2012/087 Haushalt Handout

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EVANGELISCHE KIRCHE

IN HESSEN UND NASSAU

6. Tagung der 11. Kirchensynode

Vom 21. bis 24. November 2012

Zu Drucksache 87/2012

Kirchensteuereinnahmen 2001 bis 2016 in € (inklusive Clearingzahlungen)

300.000.000 € 350.000.000 € 400.000.000 € 450.000.000 € 500.000.000 €

Planansatz Rechnungsergebnis

Kirchensteuereinnahmen 2011

€ 424.393.883

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EVANGELISCHE KIRCHE IN HESSEN UND NASSAU

2 48.023

59.804 72.830 97.627

137.454

101.132 99.243

101.724 386.343

362.962

324.094

297.486

335.829

301.053 310.143

312.586

0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000

KiSt zur ESt (netto) Hessen und Rheinland-Pfalz KiSt zur LSt (netto) Hessen und Rheinland- Pfalz

Kirchensteueraufkommen bei den Finanzämtern

nach Abzug der Verwaltungskosten, vor Clearingzahlungen und ohne KapErtrSt 2000 bis 2012(Prognose) in Tausend €

3 225.000

250.000 275.000 300.000 325.000 350.000 375.000 400.000 425.000 450.000 475.000

Kirchensteuer, nominal Kirchensteuer, real

Linear (Kirchensteuer, nominal) Linear (Kirchensteuer, real)

Trendlinie entspricht in etwa der Mitgliederentwicklung von -0,9% p.a.

Entwicklung der Kirchensteuer nominal und

bereinigt um die Inflationsraten seit 1991 in Tausend €

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Kirchensteuer – 12- Monatssumme in Millionen Euro von 1994 bis 2012

Quelle: EKD, Steuerreferat

nominal

preisbereinigt

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Quo vadis – Inflation oder Deflation?

Bankenkrise, Rezession,

Staatsverschuldung,

...

Deflation?

Inflation?

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Anleihepolitik der Europäischen Zentralbank

EZB-Anleihekaufprogramm zur Lösung der Eurokrise

 05/2010: Securities Market Programme- SMP

 Interventionsvolumen 209 Mrd€

 Auszahlungsmodalitäten unklar

 09/2012: Outright Monetary Transactions- OMTs

 Verzicht auf Limits – Volumen unbegrenzt – Laufzeit 1 bis 3 Jahre

 Verzicht auf einen vorrangigen Gläubigerstatus

 Konditionalität: Erfüllung der Reformvorgaben aus den Rettungsfonds EFSF/ ESM

 Transparenz: Wöchentliche Publikation der Marktwerte des Anleihebestands

Bild: FTD Grafik 2011, Klipstein

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Wachstumsperspektiven für die Weltwirtschaft

Deutschland 2010: + 4,2 % 2011: + 3,0 % 2012e: + 1,2 % 2013e: + 0,8 %

Euroland 2010: + 1,9 % 2011: + 1,5%

2012e: ‐0,4 % 2013e: + 0,0 %

2010: + 4,3 % 2011: + 4,3 % 2012e: + 3,9 % 2013e: + 4,1%

Russland

2010: + 10,5 % 2011: + 9,3 % 2012e: + 7,8 % 2013e: + 9,0%

2010: + 9,6 % 2011: + 6,9%

2012e: + 6,1%

2013e: + 6,5%

2010: + 4,6 % 2011: ‐0,7 % 2012e: + 2,5 % 2013e: + 1,4 % 2010: + 2,4 %

2011: + 1,8 % 2012e: + 2,0 % 2013e: + 2,0 %

2010: + 4,2 % 2011: + 3,0 % 2012e: + 1,2 % 2013e: + 0,8 % USA

Brasilien

Indien

Welt

Japan

2010: + 5,0%

2011: + 3,7 % 2012e: + 3,1 %

2013e: + 3,4 % ⁷

Quelle: DZ Bank

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Entwicklung der Haushaltsvolumina 2009 bis 2013 in Mio. €

0 100 200 300 400 500

600 568

520 509

544 517

Mio. EUR

Verteilung der Einnahmen 2013 Gesamteinnahmen 516.535.225 EUR

Kirchensteuer 424.000.000 €

82,1 %

Rücklagenentnahmen 24.651.369 €

4,8 %

Kirchl. Zuweisungen 5.609.436 €

1,1 % Staatliche Zuschüsse

16.698.423 € 3,2 % Verwaltungs-

einnahmen / Ausgabenersatz

24.757.847 € 4,8%

Vermögenserträge 12.500.000 €

2,4 % Erträge aus Kirchbaurücklage

4.500.000 € 0,9 %

Sonstige Einnahmen 3.818.150 €

0,7 %

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Einsparauflagenmodus

Ausgabenansatz 2012

+ Zuschläge für allgemeine Kostensteigerungen (rd. 3 % % für Personalkostensteigerung;

