2.2.2.1 Beschäftigungsförderung Zwickau
gGmbH der Stadt Zwickau
Postanschrift: Telefon: 0375 / 5019 09-0
Kuhbergweg 66-68 Telefax: 0375 / 5019 0926
08058 Zwickau E-Mail: info@BFZ-Zwickau.de
Internet: www.BFZ-Zwickau.de
Stammkapital: 26.000,00 EUR
Beteiligung der Stadt Zwickau: 100 %
26.000,00 EUR
aktueller Gesellschaftsvertrag vom: 01.12.2014
Handelsregister: HRB 13979
Sitz: Zwickau
Geschäftsführer: Dr. Dietmar Meier
Andreas Höpfner (ab 01.11.2020) Dr. Pia Findeiß (bis 31.10.2020) Unternehmensgegenstand:
Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Erziehung, Volks- und Berufsbildung, die Förde-rung der Jugendhilfe sowie die Unterstützung wirtschaftlich hilfsbedürftiger Personen nach § 53 der Abgabenordnung. Der Gesellschaft obliegen insbesondere folgende Aufgaben:
Förderung der Eingliederung von wirtschaftlich hilfsbedürftigen Personen in das Arbeitsle-ben durch Schaffung von Arbeitsgelegenheiten, bei denen Qualifizierung sowie die soziale und sozialpädagogische Betreuung wesentlicher Bestandteil sind,
Betrieb von Einrichtungen der Jugendhilfe,
Betreuung von benachteiligten/hilfsbedürftigen Personen, die sich in persönlichen oder so-zialen Problemlagen befinden, durch die Weiterentwicklung ihrer persönlichen und berufli-chen Fähigkeiten und Qualifikationen.
Aufsichtsrat: Anzahl Mitglieder: 7 Entsenderechte Stadt: 7
Wahlperiode
Stadtrat Name Funktion Beruf
2014-2024 Brückner, Ute (Vorsitzende) Stadtrat Diplomlehrerin 13.11.2014
2019-2024 Prof. Dr. Drechsler, Gerd (Stellv.) Stadtrat Pensionär 01.11.2019
2019-2024 Brandl, Michaela Stadtrat Versicherungskauffrau 01.11.2019
2019-2024 Schäfer, Danny Stadtrat Unternehmer 01.11.2019
2019-2024 Gerold, Andreas Bürger Geschäftsführer 31.03.2020
2019-2024 Sawert, Matthias Stadtrat Krankenpfleger 22.10.2020
2019-2024 Lasch, Sebastian Bürgermeister Gesellschaftswissenschaftler 01.11.2020
2019-2024 Wetzel, Wolfgang Stadtrat Sozialpädagoge 01.11.2019 21.10.2020
Mitgliedschaft von/bis
Erstellung, Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2019:
Abschlussprüfer: Lutz Reichelt, Ines Ende
(KMS Krauß Mäckler Partnerschaft mbB, Zwickau) Abschlussprüfer seit: Jahresabschluss 2017
Prüfungskosten: 5 TEUR
Prüfungsergebnis: Am 06.05.2020 wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt. Die erweiterte Prüfung nach § 53 HGrG ergab keine Besonder-heiten.
Jahresabschluss, Lagebericht und Abschlussprüfungsbericht wurden vom Aufsichtsrat zur Sit-zung am 05.06.2020 abschließend behandelt. Die Gesellschafterversammlung hat den Jah-resabschluss am 09.06.2020 auf der Grundlage des Berichts des Aufsichtsrates festgestellt und dabei gleichzeitig die Einstellung des Jahresüberschusses in die Gewinnrücklage sowie die Entlastung der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates beschlossen.
