

Investitionen in Finanzanlagen 0.00 0.00

Investitionen in immaterielle Anlagen 0.00 0.00

Desinvestitionen Sachanlagen (ink.allfälllige Gewinne/Verluste) 0.00 0.00

Desinvestitionen Finanzanlagen (inkl.allfällige Gewinne/Verluste) 0.00 0.00

Desinvestitionen immaterielle Anlagen (inkl.allfällige Gewinne/Verluste) 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit 0.00 0.00

Bestandesänderung langfristige Finanz- und sonstige Verbindlichkeiten 0.00 0.00

Bestandeszunahme Stiftungsfonds 0.00 0.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0.00 0.00

Veränderung an Zahlungsmitteln 109'478.90 -91'438.40

Anfangsbestand an flüssigen Mitteln (1. Januar) 811'776.94 903'215.34

Endbestand an flüssigen Mitteln (31. Dezember) 921'255.84 811'776.94

Kontrollsumme 109'478.90 -91'438.40

Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals 164'707.46 64'676.10

2017 2016

(7)

ANHANG zur Jahresrechnung 2017

1. Grundlagen der Buchführung und Rechnungslegung

2. Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögenswerte wurde wie folgt vorgenommen:

Vermögenswert Bewertung

Flüssige Mittel

Wertschriften zu Kurswerten per Bilanzstichtag

Mobile Sachanlagen

Die geschätzte Nutzungsdauer pro Anlagekategorie beträgt:

Mobilien 6 Jahre Informatik 3 Jahre

Maschinen 5 Jahre Fahrzeuge 8 Jahre

Hilfsmittel 5 Jahre

Fremdkapital zum Nominalwert

3. Wertschriften

2017 2016

Total Wertschriften 1'732'411.90 100% 1'628'022.90 100%

Obligationen in CHF 45'886.50 3% 46'687.50 3%

Fonds in CHF 1'686'525.40 97% 1'581'335.40 97%

4. Forderungen

2017 2016

Total Forderungen 30'007.15 28'081.25

Gemeinwesen: Bund 8'809.05 2'726.60

Nahe stehende Organisationen 0.00 0.00

Dritte 21'198.10 25'354.65

5. Aktive Rechnungsabgrenzungen

2017 2016

Total Aktive Rechnungsabgrenzung 4'307.10 0.00

Gemeinwesen: Bund 0.00 0.00

Dritte 4'307.10 0.00

Die Bilanz stellt die Vermögenswerte sowie die Schulden, die zweckgebundenen Mittel und das Organisationskapital dar. Die Betriebsrechnung stellt die Erträge und die Kosten der Betriebstätigkeit, der Vermögensverwaltung sowie die Finanzierung über Fonds dar. Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals stellt die Bestände sowie die Entnahmen, Zuweisungen, internen Transfers und die Verzinsung der Mittel aus dem Fondkapital und aus dem Organisationskapital dar. Der Anhang präzisiert bestimmte Positionen und enthält zusätzliche Informationen.

Kursgewinne/-verluste auf Wertschriften Im vergangenen Jahr wurden nicht-realisierte Kursgewinne von CHF 104'389.00 verbucht. Zufolge der nach wie vor soliden Liquiditätsreserven werden mittelfristig keine Wertschriftenverkäufe notwendig sein.

zum Nominalwert

Bei Pro Senectute Kanton Schwyz handelt es sich um einen Verein mit Sitz in Brunnen, der zum Zweck hat das Wohl der älteren Menschen zu erhalten und zu fördern, die Lebensqualität der älteren Menschen durch zeitgemässe und bedarfsgerechte Dienstleistungen und im Bedarfsfall durch Gewährung materieller Hilfe zu verbessern.

Die Jahresrechnung 2017 des Vereins Pro Senectute Kanton Schwyz wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt. Sie entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht

(Rechnungslegungsvorschriften OR 957ff.), den Statuten und den Richtlinien der Stiftung ZEWO (Fachstelle für gemeinnützige, spendensammelnde Organisationen).

zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear von den Anschaffungs- bzw.

