für das Geschäftsjahr 2018der BEQUA gGmbH Wirtschaftsplan

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Wirtschaftsplan

für das Geschäftsjahr 2018 der BEQUA gGmbH

Anlage 1

zur Vorlage Nr. /2018 an den VA am 11.01.2018

Anlage 1

zur Vorlage Nr. /2018

an den KT am 25.01.2018

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Seite

Allgemeine Erläuterungen 1

Vorbericht 2

Erfolgsplan 4

Vermögensplan 15

Stellenübersicht 18

Finanzplan für die Geschäftsjahre 2017 - 2021 19

Inhaltsübersicht

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1. Vorbericht

2. Erfolgsplan

3. Vermögensplan

4. Stellenübersicht

5. Finanzplan

Der Aufbau des Finanzplans entspricht dem des Vermögensplans. Zusätzlich wird die erwartete Entwicklung der einzelnen Positionen in den drei Folgejahren gezeigt.

Der Wirtschaftsplan enthält folgende Einzelpläne:

Der Erfolgsplan enthält alle voraussehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres 2018.

Allgemeine Erläuterungen

Der Vorbericht beinhaltet eine kurze Zusammenfassung der wesentlichen Positionen der übrigen Einzelpläne des Wirtschaftsplanes.

Der Erfolgsplan hat als Ergebnis (Saldo) den Jahresüberschuss bzw. den Jahresfehlbetrag. Die Darstellung erfolgt in Staffelform, wobei die mit "E" bezeichneten Positionen Erträge darstellen, während mit "A" die Aufwendungen gekennzeichnet werden.

Der Vermögensplan stellt dem im Planjahr vorgesehenen Finanzierungsbedarf (Ausgaben) die dafür eingesetzten Finanzierungsmittel (Einnahmen) gegenüber. Der Vermögensplan schließt ausgeglichen. Aus dem Erfolgsplan wird das Jahresergebnis übernommen und dessen Verwendung (bei einem

Jahresüberschuss) bzw. dessen Ausgleich (bei einem Jahresfehlbetrag) dargestellt. Der Vermögensplan enthält nur die Bestandsveränderungen im Planjahr.

In der Stellenübersicht werden die Planstellen der BEQUA gGmbH dargestellt, die zu den im Erfolgsplan aufgeführten Personalkosten führen.

Bequa gGmbH Wirtschaftsplan 2018

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BEQUA gGmbH

Vorbericht

zum Wirtschaftsplan 2018

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1.

Vorbemerkungen

1.1

1.2

2. Erläuterung zum Wirtschaftsplan

2. Wirtschaftsplan 2018 2.1 Erfolgsplan

Für das Geschäftsjahr 2018 sind im Erfolgsplan folgende Ergebnisse geplant:

2018

Erträge 3.690.700,00 €

Aufwendungen 3.657.700,00 €

Jahresergebnis 33.000,00 €

3. Bericht zum Wirtschaftsplan 2018

3.1 Zur Entwicklung des laufenden Geschäftsjahres 2017 Zertifizierung und Maßnahmen

ESF-Mittel

AGH

Asylbewerber

Die BEQUA gGmbH wurde im Jahre 1999 vom Landkreis Karlsruhe zusammen mit dem internationalen Bund gegründet.

Die BEQUA gGmbH ist ein soziales Beschäftigungsunternehmen, an dem der Landkreis zu 60 % - bzw. mit 15.000 € Stammkapital - und der internationale Bund zu 40 % - bzw. 10.000 € - beteiligt ist.

Rechtsgrundlage für die Aufstellung des Wirtschaftsplanes der gGmbH ist der § 11 I des Gesellschaftsvertrages der BEQUA gGmbH. Danach stellt die Geschäftsführung in entsprechender Anwendung der für Eigenbetriebe der Gemeinde geltenden Vorschriften (Eigenbetriebsgesetz, Eigenbetriebsverordnung und Gemeindeordnung) jährlich einen

Wirtschaftsplan (Erfolgs- und Vermögensplan mit Stellenübersicht) auf.

Für 2017 wurden von dem Jobcenter 95 AGH Plätze zugesagt. Die Bezahlung der Anleiterpauschalen erfolgt entsprechend der Auslastung der möglichen AGH-Plätze. Wie in den Vorjahren nimmt die aktuelle Auslastung erwartungsgemäß ab. Die Belegung der AGH Stellen durch die Jobcenter ist nicht ausreichend.

Die § 45er Maßnahmen wurden in 2017 erfolgreich fortgesetzt. Die bisherigen fünf Module wurden gut nachgefragt.

