Steuerlicher Jahresabschluss

(1)

für das Geschäftsjahr 01.01.2017 bis 31.12.2017

F.W.R. Energie eG Großbardorf Jahnstr. 12

97633 Großbardorf

Steuernummer: 9205/106/20152

Angaben in Euro soweit nicht anders angegeben

(2)

1. Bilanz

Aktiva

G e s c h ä f t s j a h r Vorjahr

A. Anlagevermögen

I. Sachanlagen

1. Technische Anlagen und Maschinen 2.526.395,00 2.696.248,00 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-

ausstattung 171,00 257,00

2.526.566,00 2.696.505,00 Anlagevermögen 2.526.566,00 2.696.505,00

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögens- gegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 27.976,74 29.455,68

2. Sonstige Vermögensgegenstände 5.192,98 5.612,75

33.169,72 35.068,43

II. Kassenbestand, Guthaben bei

Kreditinstituten und Schecks

155.897,91 162.309,11

Umlaufvermögen 189.067,63 197.377,54

C. Rechnungsabgrenzungsposten

^91.982,87 ^98.957,87

Aktiva

2.807.616,50 2.992.840,41

(3)

Passiva

A. Eigenkapital

I. Geschäftsguthaben

1. Geschäftsguthaben der verbleibenden

Mitglieder 672.700,00 674.765,44

672.700,00 674.765,44

II. Verlustvortrag

320.389,43- 190.772,85-

III. Jahresfehlbetrag

18.299,08- 129.616,58-

Eigenkapital 334.011,49 354.376,01

B. Rückstellungen

1. Sonstige Rückstellungen 15.068,75 15.134,81

15.068,75 15.134,81

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.388.163,32 1.481.138,16 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 63.462,96 66.004,10 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 315.400,00 315.400,00

4. Sonstige Verbindlichkeiten 691.509,98 760.787,33

2.458.536,26 2.623.329,59

Passiva

2.807.616,50 2.992.840,41

Treukontax GmbH · Berliner Str. 19 · 97616 Bad Neustadt Druck: 12.06.2018 13:09 · 7.52 · Betreuer: 245 · Mandant: 84.051.33

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(4)

2. Gewinn- und Verlustrechnung

G e s c h ä f t s j a h r Vorjahr 1. Umsatzerlöse

a) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) 17.095,77 98.040,60

b) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) 262.152,78 245.903,52

c) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 44) 6.789,23 4.539,01

d) Erlösschmälerungen 0,01

286.037,78 348.483,14

Gesamtleistung 286.037,78 348.483,14

2. Sonstige betriebliche Erträge

a) Sonstige ordentliche Erträge 84.842,51 1.324,91

b) Sonstige zeitraumfremde Erträge 2.905,00

87.747,51 1.324,91 3. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren

Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) 10.740,05- 2.779,72-

- Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte 0,42 16,16

10.739,63- 2.763,56-

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 12.633,25- 14.307,25-

23.372,88- 17.070,81-

Rohergebnis 350.412,41 332.737,24

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter 3.000,00- 3.000,00-

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersver-

sorgung und Unterstützung 556,18- 559,66-

3.556,18- 3.559,66- 5. Abschreibungen

a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage- vermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweite-

rung des Geschäftsbetriebs 176.882,17- 176.618,02-

176.882,17- 176.618,02- 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

a) Raumkosten und Grundstückaufwendungen 55.955,43- 55.016,14-

b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 4.375,73- 4.201,31-

c) Reparaturen und Unterhaltung 27.206,65- 8.044,39-

d) Sonstige ordentliche Aufwendungen 26.523,80- 126.654,05-

114.061,61- 193.915,89-

Betriebsergebnis 55.912,45 41.356,33-

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,53 9,01

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 74.218,23- 88.266,89-

Finanzergebnis 74.217,70- 88.257,88-

9. Ergebnis vor Steuern 18.305,25- 129.614,21-

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10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6,17 2,37-

