Bericht der Rechnungsstelle über die eingeschränkte Revision der Jahresrechnung 2016

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siron sa

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 Unternehmens- und Steuerberatung

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 Rechnungsprüfung

Bericht der Rechnungsstelle

An die Mitglieder der Hauptversammlung ActionAid Switzerland

6900 Lugano

Camorino, 1. Juni 2017

Bericht der Rechnungsstelle über die eingeschränkte Revision der Jahresrechnung 2016

In unserer Funktion als Rechnungsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Übersicht über die Änderungen des Kapitals und Anhang) des Verbandes ACTIONAID SWITZERLAND zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Bericht über die Leistungen nicht der Pflicht zur Prüfung durch die Revisionsstelle.

Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den Rechnungsgrundsätzen Swiss GAAP FER verantwortlich, wohingegen es unsere Aufgabe ist, diese zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen.

Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des Schweizer Standards zur eingeschränkten Revision, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden können. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytischen Prüfungsverfahren sowie den Umständen entsprechende Detailprüfungen der Unterlagen, die beim geprüften Verband vorliegen. Hingegen sind die Prüfung der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfverfahren zur Aufdeckung von Delikthandlungen und anderer Gesetzesverstöße kein Bestandteil dieser Revision.

Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen könnten, dass die Jahresrechnung die Vermögens-, Finanz- und Einkommensverhältnisse gemäß dem Rechnungsgrundsätzen Swiss GAAP FER nicht wahrheitsgetreu wiedergegeben würde. Ferner sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen könnten, dass die Jahresrechnung nicht dem Schweizer Gesetz und den Statuten entsprechen würde.

SIRON SA

Matteo Rotanz Michele Clerici

Verantwortlicher Rechnungsprüfer Unterschrift unleserlich

Unterschrift unleserlich

2017.05.05_FlNST_conti annuali 2016 ACTIONAID.xlsx 06.06.2017

Jahresabschluss

Lugano 31.12.2016 31.12.2015

CHF CHF

AKTIVA

Vermögenswerte auf Bankkonten 731.527,26 1.613.113,51

Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiva 731.527,26 1.613.113,51

Sonstige kurzfristige Forderungen 601.002,90 2,90

gegenüber dem Verband 601.000,00 0,00

gegenüber ESTV 2,90 2,90

Sonstige kurzfristige Forderungen 6,30 0,00

Sonstige kurzfristige Forderungen 601.009,20 2,90

UMLAUFVERMÖGEN 1.332.536,46 1.613.116,41

AKTIVA 1.332.536,46 1.613.116,41

PASSIVA

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Dienstleistungen 421.988,82 255.285,06

gegenüber Dritten 421.988,82 255.285,06

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Dienstleistungen 421.988,82 255.285,06 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber

öffentlichen Verwaltungen 8.226,60 6.267,85

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 0,00 0,00

gegenüber ActionAid International 0,00 0,00

gegenüber assoziierten Vereinen 0,00 0,00

gegenüber Mitgliederverbänden 0,00 0,00

gegenüber sonstigen Organen 0,00 0,00

gegenüber Sozialversicherungen 0,00 0,00

gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 0,00 0,00

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 8.226,60 6.267,85

Antizipative Passiva 19.891,55 24.285,06

Transitorische Passiva 371.000,00 862.000,00

Passive Rechnungsabgrenzungsposten und kurzfristige Rückstellungen

390.891,55 886.285,06

Kurzfristiges Fremdkapital 821.106,97 1.147.837,97

Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 100,00 100,00

Mitgliedsbeiträge 100,00 100,00

Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 100,00 100,00

Langfristiges Fremdkapital 100,00 100,00

FREMDKAPITAL 821.206,97 1.147.937,97

Gewinn/Verlust des Geschäftsjahrs Fonds für Projekte mit freiem Anteil Fonds für Projekte mit feststehendem Anteil Fondsvermögen

0,00 448.992,69 62.336,80 511.329,49

465.178,44 0,00 0,00 465.178,44

FONDSVERMÖGEN 511.329,49 465.178,44

PASSIVA 1.332.536,46 1.613.116,41

[Unterschrift unleserlich]