Aufgrund der veränderten Anforderungen der Bundesagentur für Arbeit für Maßnahmen dieser Art, wurden Ende September Modul 1 und 2 passiv geschaltet und ein neues Modul 6 geschaffen . Das Qualitätsmanagement nach AZAV wurde in dem Jahr 2017 erfolgreich durchgeführt und DIN EN ISO 9001:2015 vorbereitet. Die Zertifizierung nach DIN EN ISO erfolgt im November 2017, um neue Angebote schaffen zu können, für die eine Zertifizierung Voraussetzung ist.

Das Projekt Sucht und Arbeit hat erneut eine positive Bewertung des Arbeitskreises erhalten. Das Angebot wurde bedarfsorientiert weiterentwickelt und um vorhergehende und nachgehende Beratungsmodule ergänzt. Es wurden Mittel in Höhe von 64 T€ für das Jahr 2017 bewilligt. Es wurde erstmals ein Zweijahresantrag gestellt und bewilligt, insofern ist mit weiteren 64 T€ für 2018 zu rechnen. Die Zahl der möglichen Teilnehmer wurde ebenfalls reduziert auf max. 21 Teilnehmer.

Die Anleiterpauschalen, gezahlt vom Jobcenter, sind weiterhin mit 170 bzw. 210 € pro Monat und besetztem Platz vereinbart.

In 2017 wurden in der Maßnahme "Arbeiten und Lernen" weniger Asylbewerber durch die BEQUA betreut und mit gemeinnütziger Arbeit sowie Sprachkursen versorgt als in 2015 und 2016. Die passenden Arbeitsgelegenheiten in Kombination mit den verschiedenen Sprachkursen und dem Jobcoaching wurden angeboten und in enger Abstimmung mit dem Amt für Integration des Landratsamtes realisiert.

Die BEQUA bietet Intensivsprachkurse und Einsteigersprachkurse an. Die Intensivsprachkurse enden mit dem Sprachstandsziel A2. Einige der Teilnehmer haben im Jahr 2016 und 2017 die Prüfungen zum Sprachstand erfolgreich abgelegt und in Kombination mit den Erfahrungen aus dem Arbeitskontext den Weg auf den Arbeitsmarkt geschafft.

Bequa gGmbH Wirtschaftsplan 2018

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Kleidermobil

Grüngruppen

Möbel- und Kleiderbörse

Logistik

Neuer Standort der BEQUA gGmbH

Budget für Arbeit

Jahresabschluss 2017

Wirtschaftsplan 2018

Die Aufstellung des Wirtschaftsplanes 2018 wurde im Wesentlichen geprägt von einem realistischen Ansatz bei den erwarteten Kostensteigerungen. Hier trifft die BEQUA gGmbH im Besonderen die Erhöhung des Mindestlohnes ab dem 01.01.2018 um 0,34 Euro pro Stunde. Dies betrifft hauptsächlich die Mitarbeiter im Bereich Budget für Arbeit. Diese Kostensteigerung kann erst in mehreren Jahren an die fördernden Leistungsträger weitergegeben werden und belastet das BEQUA gGmbH Ergebnis in 2017 mit rund 12 T€. Diese erhöhten Personalkosten können nicht durch eine höhere Wertschöpfung ausgeglichen werden. Die Personalkosten steigen erneut an, da die ESF geförderten Arbeitsverhältnisse in 2017 erstmal über 12 Monate wirkten. Zurzeit sind bis zu 8 ESF geförderte Stellen geplant und zum Teil schon besetzt. Die Einnahmen wurden auf Basis der bestehenden Verträge, Leistungsvereinbarung und erwarteter Auftragslage kalkuliert. Die Einnahmesteigerung liegt im Wesentlichen begründet in dem neuen Geschäftsfeld Logistik. Die BEQUA gGmbH plant mit einem Überschuss von 33 T € für das Wirtschaftsjahr 2018.

Der voraussichtliche Jahresabschluss 2017 wird mit einem positiven Ergebnis im Rahmen der in 2016 vorgelegten Planung enden. Die Umsätze sind nicht weiter gestiegen, wie in der Planung vorgesehen. Dies wird begründet mit den sich stetig verändernden Rahmenbedingungen und der Unzuverlässigkeit von Kooperationspartnern. Die Aufwendungen für den Fuhrpark sind gestiegen, da der Fuhrpark erneut ausgeweitet werden musste. Die Einnahmen im Bereich der Möbelbörse wurden in 2017 gestärkt durch die Logistik und die Verlegungs- und Ausstattungsfahrten für den Asylbereich und tragen wesentlich zu dem Erfolg der BEQUA bei. Die gute Auftrags- und Einnahmesituation in dem Bereich der § 45 Maßnahmen tragen ebenfalls zu dem positiven Ergebnis bei.