11. Ergebnis nach Steuern 18.299,08- 129.616,58-

12. Jahresfehlbetrag nach Steuerrecht 18.299,08- 129.616,58-

13. Verlustvortrag 320.389,43- 190.772,85-

14. Bilanzverlust 338.688,51- 320.389,43-

15. Steuerliche Gewinnermittlung

a) Jahresfehlbetrag nach Steuerrecht 18.299,08- 129.616,58-

b) Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 6,17- 2,37

16. Zu versteuernder Verlust 18.305,25- 129.614,21-

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3. Anhang zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben

1. Die Genossenschaft ist unter der Nummer Genossenschaftsregister (GnR) GnR 211 im Genossenschaftsregister Schweinfurt eingetragen.

2. Das Unternehmen ist eine kleine Genossenschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

3. Die Friedrich-Wilhelm Raiffeisen Energie eG Großbardorf hat ihren Sitz in Jahnstr. 12, 97633 Großbardorf.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw.

Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen werden linear oder degressiv auf die Nutzungsdauer von 20 Jahren vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter, die selbstständig nutzbar sind, mit Anschaffungs- oder Herstellungs-

kosten bis 1.000 Euro werden in einen Sammelposten eingestellt und pauschal mit der Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben und anschließend automatisch als Abgang erfasst (GWG-Poolabschreibung).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden mit entsprechenden Wertkorrekturen berücksichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert eingestellt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

(7)

- 6 -

(8)

Anschaffungs-, Zugänge Abgänge Umbuchungen

C. Brutto-Anlagenspiegel

Herstellungs- AHK AHK AHK kosten (AHK) (davon

01.01.2017 FK-Zinsen)

(+) (+) (-) (+/-)

1 2 3 4 5

I. Sachanlagen

1. Technische Anlagen und Maschinen

Betriebsvorrichtungen 3.528.919 6.943

3.528.919 6.943 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Geringw. Wirtschaftsgüter 848 419

848 419

3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 1.400 1.400

3.529.767 8.343 1.819

Anlagevermögen 3.529.767 8.343 1.819

(9)

Anschaffungs, kumulierte AfA Gesch.jahr Abgänge Umbuchungen Kumulierte Zuschreibungen Buchwert Herstellungs- Abschreibung kumulierte AfA kumulierte AfA Abschreibung Geschäftsjahr (Sp.6-11+12)

kosten (AfA) AfA auf Gesch.jahr Gesch.jahr (AfA)

31.12.2017 01.01.2017 Zugänge 31.12.2017 31.12.2017

(=) (+) (+) (-) (+/-) (=) (+) (=)

6 7 8 9 10 11 12 13

3.535.862 832.671 176.796 1.009.467 2.526.395

429 591 86 419 258 171

3.536.291 833.262 176.882 419 1.009.725 2.526.566

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(10)

D. Weitere Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungenspiegel

G e s c h ä f t s j a h r V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von

<= 1 Jahr > 1 Jahr Summe <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe

1 2 3 4 5 6 7

Gesamt: 33.169,72 33.169,72 33.301,25 1.767,18 35.068,43

Verbindlichkeiten

2. Verbindlichkeitenspiegel

G e s c h ä f t s j a h r V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von

<= 1 Jahr > 1 - 5 J. > 5 Jahre <= 1 Jahr > 1 - 5 J. > 5 Jahre

1 2 3 4 5 6 7

Gesamt: 79.678,87 680.000,00 1.698.857,39 87.791,43 739.000,00 1.796.538,16

3. Weitere Erläuterungen zur Bilanz

Von den Mitgliederdarlehen sind 315.400,- Euro mit Rangrücktrittsvereinbarungen ausgestattet.