Wirtschaftliche Daten: alles in TEUR
Wahlperiode
Stadtrat Name Funktion Beruf
2014-2019 Kramer, Stefan (Stellvertreter) Stadtrat Rentner 13.11.2014 31.10.2019
2014-2019 Müller, Karl-Ernst Stadtrat Rentner 13.11.2014 25.02.2019
2014-2019 Dzierzon, Christian Stadtrat Ingenieur 26.02.2019 31.10.2019
2014-2019 Drechsel, Julia Stadtrat Kinderkrankenschwester 13.11.2014 31.10.2019
2014-2019 Pfau, Karin Stadtrat Bundestagsangestellte 05.11.2015 31.10.2019
2014-2019 Drechsel, Christiane Stadtrat Töpfermeisterin 09.12.2015 31.10.2019
2,1 TEUR
Bilanz zum 31.12. 2015 2016 2017 2018 2019
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 6 5 6 3 5
II. Sachanlagen 3.152 3.010 2.869 2.922 2.858
III. Finanzanlagen 85 85 85 85 85
3.243 3.100 2.960 3.010 2.949
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände 155 450 536 648 405
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 955 1.035 993 765 958
1.110 1.485 1.529 1.413 1.363
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1 1 1 7
Summe Aktiva 4.354 4.586 4.490 4.424 4.319
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 26 26 26 26 26
II. Gewinnrücklagen 2.333 2.354 2.419 2.446 2.482
III. Bilanzgewinn 0 0 0 0 0
2.359 2.380 2.445 2.472 2.508
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse 583 557 533 513 493
C. Rückstellungen 24 234 272 257 171
D. Verbindlichkeiten 1.388 1.415 1.240 1.182 1.146
Summe Passiva 4.354 4.586 4.490 4.424 4.319
Privatrechtliche Unternehmen Beschäftigungsförderung Zwickau gGmbH
Unmittelbare Unternehmensbeteiligungen:
Sachberichte, Wertungen und Perspektiven:
Wesentliche Sachverhalte aus dem Lagebericht 2019:
A) Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf des Unternehmens:
Die wirtschaftliche Lage von gemeinwohlorientierten Sozialunternehmen im Bereich der Be-schäftigungsförderung ist bundesweit weiterhin sehr schwierig. Daher wurden auch im Ge-schäftsjahr 2019 keine Beschäftigungsprojekte durchgeführt.
Für die Betreibung von Kindertagesstätten sind die allgemeinen Rahmenbedingungen unver-ändert gut. Der Schwerpunkt der Arbeit lag im Berichtsjahr beim Betrieb der Kindertagesstät-ten „MuldepiraKindertagesstät-ten“ und „Stadtstrolche“ in Zwickau. Die Kita „MuldepiraKindertagesstät-ten“ wird weiterhin sehr gut angenommen. Dadurch war es möglich, die gemäß Bedarfsplanung vorgegebene Auslastung zu erreichen. Jahresdurchschnittlich wurden 26 Krippenkinder (VJ: 29) und 69 Kindergartenkinder (67) betreut. In der Einrichtung „Stadtstrolche“ wurden 2019 insgesamt 281 Kinder, davon 25 Krippenkinder, 70 Kindergartenkinder und 185 Hortkinder betreut (VJ:
288, 26, 64 und 198).
Aufgrund des gesetzlichen Betreuungsschlüssels wurden für beide Einrichtungen 44 Erzieher (VJ: 39) und unverändert 3 Leitungskräfte beschäftigt. Durch den Abschluss der Vereinba-rungen über Betrieb und Finanzierung der beiden Kita zwischen Gesellschaft und Stadt Zwickau sind die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen langfristig gesichert.
B) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens:
Die Gesellschaft weist eine geordnete Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage aus. 2019 wurde ein Überschuss in Höhe von 36 TEUR erzielt. Die Liquiditätslage ist unverändert gut.
C) Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung des Unternehmens:
Mit der im dem Jahr 2015 vollzogenen Umstrukturierung hat sich die Gesellschaft erfolgreich von der unsicheren und schwer vorhersehbaren Entwicklung der öffentlichen geförderten Be-schäftigung abgekoppelt. Damit ist ein wesentlicher Risikofaktor für den Fortbestand der Ge-JA 2017 JA 2018 JA 2019 WP 2019 Plan-Ist-Gesamt Gesamt Gesamt Gesamt Vergleich
1 Umsatzerlöse 2.524 2.788 2.962 2.971 -9
2 sonstige betriebliche Erträge 27 22 28 20 8
3 Materialaufwand -267 -270 -289 -291 -2
davon Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 0 0 0 0 0
davon Aufwand für bezogene Leistungen -267 -270 -289 -291 -2
4 Personalaufwand -1.582 -1.825 -1.953 -1.990 -37
davon Löhne und Gehälter -1.273 -1.489 -1.566 -1.643 -77
davon Soziale Abgaben, Aufwendungen Altersversorgung -309 -335 -387 -347 40
5 Abschreibungen -158 -151 -177 -152 25
6 Sonstige betriebliche Aufwendungen -452 -501 -503 -494 9
7 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5 0 0 0 0
8 Zinsen und sonstige Aufwendungen -27 -31 -25 -23 2
9 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 71 32 43 41 2
10 Steuern vom Einkommen und Ertrag -4 -4 -5 -5 0
11 Sonstige Steuern -2 -2 -1 -2 -1
12 Jahresergebnis 65 27 36 34 2
Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.