Die BEQUA hat im Rahmen der Aufnahme des neuen Geschäftsfeldes "Logistik" ihren Sitz verlagert. Die Verwaltung, die Möbel- und Kleiderbörse in Ettlingen, die Grüngruppen und das Sozialteam sind seit dem 02.11.2016 am neuen Standort in Ettlingenweier ansässig. In 2017 hat sich der neue Standort etabliert und die BEQUA hat sich eingelebt.

Im Bereich Asylbewerber wurde Anfang 2015 mit einem Deutschkurs für Einsteiger die Attraktivität der Arbeit bei der BEQUA gGmbH deutlich erhöht, was zu stabileren Teilnehmerzahlen geführt hat. Seit Oktober 2015 werden

Intensivdeutschkurse in Verbindung mit Arbeit und Jobcoaching für bis zu 48 Teilnehmer angeboten. Die BEQUA gGmbH hält ausreichend Einsatzstellen vor, um den Asylbewerbern die Möglichkeit einer Beschäftigung anzubieten. Parallel zu den Flüchtlingen der Maßnahme "Arbeiten und Lernen" wurden, auf Wunsch des Landratsamtes und des Jobcenters, auch Plätze für Flüchtlinge in Flüchtlingsintegrationsmaßnahmen (FIM) angeboten. Die Nachfrage an FIM war im Vergleich zur hohen Anfrage des Landratsamtes und Jobcenters, verhalten. Die Teilnehmerzahl im Angebot "Arbeiten und Lernen" ist durch die veränderte Flüchtlingssituation, geringer geworden. in 2018 wird das Angebot für Flüchtlinge bedarfsorientiert mit dem Landratsamt weiterentwickelt.

Das in 2015 gestartete Kleidermobil hat sich im Rahmen der Flüchtlingssituation stark nachgefragtem Angebot der BEQUA gGmbH etabliert. Ab 2018 wird das Kleidermobil, bedarfsoriertiert, mit einem zu einem Drittel reduzierten Angebot fortgeführt.

Die Anzahl der Grüngruppen in Ettlingen und Bruchsal konnten zum Jahresbeginn 2017 um jeweils eine Gruppe ausgeweitet werden. In Bruchsal durch eine Vollzeitgruppe und in Ettlingen durch eine weitere Teilzeitgruppe. Diese Teilzeitgruppe kommt der geringer werdenden Leistungsfähigkeit der AGH Teilnehmer entgegen. Diese Teilzeitgruppe wurde vom Jobcenter ausdrücklich gewünscht, damit schwache AGH Teilnehmer zugewiesen werden können. Die Belegung und Zuweisung durch das Jobcenter ist jedoch noch nicht in dem gewünschten Volumen erfolgt. Aufträge, die zur Auslastung der Grüngruppen erforderlich sind, sind ausreichend vorhanden.

Die Kleiderbörse in Ettlingen konnte in 2017 weiterhin gute Umsätze erzielen. Die Möbelbörse hat in dem Jahr 2017 erneut in großem Umfang Verlegungsfahrten von Asylbewerbern in Anschlussunterbringungen durchgeführt. Ausstattung von Anschlussunterbringungen und Aufgaben der Logistik wurden seit August 2016 übernommen und gemeinsam mit dem Landkreis Karlsruhe weiterentwickelt. Die Kurierfahrten von Akten wurden in 2016 gestartet, 2017 fortgesetzt und 2018 weitergeführt.

Seit August 2016 hat die BEQUA gGmbH das neue Geschäftsfeld Logistik mit dem Lager an dem neuen Standort Ettlingenweier. Die An- und Auslieferungen laufen nach den Vorgaben des Auftraggebers.

Im Bereich des Budgets für Arbeit konnten in 2017 mehrere neue Verträge mit Mitarbeitern geschlossen werden. Durch diese neuen Verträge konnten die wenigen Abgänge ausgeglichen werden.

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BEQUA gGmbH

Erfolgsplan

zum Wirtschaftsplan 2018

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lfd. Bezeichnung Ertrag/ Planansatz Planansatz Rechnungsergebnis