E. Sonstige Angaben

Gesellschaftsorgane

1. Mitglieder des Vorstandes

Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis

Beruf

Matthias Klöffel 11.2009 - 12.2017

Landwirt/GF

Reinhold Behr 11.2009 - 12.2017

Angestellter 2. Mitglieder des Aufsichtsrates

Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis

Beruf

Berthold Barthelmes 11.2009 - 12.2017

Freiber./Dozent

Manfred Dietz 11.2009 - 12.2017

Geschäftsführer

Elmar Schmitt 11.2009 - 12.2017

(11)

Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis Beruf

Angestellter

Bernhard Behr 11.2009 - 12.2017

Rentner

Manfred Endres 11.2009 - 12.2017

Beamter 3. Mitgliederbewegung

Zahl der Anzahl der

Mitglieder Geschäftsanteile Haftsummen

Anfang 178 6727 0,00

Zugang 2 0 0,00

Abgang 1 0 0,00

Ende 179 6727 0,00

4. Der zuständige Prüfungsverband ist der Genossenschaftsverband Bayern e.V.

in München, .

- 10 -

(12)

4. Steuerliches Anlagenverzeichnis

Bilanzposition Ansch. AfA Ansch.- Buchwert Zugang/ Abschreibung Buchwert

Konto Datum Art ND kosten (Anfang) Abgang/ Teilwert- (Ende)

InvNr. Bezeichnung (Anfang) Umbuchung abschreibung

-Zuschreibung

a) Anlagevermögen

Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen 400001 Proj.001 PV-Anlage:

Bauhof 11/09 120 39.528,00 25.359,00 1.977,00 23.382,00

400002 Proj.001 PV-Anlage: TSV-

Tribün Großbardorf 04/10 120 391.715,05 243.223,00 19.586,00 223.637,00 400003 Proj.003 PV-Anlage:

Biogasanl. Dach 12/11 120 169.501,00 126.483,00 8.476,00 118.007,00 400004 Proj.004 PV-Anlage:

IFSYS 03/12 120 186.397,31 141.380,00 9.320,00 132.060,00

787.141,36 536.445,00 39.359,00 497.086,00 420 Technische Anlagen

420001 Nahwärmenetz Gbd 08/12 120 2.741.777,74 2.159.803,00 6.943,17 137.437,17 2.029.309,00 2.741.777,74 2.159.803,00 6.943,17 137.437,17 2.029.309,00 Summe Technische Anlagen und

Maschinen 3.528.919,10 2.696.248,00 6.943,17 176.796,17 2.526.395,00 Andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung

662 GWG nach § 6(2a)EStG 2012

662001 Kärcher HD-Reiniger 09/1266 5 419,32 A

419,32 665 GWG nach § 6(2a)EStG 2015

665001 notebookbilliger.de

Notebook 11/1566 5 429,19 257,00 86,00 171,00

429,19 257,00 86,00 171,00

Summe Andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung 848,51 257,00 86,00 171,00

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

772 Anl. im Bau II Nahwärmen.

Geleistete Anzahlungen

und Anlagen im Bau 1.400,65

1.400,65- 1.400,65 1.400,65- 1.400,65 1.400,65-

Summe Anlagevermögen 3.529.767,61 2.696.505,00 8.343,82 176.882,17 2.526.566,00 1.400,65-

(13)

Erläuterung der Codierung

Spalte Abschreibungsarten (AfA-Art)

1 = lineare AfA § 7(1)Nr.1 EStG / bei Sonderposten Auflösung über RND 66 = §6(2a)EStG GWG

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5. Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde auf der Generalversammlung am _____________ festgestellt.