2% für Sachkostensteigerung) ./. Einsparauflage aus 2025

= Obergrenze für Haushaltsanmeldung 2013

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0 40 80 120

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Preisanstiege in Deutschland von 2000 bis 2012

Anstieg der Verbraucherpreise von 2000 bis 2012 um 18 %

0 100 200 300 400 500

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Kirchensteuerzuwächse von 2000 bis 2012

Zuwächse bei der Kirchensteuer von 2000 bis 2012 um 4,8 %

Preisanstiege und Kirchensteuerzuwächse

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Ausgaben 2013 nach Budgetbereichen in % der Gesamtausgaben - € 516.535.225

Kirchliche Arbeit auf Gemeinde- und Dekanatsebene

55,3%

Handlungsfelder und Zentren

16,1%

Allgemeines Finanzwesen inkl.

Versorgung und EKD 19,5%

Leitungsgremien, Verwaltung und RPA

4,9%

- Öffentlichkeitsarbeit,

Gebäude- management, Ausbildung/ IPOS

4,3%

Mittelverwendung im EKHN Haushalt 2013

für Aufgaben und Leistungen der kirchlichen Ebenen in %

Kirchengemeinden 56,49%

Dekanate 14,43%

EKD 6,84%

Gesamtkirche 22,24%

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Wesentliche finanzielle Veränderungen

Substanzerhaltungsrücklage

- Kirchengemeinden und Dekanate: 3,1 Mio. € - Gesamtkirche: 2,4 Mio. €

Anschubfinanzierung Familienzentren: 3,0 Mio. € Aufstockung Ökofonds f. Kirchengemeinden: 0,93 Mio. €

Zwischenfinanzierung Gemeindepfarrdienst: 2,5 Mio. €

Ansparung Rücklage Kirchentag Frankfurt 2021: 8,3 Mio. € Aufstockung EKD- Umlage: 1,6 Mio. €

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Kirchliche Arbeit auf Gemeinde- und Dekanatsebene (Budgetbereich 1) Ausgaben insgesamt 285,5 Mio. Euro

Kirchengemeinden 98.350.413 EUR

Gemeindepfarrdienst einschl.

Dekanspfarrstellen 64.689.350 EUR Gebäudeinvestitionen

und - unterhaltung in Kirchengemeinden

38.986.220 EUR Kindertagesstätten

37.674.150 EUR Dekanate 35.720.000 EUR Regionalverwaltungen

6.706.000 EUR

Zuführung an kirchengemeindliche

Rückstellungen / Rücklagen 3.145.862 EUR

Ehrenamtsakademie 206.337 EUR

sonstige Vertretungen 37.000 EUR

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16 -70.000

-20.000 30.000 80.000 130.000

10.224 11.453

-32.087 -40.226

-25.133 3.050

24.842 81.618

93.005

26.393 19.585

1.283

-27.996 -3429

-39.607 -980 0

Saldo Rücklagenzuführungen/ Rücklagenentnahmen von 2000 bis 2016 in Tausend € (ohne Clearing)

25 Mio.€ an Versorgungsstiftung

Geplante Darlehenstilgung

Entwicklung der Rücklagen zum Buchwert von 2006 bis 2012 in Mio. €

- EKD-Darstellung ohne Versorgungsstiftung, Clearingrückstellung und Kirchbaurücklage -

297,3 €

423,6 €

516,7 €

391,8 € 418,5 € 419,8 €

393,1 €

0 € 100 € 200 € 300 € 400 € 500 € 600 €

Kurswert = Buchwert x 1,32 Durchschnittliches (Plan-)

Haushaltsvolumen der vergangenen 3 Haushaltsjahre;

TEUR 515.380

minus 190 Mio. € für Errichtung Kirchbaurücklage

Gesetzlicher Mindestbestand

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Entwicklung der stillen Reserven im EKHN- Vermögen seit 2008 in Prozent

- Darstellung einschließlich Kassenbestand an liquiden Mitteln -

Versorgungsstiftung EKHN

Treuhandvermögen

Kirchbaurücklage

-5 0 5 10 15 20 25 30 35 40

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Clearingabrechnungen

Abrechnungs-

jahr Nachzahlung/ Rückfluss Mio. €

1997/1998 Nachzahlung -12,8

1999 Rückfluss 1

2000 Rückfluss 6,4

2001 Rückfluss 27,8

2002 Rückfluss 41,2

2003 Rückfluss 18,6

2004 Rückfluss 9,9

2005 Rückfluss 6,6

2006 Rückfluss 7,4

2007 Nachzahlung -9,5

2008 Rückfluss 4,4

(11)

20 -20.000

0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000

-19.820 -14.300 -17.151 1.900

48.766 65.310

73.782

42.727 22.345

10.100 20.000

0 2.393 2.411 -943 Voraussichtliche

Überschüsse/ Fehlbeträge

Haushaltsfehlbeträge/ -überschüsse 2002 bis 2016 in Tsd. €

-ohne einmalige Clearingrückzahlungen-