Nr. Aufwand 2018 2017 2016

EUR EUR EUR

1 Umsatzerlöse

1.1 Erlöse 7% E 1.691.600 € 1.780.000 € 1.628.184 €

1.2 Erlöse 19% E 662.700 € 580.000 € 535.467 €

1.3 Erlöse steuerfrei E 242.400 € 200.000 € 225.120 €

1.4 Aktivierte Eigenleistungen E 0 € 0 € 0 €

Summe 1 E 2.596.700 € 2.560.000 € 2.388.771 €

2 Sonstige betriebliche Erträge

2.1 AGH, AGH Sucht, Anleiterpauschale, BA E 43.000 € 47.000 € 56.534 €

2.2 § 45 Vermittlungsprovision, BA E 140.000 € 110.000 € 140.555 €

2.3 Budget f.A. E 540.000 € 740.000 € 585.781 €

2.4 Sonstige betriebliche Erträge E 25.000 € 48.000 € 85.115 €

2.5 Budget f.A. Pauschale Job 4000 KVJS E 90.000 € 9.500 € 15.369 €

2.6 Lohnkostenzuschuss Bundesprogr.neu E 6.000 € 25.000 € 0 €

2.7 Aktiv-Passiv-Tausch LKZ JC E 0 € 0 € -10.400 €

2.8 ESF Sucht und Arbeit plus E 65.000 € 65.000 € 36.996 €

2.9 EGZ JC E 109.000 € 40.000 € 45.074 €

2.10 Asylbewerberpauschale E 43.000 € 50.000 € 110.718 €

2.11 Erlöse Anlageverkäufe 7% E 0 € 0 € 420 €

2.12 Perioddenfremde Erträge E 0 € 0 € 0 €

2.13 Erstatt. 1.- € - Aufw. AGH, BA E 33.000 € 50.000 € 48.445 €

Summe 2 E 1.094.000 € 1.184.500 € 1.114.607 €

Gesamtsumme Erträge (1+2) E 3.690.700 € 3.744.500 € 3.503.378 €

3 Materialaufwand 3.1

Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe

3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen

3.2.1 Wareneingang A 65.000 € 70.000 € 81.315 €

Summe 3 A 65.000 € 70.000 € 81.315 €

4 Personalaufwand 4.1 Löhne und Gehälter

4.1.1 Löhne Teilnehmer (§16e, BfA) A 895.000 € 1.300.000 € 1.256.159 €

4.1.2 Gehälter BEQUA A 1.360.000 € 1.150.000 € 924.889 €

4.1.3 Löhne Minijobs A 24.000 € 26.000 € 24.928 €

4.1.4 Pauschale für Steuer für Aushilfen A 400 € 300 € 416 €

4.1.5 Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte A 800 € 4.000 € 7.344 €

Zwischensumme 4.1 A 2.280.200 € 2.480.300 € 2.213.736 €

4.2

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

4.2.1 Gesetzliche Soz. Aufwendungen A 465.000 € 480.000 € 437.241 €

4.2.2 Beiträge Berufsgenossenschaft A 7.000 € 4.800 € 6.176 €

4.2.3 Freiwillige soz. Aufw. LST-frei A 1.500 € 1.500 € 642 €

Zwischensumme 4.2 A 473.500 € 486.300 € 444.059 €

4.3 Davon für Altersversorgung

4.3.1 Aufwendungen für Altersversorgung A 0 € 3.000 € 1.907 €

Zwischensumme 4.3 A 0 € 3.000 € 1.907 €

Summe 4 A 2.753.700 € 2.969.600 € 2.659.702 €

(Fortsetzung nächste Seite)