2017.05.05_FlNST_conti annuali 2016 ACTIONAID.xlsx 06.06.2017

Erfolgsrechnung

Lugano 01.01. -31.12.2016 01.01.-31.12.2015

CHF CHF

Erhaltene Spenden 863.355,91 636.200,46

Spenden von ActionAid Italien 1.092.000,00 1.014.431,54

Erlöse aus Spenden 1.955.355,91 1.650.632,00

EINNAHMEN AUS INSTITUTIONELLER TÄTIGKEIT 1.955.355,91 1.650.632,00

Erbringung von Dienstleistungen -84.652,93 -64.156,60

Kosten aus typischen Tätigkeiten -84.652,93 -64.156,60

KOSTEN FÜR PROGRAMME -84.652,93 -64.156,60

GEWINN AUS TYPISCHEN TÄTIGKEITEN 1.870.702,98 1.586.475,40

Transportkosten -1.197,25 -164,40

Kosten für Fahrzeuge und Transport -1.197,25 -164,40

Beiträge und Steuern 0,00 -200,00

Abgaben und Steuern -8.226,60 -6.267,85

Sachversicherungen, Beiträge, Steuern und Genehmigungen -8.226,60 -6.467,85

Kosten für die Rechnungsführung/Beratung/Audit -27.290,22 -26.240,00

Telefon/Internet -14.548,10 -8.004,00

Assistenz für IT-Systeme -5.438,57 -23.236,49

Kosten für Verwaltung und IT-Systeme -47.276,89 -57.480,49

Kosten für den direkten Dialog Face to Face -1.122.459,50 -879.023,55

Kosten für die Verwaltung der Förderer -81.804,95 -17.561,65

Kosten für Callcenter und professionelle Beratung -53.642,06 -24.319,85

Druck von Werbematerial -26.364,14 -4.775,00

Kosten für Kampagnen auf Facebook -7.146,69 -1.566,16

Kosten für Direkt Mailing 0,00 -32.623,30

Kosten für Werbung und Sensibilisierung -1.291.417,34 -959.869,51

Sonstige Betriebskosten 0,00 -272,45

GESCHÄFTSERGEBNIS VOR ZINSEN UND STEUERN 522.584,90 562.220,70

Erlöse aus Zinsen 24,47 16,58

Sonstige finanzielle Erlöse 5.672,12 0,00

Finanzielle Erlöse 5.696,59 16,58

Sonstige finanzielle Aufwendungen -15.420,73 -97.058,84

Finanzielle Aufwendungen -15.420,73 -97.058,84

GESCHÄFTSERGEBNIS VOR STEUERN 512.860,76 465.178,44

Außerordentliche, einmalige oder periodenfremde Erlöse 283,60 0,00

Außerordentliche, einmalige oder periodenfremde Aufwendungen -1.814,87 0,00 Außerordentliche, einmalige oder periodenfremde Gewinne -1.531,27 0,00

ERGEBNIS OHNE FONDS 511.329,49 465.178,44

Zuweisung für Projekte mit freiem Anteil -448.992,69 0,00

Zuweisung für Projekte mit feststehendem Anteil -62.336,80 0,00

Verwendung der Fonds -511.329,49 0,00

JAHRESGEWINN 0,00 465.178,44

[Unterschrift unleserlich]

2017.05.05_FlNST_conti annuali 2016 ACTIONAID.xlsx 06.06.2017

Anhang zur Erfolgsrechnung

Lugano

1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze

Die vorliegende Erfolgsrechnung wurde nach Maßgabe der geltenden Gesetzesbestimmungen erstellt, insbesondere nach Maßgabe der Artikel über die Buchführung und Rechnungslegung (Art. 957 - 962) des Schweizer Obligationenrechts.

In dieser Jahresrechnung findet das neue Rechnungslegungsrecht Anwendung.

Die Untergliederung der Werte des Vorjahres wurde angeglichen, wo dies möglich war. Die Vergleichbarkeit der Angaben kann nur begrenzt gewährleistet werden.

2. Angaben und Erläuterungen zu den Positionen der Bilanz und der Erfolgsrechnung

31.12.2016 31.12.2015

CHF CHF

Sonstige kurzfristige Forderungen

gegenüber ESTV (Verrechnungssteuer) 2,90 2,90

Vorschüsse gegenüber Dritten 6,30 0,00

Gesamtbetrag der sonstigen kurzfristigen Forderungen 9,20 9,20

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

gegenüber ESTV (Mehrwertsteuer.) 8.226,60 6.267,85

Gesamtsumme der sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten 8.226,60 6.267,85 3. Nettobetrag der aufgelösten stillen Reserven

Es wurden keine stillen Reserven gebildet.

4. Anzahl der Beschäftigten N/A

5. Beteiligungen N/A

6. Eigene Anteile N/A

7. Restbetrag der Verbindlichkeiten aus kaufvertragsähnlichen Leasinggeschäften und anderen Leasingverpflichtungen, sofern diese nicht innert zwölf Monaten ab Bilanzstichtag auslaufen oder gekündigt werden können

N/A

8. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen N/A

9. Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten N/A

10. Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven sowie der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

[

Unterschrift unleserlich]

N/A

2017.05.05_FlNST_conti annuali 2016 ACTIONAID.xlsx 06.06.2017

Anhang zur Erfolgsrechnung Verband ActionAid Switzerland

Lugano 11. Eventualverbindlichkeiten

N/A

12. Beteiligungsrechte oder Optionen, die Organen und Mitarbeiter zuerkannt wurden N/A

13. Erläuterungen zu außerordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung N/A

14. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag N/A

15. Bewertung der Aktiva zum Kurs-/Marktwert N/A

16. Fälligkeit der verzinslichen langfristigen Forderungen N/A

17. Honorar der Revisionsstelle N/A

18. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben N/A

[

Unterschrift unleserlich]

Übersicht über Änderungen des Kapitals Verband ActionAid Switzerland Lugano

IN CHF ANFANGSSTAND

01.01.2016

ZU- WEISUNGEN

VER- WENDUNG

ENDSTAND 31.12.2016 Fonds ActionAid International

Fonds ActionAid International 465.178,44

0,00 448.992,69

62.336,80 -465.178,44

0,00 448.992,69 62.336,80

Fondsvermögen 465.178,44 511.329,49 -465.178,44 511.329,49

Zugewiesenes Vermögen 0,00 0,00 0,00 0,00

Freies Kapital 0,00 0,00 0,00 0,00

VERMÖGEN DER ORGANISATION 0,00 0,00 0,00 000

[Unterschrift unleserlich]