Herstellungskosten über die geschätzte Nutzungsdauer. Die Aktivierungsgrenze liegt bei CHF 3'000.00.

(8)

Kumulierte Abschreibungen -316'352.05 -107'585.70 -163'741.35 -45'025.00

Netto Buchwerte 57'154.85 5'154.80 6'976.85 45'023.20

Veränderungen 01.01.-31.12.2017

Zugänge 0.00

Abgänge 0.00

Abschreibungen -18'618.05 -2'577.00 -4'785.05 -11'256.00

Bestand per 31.12.2017

Anschaffungswerte 373'506.90 112'740.50 170'718.20 90'048.20

Kumulierte Abschreibungen -334'970.10 -110'162.70 -168'526.40 -56'281.00

Netto Buchwerte 38'536.80 2'577.80 2'191.80 33'767.20

Der Brandversicherungswert der Sachanlagen beträgt CHF 387'100.00

7. Verbindlichkeiten

2017 2016

Total Verbindlichkeiten 67'419.96 52'771.11

Dritte 54'268.75 48'183.05

8a. Passive Rechnungsabgrenzungen / Kurzfristige Rückstellungen

2017 2016

Total Passive Rechnungsabgrenzung / Kurzfristige Rückstellungen 72'336.35 28'396.00

Pensionskasse Kt. Schwyz; Sanierungsbeitrag 10'305.00 10'330.00

Dritte 62'031.35 18'066.00

8b. Langfristige Rückstellungen

Bildung 2017 2017 2016

Total Langfristige Rückstellungen 75'000.00 75'000.00 0.00

Dritte 75'000.00 75'000.00 0.00

9. Zweckgebundene Fonds

Anfangbestand

1.1. Zugang Abgänge Endbestand 31.12.

Total Zweckgebundenes Fondskapital 863'606.81 53'867.40 -150'681.30 766'792.91

Heinrich Gebert (Fahrdienst) 581'741.56 44'098.95 -132'296.40 493'544.11

Pflegekosten-Finanzierungsfonds 89'146.65 0.00 -7'666.80 81'479.85

Projekt-Finanzierungsfonds 42'718.60 9'768.45 -10'718.10 41'768.95

Rauminvestitions-Fonds Lachen 150'000.00 0.00 0.00 150'000.00

10. Vereinsvermögen

2017 2016

Total Vereinsvermögen 1'580'262.02 1'515'585.92

Vereinskapital 1'580'262.02 1'515'585.92

11. Beiträge öffentliche Hand

2017 2016

Total Beiträge der öffentlichen Hand 1'358'352.30 1'272'880.20

151'977.00 124'500.00 Kanton / Gemeinden Kantonsbeitrag aufgrund Leistungsvereinbarung 170'000.00 130'000.00

Gemeindebeiträge aufgrund Leistungsvereinbarung 137'171.30 112'853.00

Beiträge BASPO 1'450.00 6'213.20

Stiftungen Einzelhilfefond PS Schweiz 0.00 1'560.00

Entgeld gem. Leistungsvertrag mit dem Bund Art. 101bis AHVG IF-Mittel gem. ELG*

(9)