BEQUA gGmbH Erfolgsplan

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Nr. Aufwand 2018 2017 2016

EUR EUR EUR

(Fortsetzung von vorangegangener Seite) 5 Abschreibungen

5.1 Abschreibungen auf Sachanlagen A 65.000 € 70.000 € 51.741 €

5.2 Abschreibungen auf KFZ A 13.000 € 18.000 € 9.553 €

5.3 Sofort Abschreibungen GWG A 4.400 € 1.500 € 0 €

5.4 Abschreibungen auf aktivierte GWG A 0 € 0 € 0 €

5.5 Abschreibungen Sammelposten GWG A 5.000 € 2.000 € 9.777 €

Summe 5 A 87.400 € 91.500 € 71.071 €

6 Aufwendungen für Räume

6.1 Mieten A 140.000 € 140.000 € 142.841 €

6.2 Strom, Wasser A 35.000 € 40.000 € 30.293 €

6.3 Instandhaltung betriebl. Räume A 10.100 € 9.600 € 4.996 €

Summe 6 A 185.100 € 189.600 € 178.130 €

7 Versicherungen, Beiträge und Abgaben

7.1 Versicherungen A 12.500 € 7.000 € 6.816 €

7.2 Beiträge A 3.700 € 4.000 € 3.375 €

Summe 7 A 16.200 € 11.000 € 10.191 €

8 Reparatur und Instandhaltung

8.1 Repar./Instandhalt. Anlag. U. Maschin. A 0 € 0 € 0 €

8.2 Sonstige Reparaturen, Instandhaltung A 42.000 € 25.000 € 29.230 €

8.3 Wartungskosten für Hard- und Software A 2.000 € 15.000 € 14.062 €

Summe 8 A 44.000 € 40.000 € 43.292 €

9 Aufwendungen für Fahrzeuge

9.1 KFZ-Steuer, Versicherungen A 36.000 € 40.000 € 31.522 €

9.2 Benzin-Öl A 40.000 € 39.000 € 39.636 €

9.3 KFZ-Reparaturen A 55.000 € 9.000 € 18.283 €

9.4 Fremdfahrzeuge A 112.000 € 72.000 € 69.278 €

9.5 Sonstige KFZ-Kosten A 3.000 € 3.000 € 4.238 €

Summe 9 A 246.000 € 163.000 € 162.957 €

10 Werbe- und Reisekosten

10.1 Werbekosten A 10.000 € 6.500 € 16.044 €

10.2 Geschenke nicht abzugsfähig A 0 € 0 € 0 €

10.3 Bewirtung (extern) A 300 € 3.000 € 1.739 €

10.4 Bewirtung (intern) A 0 € 0 € 0 €

10.5 Nicht abzugsf. Bewirtungsaufwendungen A 0 € 0 € 0 €

10.6 Nicht abzugsf. Betr. Aufw. A 4.000 € 0 € 3.513 €

10.7 Reiseaufwendungen AN A 4.500 € 5.000 € 6.017 €

10.8 Reiseaufwendungen AN, Übernachtungsauf. A 0 € 0 € 0 €

10.9 Reiseaufwendungen AN, Fahrtkosten A 0 € 1.000 € 300 €

10.10 Kil. Gelderstatt. AN A 0 € 0 € 0 €

Summe 10 A 18.800 € 15.500 € 27.613 €

11 Versch. Betr. Aufwendungen

11.1 Fremdleistungen und Fremdarbeiten A 12.000 € 20.000 € 20.658 €

11.2 Coaching A 15.000 € 15.000 € 0 €

11.3 Porto A 2.000 € 2.500 € 2.515 €

11.4 Telefon und Telefax, Internet A 7.200 € 13.000 € 16.225 €

11.5 Rundfunkgebühren A 0 € 0 € 0 €

11.6 Bürobedarf A 8.000 € 10.000 € 11.942 €

11.7 Zeitschriften, Bücher A 2.200 € 1.000 € 1.069 €

11.8 Aufwand Fortbildungen A 12.000 € 5.000 € 9.474 €

11.9 Rechts- und Berat. Aufwand A 12.000 € 10.000 € 9.316 €

11.10 Abschl.- und Prüf. Aufwand A 5.800 € 4.500 € 2.808 €

11.11 Buchführungsaufwand A 16.000 € 14.000 € 19.331 €

11.12 Mieten für Einrichtungen, Werkz., Masch. A 4.000 € 1.500 € 1.719 €

11.13 Aufwend. Für zeitl. Befr., Überl. von Rechten A 5.500 € 4.000 € 5.052 €

11.14 VC/Mehraufw. & Fahrtaufwand A 70.000 € 53.000 € 102.724 €

11.15 Werkz. und Kleingeräte A 2.500 € 900 € 1.329 €

11.16 Arbeitskleidung A 18.500 € 15.000 € 20.941 €

11.17 Sonst. Betriebsbedarf A 12.000 € 3.000 € 2.022 €

11.18 Nebenaufw. D. Geldverk. A 1.800 € 1.200 € 1.557 €

11.19 Aufwand Abfallbeseitigung A 33.000 € 8.000 € 11.120 €

Summe 11 A 239.500 € 181.600 € 239.802 €

(Fortsetzung nächste Seite)

Bequa gGmbH Wirtschftsplan 2018

(10)

Nr. Aufwand 2018 2017 2016

EUR EUR EUR

(Fortsetzung von vorangegangener Seite)

12

Sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

12.1 Forderungsverluste 7% Ust A 0 € 0 € 0 €

Summe 12 A 0 € 0 € 0 €

Gesamtsumme Aufwendungen (3-11) A 3.655.700 € 3.731.800 € 3.474.073 €

13 Außerordentliche Erträge E 0 € 0 € 0 €

14 Außerordentlicher Aufwand

14.1 Periodenfremde Aufwendungen A 0 € 0 € 0 €

14.2 Außerord. Aufw./Schadensersatz A 2.000 € 0 € 1.106 €

Summe 14 A 2.000 € 0 € 1.106 €

Außerordentliches Ergebnis (13+14) E/A 2.000 € 0 € 1.106 €

15 Jahresfehlbetrag 0 € 0 € 0 €

Jahresüberschuss 33.000 € 12.700 € 28.199 €

Nachrichtlich

Gesamterträge (1+2+13) 3.690.700 € 3.744.500 € 3.503.378 €

Gesamtaufwendungen (3 bis 11+14) 3.657.700 € 3.731.800 € 3.475.179 €

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Erläuterungen zu den Planansätzen des Erfolgsplanes

1 Umsatzerlöse

1.1 Erlöse 7%

1.2 Erlöse 19%

1.3 Steuerfreie Erlöse

1.4 Aktivierte Eigenleistungen keine

2 Sonstige betriebliche Erträge 2.1 AGH, AGH Sucht, Anleiterpauschale, BA

2.2 § 45 Vermittlungsprovision, BA

2.3 Budget für Arbeit

2.4 sonstige betriebl. Erträge

Diese sind abhängig von den geförderten Arbeitsverträgen. Es ist mit einem leichten Rückgang zu rechnen.