Der Vorstand

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6. Kontennachweis

Aktiva

Technische Anlagen und Maschinen

400 Tech.Anlagen u. Maschinen 497.086,00 536.445,00

420 Technische Anlagen 2.029.309,00 2.159.803,00

2.526.395,00 2.696.248,00

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaus- stattung

665 GWG nach § 6(2a)EStG 2015 171,00 257,00

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

1200 Forderungen aus L.u.L. 27.976,74 29.455,68

Sonstige Vermögensgegenstände

1310 Sonst. Forderungen 1.767,18

1370 Durchlaufende Posten 150,00

3300 Verbindl. a.Lief.u.Leist. 833,96 2.217,41

1434 Noch nicht abz. Vorsteuer 263,28 2.348,42

1481 Vorsteuer 19 % 31.042,93 22.346,93

3829 USt-Sondervorausz. 1/11 4.113,00 4.162,00

3845 USt-Schuld 2015 1.369,89

3846 USt Schuld 2016 37.613,52

3847 USt Schuld 2017 23.137,60

3896 MWSt 19% L.u.L. 54.347,79- 66.212,60-

5.192,98 5.612,75

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

1380 Geldtransit 3.280,48

1800 VR Bank Giro # 877905 26.203,35 28.443,65

1801 VR-Bank FG # 9500877905 479,57 479,57

1802 VR-Bank SW Giro # 8406260 11.989,83 15.692,86

1803 Sparkasse Giro # 11009156 17.218,12 14.405,91

1804 VR-Bank FG # 9000877905 100.007,04 100.006,64

3633 Verrech.kto. Lastschrift

155.897,91 162.309,11

Rechnungsabgrenzungsposten

1900 Aktive Rechnungsabgrenz. 674,50 674,50

1901 ARA Dachmiete P001 Bauhof 2.158,60 2.333,56

1902 ARA Dachmiete P001 TSV 45.937,50 49.687,50

1903 ARA Dachmiete P003 BGA 10.437,50 11.187,50

- 14 -

(16)

1904 ARA Dachmiete P004 IFSYS 32.774,77 35.074,81

91.982,87 98.957,87

Passiva

Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglie- der

2907 Geschäftsguth.verbl.M(eG) 672.700,00 674.765,44

Verlustvortrag

2960 Gew.-/Verlustvortrag v.V. 320.389,43- 190.772,85-

Sonstige Rückstellungen

3070 Sonstige Rückstellungen 950,00 3.855,00

3071 Rückstellung Rückbau 14.118,75 11.279,81

15.068,75 15.134,81

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

1380 Geldtransit 4.705,93

3204 Darl. VR-SW # 128406260 72.000,00 80.000,00

3205 Darl. SPK # 6710129005 93.630,00 103.490,00

3206 Darl. VR # 320877905 256.601,00 277.549,00

3207 Darl. VR # 520877905 321.055,00 340.663,94

3208 Darl. VR KG # 125708311 319.118,43 338.771,28

3209 Darl. VR SW 228406260 321.052,96 340.663,94

3630 Sonst. Verrechnungs Konto 3631 Verrech.kto.Überweisungen

1.388.163,32 1.481.138,16

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis- tungen

3300 Verbindl. a.Lief.u.Leist. 55.040,08 56.859,61

3310 Verbindl. a.L.u.L. o.KK 8.422,88 9.144,49

63.462,96 66.004,10

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

3501 Darl. Ges. Projekt 001 148.200,00 148.200,00

3503 Darl. Gen. Projekt 003 74.100,00 74.100,00

3504 Darl. Gen. Projekt 004 93.100,00 93.100,00

315.400,00 315.400,00

(17)

Sonstige Verbindlichkeiten

1200 Forderungen aus L.u.L. 11.509,98 14.204,06

1370 Durchlaufende Posten 7.583,27

3560 Darlehen von Nichtbanken 680.000,00 739.000,00

691.509,98 760.787,33

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Gewinn- und Verlustrechnung

Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40)

4001 Ertrag PV-Anlagen 7.688,44 97.878,79

4002 Ertrag Wärmelieferung 19% 78,90

4003 Erträge Direktvermarktung 9.407,33 82,91

17.095,77 98.040,60

4201 Ertrag Anschluss NWN 1.080,10

4203 Abschläge Wärmelieferung 307,05 2.968,04-

4204 Nutzwärme Verkauf 261.845,73 247.791,46

262.152,78 245.903,52

4400 Erlöse volle USt 4.539,01

4401 Erlöse Trocknung 6.789,23

Erlösschmälerungen

4723 Erlösschmälerungen 19% 0,01

Sonstige ordentliche Erträge

4875 Marktprämie 84.834,60 1.324,03

4876 Entschädigungszahlungen 7,91

4949 Entschädigungen 0,88

84.842,51 1.324,91

Sonstige zeitraumfremde Erträge

4996 Ertr. Auflös. so. Rückst. 2.905,00

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebs- stoffe sowie für bezogene Waren

Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54)

5400 Zukauf Holzhackschnitzel 10.740,05- 2.779,72-

- Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte

5721 Nachlässe 19% VoSt 0,42 16,16

Aufwendungen für bezogene Leistungen

5900 Fremdleistungen 12.633,25- 14.307,25-

(19)

G e s c h ä f t s j a h r Vorjahr Löhne und Gehälter

6027 Geschäftsführergehälter 3.000,00- 3.000,00-

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Alters- versorgung und Unterstützung

6111 Sozialabgaben 28% (Mini) 548,76- 552,60-

6120 Beiträge Berufsgenossens. 7,42- 7,06-

556,18- 559,66-

Abschreibungen

auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangset- zung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs

6220 AfA Sachanlagen 176.796,17- 176.449,02-

6269 AfA GWG nach § 6(2a) EStG 86,00- 169,00-

176.882,17- 176.618,02-

Sonstige betriebliche Aufwendungen Raumkosten und Grundstückaufwendungen

6302 Dachmieten für PV-Anlagen 9.665,00- 9.665,00-

6324 Heizung 5.557,43- 3.433,59-

6325 Strom

(VJ: Gas) 4.315,05- 41.917,55-

6326 Wärme 36.417,95-

55.955,43- 55.016,14-

Versicherungen, Beiträge und Abgaben

6400 Gebäudeversicherungen 744,18- 744,18-

6407 Haftpflichtversicherung 1.881,72- 1.858,65-

6412 Elektronikversicherung 872,66- 859,05-

6420 Beiträge 877,17- 739,43-

4.375,73- 4.201,31-

Reparaturen und Unterhaltung

6450 Aufwand Rückbau 2.838,94- 1.547,50-

6460 Unterhalt tech.A.u.Masch. 23.184,10- 5.361,92-

6495 Unterhaltung Software 1.183,61- 1.134,97-

27.206,65- 8.044,39-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

6800 Porto 49,26- 132,14-

6805 Telefon, Fax, Internetgeb 233,50- 276,07-

- 18 -

(20)

6825 Rechtsberatungskosten 425,00-

6827 Abschluß- u.Prüfungsko. 4.421,55- 3.566,58-

6828 Prüf.kosten Gen.verband 1.533,60- 1.678,01-

6830 Buchführung 1.107,24- 1.123,40-

6839 GewSt.z.berück.Mieten(§8) 15.749,28- 15.749,28-

6850 Sonstiger Betriebsaufwand 786,00- 20,00-

6852 Messkosten Direktverm 300,93- 3,72-

6853 Messeinrichtung 1.418,40- 1.487,79-

6854 Messkosten Einspeisung 50,49- 1.228,40-

6855 Kosten des Geldverkehrs 426,55- 101.378,16-

6856 Kosten des Geldverk. 19 % 22,00- 10,50-

26.523,80- 126.654,05-

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

7100 So. Zinsen u.ähnl.Erträge 0,53 9,01

Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7300 Zinsaufw. Darl. Genossen

7307 Zinsaufw. langfr. 19 % 25.028,73- 9.559,02-

7310 Zinsaufw. Privatdarlehen 25.082,56- 26.327,14-

7316 Zinsen Nachrangdarl. 16.330,50- 15.124,00-

7320 Zinsaufw. langfr.ohne USt 7.776,44- 37.256,73-

74.218,23- 88.266,89-

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

7603 Körperschaftst. Vorjahre 6,30

7630 Anrechenbare KESt 0,13- 2,25-

7631 Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12-

6,17 2,37-

Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben

7603 Körperschaftst. Vorjahre 6,30-

7630 Anrechenbare KESt 0,13 2,25

7631 Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12

6,17- 2,37