12. Aufwand für die Leistungserbringung

2017 2016

Total Sozialberatung 611'477.55 631'982.40

Personalaufwand 473'137.10 475'569.90

138'340.45 156'412.50

Abschreibungen 0.00 0.00

Total Services 734'479.11 605'178.35

442'042.76 348'873.10

Abschreibungen 11'256.00 11'256.00

Total Gesundheitsförderung und Prävention 0.00 0.00

Personalaufwand 0.00 0.00

Sachaufwand 0.00 0.00

Total Sport und Bewegung 116'854.85 131'116.90

Sachaufwand 32'270.50 50'124.15

Total Bildung und Kultur 486'380.24 484'509.70

Sachaufwand 181'858.24 179'902.05

Total Gemeinwesenarbeit 23'990.10 36'529.25

Sachaufwand 1'222.90 4'710.40

Total Information und Öffentlichkeitsarbeit 38'858.45 35'435.90

Sachaufwand 5'673.50 1'344.90

Total Fundraisingaufwand 86'741.90 92'421.15

Sachaufwand 29'977.85 33'845.85

Total Administrativer Aufwand 342'924.14 300'768.10

Sachaufwand 93'965.34 68'762.15

Total Aufwand für die Leistungserbringung: 2'441'706.34 2'317'941.75

2017

Projekt- aufwand

Admin. Aufwand/

Fundraising Total

Personalaufwand 1'196'798.95 300'937.80 1'497'736.75

Sachaufwand 801'408.35 123'943.19 925'351.54

Abschreibungen 13'833.00 4'785.05 18'618.05

Total 2'012'040.30 429'666.04 2'441'706.34

Total administrativer Aufwand (inkl. Mittelbeschaffung) in % 2017 2016

des gesamten Aufwands für die Leistungserbringung 18% 17%

Die Zahlen werden anhand der strategischen Leistungsbereiche, wie sie von Pro Senectute Schweiz (Entwicklungskonzept 2007) definiert sind, dargestellt.

Sachaufwand

Entsprechend der ZEWO-Methode zur Evaluation der Kostenstrukur gemeinnütziger Organisationen wird der Aufwand zur Leistungserbringung aufgeteilt in den Projektaufwand und den admin. Aufwand/Fundraising (Mittelbeschaffung). Die Berechnung erfolgt aufgrund einer Kostenrechnung.

(10)

Anzahl Mitarbeitende umgerechnet auf Vollzeitstellen 11 11

Personalvorsorge

2017 2016

109'512.90 109'581.45

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Entschädigung der Mitglieder des Kantonalkomitees (gemäss FER 21, Ziff. 36)

Präsident und die Mitglieder des Kantonalkomitees arbeiten ehrenamtlich und ohne jegliche Entschädigung.

Entschädigung Geschäftsführung

Unentgeltliche Leistungen 2017 2016

19'569 Std. 17'433 Std.

170 Std. 228 Std.

31.12.2017 31.12.2016 711'360.00 844'286.00

Pro Senectute Kanton Schwyz schliesst das Jahr 2017 mit einem Jahresgewinn von CHF 164'707.46 ab.

Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Rechnung 2017 wesentlich beeinflussen könnten.

Jährlicher Vorsorgeaufwand

Nachdem der Deckungsgrad bis Ende 2017 auf 103.7% angestiegen ist, müssen im Kalenderjahr 2019 keine Sanierungsbeiträge mehr geleistet werden.

Die Mitarbeitenden von Pro Senectute Kanton Schwyz sind bei der Pensionskasse des Kantons Schwyz gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Invalidität und Tod versichert.

Nach einer Anlagerendite 2016 von 4.6% konnten im vergangenen Geschäftsjahr 2017 erfreuliche 6.8% erzielt werden.

Hauptsächlich deshalb ist der per 31.12.2016 ausgewiesene Deckungsgrad von 98.3%, gemäss ersten von der Revisionsstelle noch nicht geprüften Berechnungen, bis 31.12.2017 auf 103.7% angestiegen.

Aufgrund der Vorschriften FER 21 kann auf die Offenlegung der Vergütung der Geschäftsführung verzichtet werden, wenn nur eine Person mit der Geschäftsführung beauftragt ist.

Kantonalkomitee, ehrenamtliche Tätigkeit

Freiwillige und Sozialzeitengagierte, Leistung von Gratisarbeit

Es besteht eine nicht zu bilanzierende Verpflichtung aus langfristigen Mietverhältnissen Langfristige Mietverträge

Die Sparguthaben der aktiven Versicherten werden gemäss Beschluss des Verwaltungsrates im Jahre 2018, wie im Vorjahr, mit dem vom Bundesrat auf 1.0% festgelegten BVG-Mindestzinssatz verzinst.