2.5 Budget f.A. Pauschale Job 4000 KVJS

Es werden Inklusionsprämien für Budget-Mitarbeiter fällig.

2.6 Lohnkostenzuschuss Bundesprogr. neu Hier ist mit einem Rückgang zu rechnen.

2.7 Aktiv-Passiv-Tausch Keine Zuweisungen mehr.

2.8 ESF Sucht und Arbeit plus

Hier ist mit einer konstanten Belegung zu rechnen.

2.9 EGZ JC

Ausgehend vom Ist 2017 ist mit einer konstanten Seitwärtsentwicklung zu rechnen.

2.10 Asylbewerberpauschale

Der Bereich ist rückläufig. Hier ist mit einer Minderung zu rechnen.

2.11 Erlöse Anlageverkäufe 7%

keine

2.12 Periodenfremde Erträge keine

2.13 Erstattungen 1,- EUR Aufw. AGH, BA

Ausgehend vom Ist 2017 ist mit einer konstanten Seitwärtsentwicklung zu rechnen.

Der Erfolgsplan ist mindestens wie die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) zu gliedern (§ 1 Abs. 1 Satz 2 EigBVO). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach Formblatt 4 der Eigenbetriebsverordnung (Anlage 4 EigBVO) aufzustellen.

Die Gliederung von Formblatt 4 ist nahezu identisch mit dem Aufbau der GuV, wie ihn das Handelsgesetzbuch nach dem Gesamtkostenverfahren vorschreibt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Die Auftragslage im Grünbereich ist stabil. Die Gruppenbelegung ist stark von den Teilnehmern, die uns vom Jobcenter zugewiesen werden, abhängig. An der Gruppenbelegung hängt die Auslastung und Arbeitsbewältigung unmittelbar. Bei ausgewogener, konstant hoher Gruppenbelegung sind die Aufträge erfolgreich zu bewältigen und ggf. aufstockbar.

Mit einem neuen Modul wird den geänderten Voraussetzungen im Asyl-/Migrationsbereich begegnet. Bei entsprechender Belegung ist mit einem leichten Anstieg der Erträge zu rechnen.

Wir gehen von einer leichten Minderung bzw. Umverteilung aus, auf Grund der Integrationsabteilung, die in 2018 gestartet werden kann.

Im Dienstleistungsbereich gehen wir von einer konstanten bzw. zur Jahresmitte steigenden Auftragslage aus.

Es ist von einer moderaten Steigerung auszugehen bei entsprechender Zuweisung der Teilnehmer.

Es ist von einer vergleichbar konstanten Belegung auszugehen.

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3 Materialaufwand

3.1

Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe

keine

3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen keine

3.2.1 Wareneingang

4 Personalaufwand 4.1 Löhne und Gehälter

4.1.1 Löhne Teilnehmer (§16e, BfA)

4.1.2 Gehälter BEQUA

4.1.3 Löhne Minijobber

Hier gehen wir von einer konstanten Entwicklung aus.

4.1.4 Pauschale für Steuer für Aushilfen

4.1.5 Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte

4.2

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

Ausgehend von den Ist 2017 Werten ist mit einer konstanten Entwicklung zu rechnen.

4.2.1 Gesetzliche Soz. Aufwendungen

4.2.2 Beiträge zur BG

4.2.3 Freiwillige soz. Aufw. LST-frei

4.3 Davon für Altersversorgung keine

4.3.1 Aufwendungen für Altersversorgung keine

Ausgehend vom Ist und der zu erwartenden konstanten Auftragslage vor allem im Grünbereich ist auch mit einer konstanten Entwicklung des Wareneingangs zu rechnen.

Generell steigen die Lohnkosten auf Grund von Mindestlohnanpassungen sowie einer erneuerten Gehaltsstruktur, die in 2018 greifen soll.

Ausgehend vom Ist 2017 ist mit einer moderaten Steigerung auf Grund von Mindestlohnanpassungen zu rechnen.

In 2018 soll eine Gehaltsstrukturanpassung umgesetzt werden, die an TVöD angelehnt ist.

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5 Abschreibungen

5.1 Abschreibungen auf Sachanlagen

Entsprechend der geplanten Investitionen sind Abschreibungen geplant.