Gesellschafts-kapital (TEUR)
Anteil am
Gesell-schaftskapital (%) Buchwert (TEUR) Beschäftigungsförderung Zwickau Service
GmbH 2008 85 100,00 85
Gesamtsumme: 85
Unternehmen beteiligt seit
Stand zu 31.12.2019
Die Umsätze des Jahres 2020 werden planmäßig nur aus den Betrieben der Kindertagesstät-ten resultieren und in Abhängigkeit von der Belegung sowie den tariflichen Steigerungen im Personalbereich das Vorjahresniveau übertreffen. Ab Januar 2020 hat die Gesellschaft die Trägerschaft der Kindertagesstätte „Buratino“ auf dem Gelände des Heinrich-Braun-Klinikums übernommen.
Die im Zuge der Corona-Pandemie erlassene Allgemeinverfügung des Freistaates Sachsen zur Einstellung des Betriebs von Kindertageseinrichtungen führt gegenwärtig in allen Kitas zu erheblichen Einschränkungen. Die Sicherstellung der Notbetreuung stellt eine große organi-satorische Herausforderung dar. Ungeachtet dessen wurden die Finanzierung über den Frei-staat sowie die Stadt Zwickau sichergestellt.
Im Bereich Beschäftigungsförderung sind aktuell keine relevanten Förderprogramme zu ver-zeichnen. Es bleibt weiter abzuwarten, ob und wie sich das neue Teilhabechancengesetz auf die Durchführung von Beschäftigungsprojekten auswirken wird. Für 2020 wird ein Jahres-überschuss in Höhe von 37 TEUR erwartet.
Bewertung zu wirtschaftlicher Entwicklung und Kennzahlen:
Es wird ein Jahresüberschuss in Höhe von 36 TEUR (VJ: 27 TEUR) ausgewiesen. Die leichte Erhöhung ergibt sich aus einem verbesserten Finanzergebnis. Die Aufwendungen für den Be-trieb der Kita sind leicht angestiegen. Verantwortlich sind höhere Personalaufwendungen und Abschreibungen. Die Personalaufwendungen betragen 1.952 TEUR (VJ: 1.824 TEUR). Die Steigerung wird durch tarifliche Änderungen sowie die Erhöhung der Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter verursacht (46, VJ: 42). Die erhöhten Abschreibungen ergeben sich aus den Investitionen der Jahre 2018 und 2019. Die Materialaufwendungen (289 TEUR, VJ:
270 TEUR) resultieren fast ausschließlich aus den von der BFZ Service bezogenen Leistungen.
Auch dieser Anstieg findet seine Ursache in höheren Personalaufwendungen der Tochterge-sellschaft. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen auf Vorjahresniveau (503 TEUR, VJ: 501 TEUR). Die maßgeblichen Positionen bleiben die Mietaufwendungen sowie die dazu-gehörigen Bewirtschaftungs- und Unterhaltungskosten.
Aufgrund der Finanzierungssystematik erhöhen sich wegen der angestiegenen Betriebskosten auch die Umsatzerlöse im vergleichbaren Umfang (2.962 TEUR, VJ: 2.788 TEUR). Rund 89 % betreffen den Geschäftsbereich Kita; die restlichen Umsätze ergeben sich überwiegend aus den Leistungsbeziehungen mit der BFZ Service GmbH. Die sonstigen betrieblichen Erträge (28 TEUR, VJ: 22 TEUR) resultieren insbesondere aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse.
Das Finanzergebnis ist aufgrund der Bankverbindlichkeiten und wegen der Abzinsung von mittel- bis langfristigen Rückstellungen weiterhin negativ (-25 TEUR, VJ: -31 TEUR).
Die Bilanzsumme hat sich auf 4,32 Mio. EUR reduziert (VJ: 4,42 Mio. EUR). Der Wert des Anlagevermögens beträgt 2.949 TEUR (VJ: 3.010 TEUR). Den Zugängen im Berichtsjahr (116 TEUR) stehen die o.g. Abschreibungen gegenüber. Das geringere Umlaufvermögen ergibt sich aus der Reduzierung der Forderungen gegenüber der Gesellschafterin, die auch im Zusam-menhang mit ATZ-Verträgen bestehen. Die Zunahme des Kassenbestandes (958 TEUR, VJ:
765 TEUR) ergibt sich ebenfalls aus diesem Forderungsabbau.
Kennzahlen zur Ertragslage 2015 2016 2017 2018 2019 Diff. VJ
durchschnittliche Anzahl Teilnehmer in Maßnahmen 12 13 0 0 0 0
12 20 39 42 46 4
73 58 91 66 65 1
-31 -25 -22 -31 -25 -6
3 -2 0 -4 1 -5
Steuern vom Einkommen und Ertrag in TEUR -10 -10 -4 -4 -5 1
3,0% 1,3% 2,6% 1,0% 1,2% 0,3%
106,5% 103,6% 103,7% 102,4% 102,2% -0,2%
53,2% 60,6% 64,4% 66,5% 67,0% 0,4%
Gesamtleistung je Mitarbeiter in TEUR Aufwandsdeckungsgrad
Finanzergebnis in TEUR
Personalaufwandsquote Neutrales Ergebnis in TEUR
Umsatzrentabilität
Privatrechtliche Unternehmen Beschäftigungsförderung Zwickau gGmbH
Das Eigenkapital (2.508 TEUR) erhöht sich um den Betrag des Jahresüberschusses. Dieser wurde in die Gewinnrücklagen eingestellt. Die wirtschaftliche Eigenmittelquote beträgt 63,8
%. Als Rückstellungen werden am Ende des Geschäftsjahres 170 TEUR (VJ: 257 TEUR) aus-gewiesen. Hier sind wesentliche Beträge für Altersteilzeitverpflichtungen und sonstige Perso-nalkosten zurückgestellt. Die Verbindlichkeiten haben sich weiter vermindert (1.146 TEUR, VJ: 1.182 TEUR). Dies ergibt sich aus der Reduzierung der Bankverbindlichkeiten um 79 TEUR.
Das kurzfristige Fremdkapital wird durch den vorhandenen Kassenbestand vollständig ge-deckt.
Finanzbeziehungen zwischen Stadt und Unternehmen:
Die Gesellschaft erhielt bis zum Geschäftsjahr 2014 für die Durchführung der Projekte im Rahmen des Bundesprogrammes Bürgerarbeit Zuschüsse sowie Erstattungen für Sachausga-ben aus dem städtischen Haushalt. Seit 2015 gibt es derartige Zahlungen nicht mehr.
Betrieb und Finanzierung der Kindertagesstätten erfolgen mittels Vereinbarung mit der Stadt Zwickau. Im Berichtsjahr wurden kommunale Zuschüsse in Höhe von 2.261 TEUR (VJ: 1.831 TEUR) gezahlt.
Perspektiven des Unternehmens:
Die operative Tätigkeit wird sich mittelfristig unverändert auf die Betreibung von Kinderta-gesstätten beschränken. Ab 2020 hat die Gesellschaft die Betreibung der Kita „Buratino“ über-nehmen, welche bislang der Heinrich-Braun-Klinikum gGmbH oblag. Aufgrund der Finanzie-rungssystematik bestehen in diesem Geschäftsbereich keine wesentlichen Risiken.
Im Bereich Beschäftigungsförderung ist die weitere Entwicklung des Unternehmens vollstän-dig von den politischen Rahmenbedingungen für den zweiten Arbeitsmarkt abhängig. Wesent-liche Veränderungen sind hier auch weiterhin nicht absehbar. Impulse und Chancen können sich aus Maßnahmen zur Integration von asylsuchenden Menschen oder aus den Bemühungen der Politik zur Unterstützung benachteiligter Menschen ergeben.
Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage 2015 2016 2017 2018 2019 Diff. VJ
Eigenkapitalquote (nach Abzug der Sonderposten) 62,6% 59,1% 61,8% 63,2% 65,6% 2,4%
Eigenkapitalrentabilität 1,5% 0,9% 2,7% 1,1% 1,5% 0,4%
Gesamtkapitalrentabilität 0,9% 0,5% 1,6% 0,7% 1,0% 0,3%
Anlagevermögen abzgl. Sonderposten in TEUR 2.660 2.544 2.427 2.497 2.455 -41
Deckungsgrad des Anlagevermögens 88,7% 93,6% 100,7% 99,0% 102,2% 3,1%
Sachanlagenintensität 72,4% 65,7% 63,9% 66,1% 66,2% 0,1%
Fremdkapitalquote 37,4% 40,9% 38,2% 36,8% 34,4% -2,4%
Verschuldungsgrad 64,3% 72,5% 65,6% 62,1% 56,8% -5,4%
Abschreibungsquote 4,9% 5,1% 5,3% 5,0% 6,0% 1,0%
Investitionsquote 0,0% 0,5% 0,6% 6,7% 3,9% -2,7%
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit in TEUR -14 203 82 77 413 336
Cash Flow aus Investitionstätigkeit in TEUR 0 -15 -18 -201 -116 85
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit in TEUR -79 -108 -106 -104 -104 0
Working Capital in TEUR 942 1.001 1.103 982 981 -1