5.2 Abschreibungen auf KFZ

5.3 Sofort Abschreibungen GWG

5.4 Abschreibungen auf aktivierte GWG keine

5.5 Abschreibungen Sammelposten GWG

6 Aufwendungen für Räume

6.1 Mieten

Hier sind keine Veränderungen geplant.

6.2 Strom, Wasser

6.3 Instandhaltung betriebl. Räume Wir gehen von konstanten Werten aus.

7 Versicherungen, Beiträge und Abgaben

7.1 Versicherungen

7.2 Beiträge

8 Reparatur und Instandhaltung

8.1 Repar./Instandhalt. Anlag. U. Maschin.

keine

8.2 Sonstige Reparaturen, Instandhaltung

8.3 Wartungskosten für Hard- und Software

9 Aufwendungen für Fahrzeuge

9.1 KFZ-Steuer, Versicherungen

9.2 Benzin-Öl

9.3 KFZ-Reparaturen

Auf Grund der Leasingrückläufe ist mit einer Erhöhung der Reparaturkosten zu rechnen.

9.4 Fremdfahrzeuge Leasing

Die Kosten erhöhen sich auf Grund der neu anzuschaffenden Fahrzeuge.

9.5 Sonstige KFZ-Kosten

Die Kosten sind abhängig vom Verbrauch. Wir gehen von einem sorgsamen Umgang mit den Ressourcen aus und gehen von konstanten Werten aus.

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10 Werbe- und Reisekosten

10.1 Werbekosten

Die Kosten gehen zurück, da kein Tag der offenen Tür geplant ist.

10.2 Geschenke, nicht abzugsf.

keine

10.3 Bewirtung (extern)

Die Kosten gehen zurück, da kein Tag der offenen Tür geplant ist.

10.4 Bewirtung (intern) keine

10.5 Nicht abzugsf. Betr. Aufw.

10.6 Reiseaufwendungen AN

10.7 Reiseaufwendungen AN, Übernachtungsauf.

keine

10.8 Reiseaufwendungen AN, Fahrtkosten

10.9 Kil. Gelderstatt. AN keine

(15)

11 Versch. Betr. Aufwendungen

11.1 Fremdleistungen und Fremdarbeiten

11.2 Coaching

11.3 Porto

11.4 Telefon, Fax, Internet

Es ist mit einem Rückgang der Kosten zu rechnen auf Grund der Kooperation mit dem LRA.

11.5 Rundfunkgebühren keine

11.6 Bürobedarf

11.7 Zeitschriften und Bücher

11.8 Aufwand Fortbildungen

Es wird ein Fortbildungskonzept geben ab 2018 mit Budget.

11.9 Rechts- und Beratungsaufwand

11.10 Abschluss- und Prüfungsaufwand

11.11 Buchführungsaufwand

11.12 Mieten für Einrichtungen, Werkz. Masch.

Hier ist mit einer leichten Erhöhung der Kosten zu rechnen auf Grund erforderlicher Bedarfe.

11.13 Aufw. für zeitl.Befr., Überl. von Rechten

Hier ist mit einer leichten Erhöhung der Kosten zu rechnen auf Grund erforderlicher Bedarfe.

11.14 VC/Mehrauf. & Fahrtaufwand

11.15 Werkzeuge und Kleingeräte

11.16 Arbeitskleidung

11.17 sonst. Betriebsbedarf / QM

Es ist von einer leichten Minderung, im Vergleich zu Ist 2017, auszugehen.

11.18. Nebenkosten des Geldverkehrs

11.19 Aufwand Abfallbeseitigung

12

Sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

12.1 Forderungsverluste 7% Ust keine

Auf Grund eines neuen Prozesses sowie zentralen Einkaufs ist zunächst von einer leichten Erhöhung auszugehen.

(16)

13 Außerordentliche Erträge keine

14 Außerordentlicher Aufwand

14.1 Periodenfremde Aufwendungen keine

14.2 Außerord. Aufw./Schadensersatz

Resultiert aus dem Umzug aus der Hertzstraße. Hier sind noch Unstimmigkeiten zu klären.

Ort, Datum, Unterschrift Geschäftsführer/in

(17)

Bequa gGmbH

Vermögensplan

Wirtschaftsplan 2018

(18)

Planansatz

lfd. Bezeichnung 2018 Erläuterung

Nr. EUR

1 Zuführungen zum Stammkapital 0

2 Zuführungen zu Rücklagen abzgl.

Entnahmen 0

3 Jahresgewinn 33.000

4 Zuführungen zu Sonderposten mit

Rücklagenanteil abzgl. Entnahmen 0 5 Zuweisungen und Zuschüsse abzgl.

Auflösungsbeträge 0

6 Beiträge und ähnliche Entgelte abzgl.

Auflösungsbeträge 0

7 Zuführungen zu langfristigen

Rückstellungen abzgl. Entnahmen 0 8 Kredite

a) vom Landkreis Karlsruhe 0

b) von Dritten

9 Abschreibungen und Anlagenabgänge 87.400 10 Rückflüsse aus gewährten Krediten 0 11 erübrigte Mittel aus Vorjahren 0 12 Finanzierungsfehlbetrag

13 Finanzierungsmittel gesamt 120.400

Bequa gGmbH Vermögensplan

Finanzierungsmittel (Einnahmen)

(19)

Wirtschaftsplanstelle Erläuterungen

Pos. Bezeichnung Ausgaben

Verpflichtungser

mächtigungen Ausgaben

Verpflichtungse rmächtigungen 1 Sachanlagen und immaterielle

Anlagewerte 0 € 0 € 0 € 0 €

Grundstücke / Gebäude 0 € 0 € 0 € 0 €

Technische Anlagen (incl. Fahrzeuge) 50.000 € 0 € 0 € 0 €

Einrichtungen und Ausstattung 40.000 € 0 € 0 € 0 €

2 Finanzanlagen (einschl. Kapitaleinlagen

und Umlagen zur Vermögensfinanzierung) 0 € 0 € 0 € 0 €

3 Rückzahlung von Stammkapital 0 € 0 € 0 € 0 €

4 Entnahme aus Rücklagen 0 € 0 € 0 € 0 €

5 Jahresverlust 0 € 0 € 0 € 0 €

6 Entnahme aus Sonderposten mit

Rücklageanteil 0 € 0 € 0 € 0 €

7 Auflösung Ertragszuschüsse 0 € 0 € 0 € 0 €

8 Entnahme langfristiger Rückstellungen 0 € 0 € 0 € 0 €

9 Tilgung von Krediten 0 € 0 € 0 € 0 €

10 Gewährung von Krediten 0 € 0 € 0 € 0 €

a) an den Landkreis Karlsruhe 0 €

b) an Dritten

11 Finanzierungsfehlbetrag aus Vorjahren 18.242 € 0 € 0 € 0 €

12 Finanzierungsüberschuss 12.158 € 0 € 0 € 0 €

13Finanzierungsbedarf insgesamt 120.400 € 0 € 0 € 0 €

Bequa gGmbH Vermögensplan

Finanzierungsbedarf (Ausgaben)

Planansatz 2018 Investitionen 2018

(nachrichtlich)

Geplant sind der Kauf von Fahrzeugen und Maschinen für den Garten- und Landschaftsbau der Grüngruppen.

(20)

BEQUA gGmbH

Stellenübersicht

zum Wirtschaftsplan 2018

(21)

Beschäftigte BEQUA gGmbH

Laufbahngruppe und

Amtsbezeichnung 2018 2017

besetzte Stellen am 30.06.2017

Arbeiter 84 82 78

Angestellte 41 41 41

Insgesamt 125 123 119

Zahl der Stellen

Bequa gGmbH Wirtschaftsplan 2018

(22)

Bequa gGmbH

Finanzplan

Für die Geschäftsjahre

2017 - 2021

(23)

lfd. Bezeichnung Vorjahr Planjahr

Nr. 2017 2018 2019 2020 2021

EUR EUR EUR EUR EUR

1 Zuführungen zum Stammkapital 0 0 0 0 0

2 Zuführungen zu Rücklagen abzgl. Entnahmen 0 0 0 0 0

3 Jahresgewinn 12.700 33.000 25.000 25.000 25.000

4 Zuführungen zu Sonderposten mit Rücklagenanteil abzgl.

Entnahmen 0 0 0 0 0

5 Zuweisungen und Zuschüsse abzgl. Auflösungsbeträge 0 0 0 0 0

6 Beiträge und ähnliche Entgelte abzgl. Auflösungsbeträge 0 0 0 0 0

7 Zuführungen zu langfristigen Rückstellungen abzgl. Entnahmen 0 0 0 0 0

8 Kredite 0 0 0 0 0

a) vom Landkreis Karlsruhe 0 0 0 0 0

b) von Dritten

9 Abschreibungen und Anlagenabgänge 91.500 87.400 80.000 80.000 80.000

10 Rückflüsse aus gewährten Krediten 0 0 0 0 0

11 erübrigte Mittel aus Vorjahren 0 0 0 0 0

12 Finanzierungsfehlbetrag 0 0 0 0 0

13 Finanzierungsmittel gesamt 104.200 120.400 105.000 105.000 105.000

Bequa gGmbH Finanzplan

Finanzierungsmittel (Einnahmen)

Planung Folgejahre

Bequa gGmbH Wirtschaftsplan 2018

(24)