Private Finanzplanung

Private Finanzplanung

für Hans und Hanna Tüchtig

überreicht durch:

VDH GmbH Verbund Deutscher Honorarberater

Emailfabrikstraße 13

92224 Amberg

d.rauch@vdh24.de

Vermögensbilanz zum 01.02.2022

Aktiva Passiva (Werte in EUR)

A. Immobilien & Sachwerte A. Immobilien & Sachwerte

Immobilien (eigengenutzt) ETW München SK 1020613 80.000

ETW München ^33,8% 400.000 ETW Berlin HVB 87292011 100.000 180.000

Ferienwohnung Schweiz 12,7% 150.000 550.000

Immobilien (vermietet) B. Versicherungen

ETW Berlin 21,1% 250.000 250.000 800.000

C. Geld & Wertpapiere B. Versicherungen

Kapitalversicherungen D. Beteiligungen

Allianz 3244789 ETW Berlin 3,9% 45.542

AXA Colonia 3,9% 45.728 Verbindlichkeiten 180.000

Debeka 2,3% 27.200 118.470

Rentenversicherungen

Riester Hans 2,2% 26.000

Riester Hanna 0,5% 6.500

Hannoversche Leben 5,1% 60.000 92.500 210.970 C. Geld & Wertpapiere

Liquidität

Girokonto 0,2% 2.500

Cashkonto 1,3% 15.000

Bundesanleihen 0,8% 10.000 27.500

Einzelaktien

Aktien DAX 1,7% 20.000 20.000

Gemischte Depots

Investmentfonds 6,8% 80.000 80.000

Gold, Edelmetalle

Goldmünzen 0,4% 5.000 5.000 132.500

D. Beteiligungen Schiffsbeteiligungen

XY-Schiff 2,0% 24.200

Spezialfonds 1,3% 15.000 39.200 39.200 Nettovermögen ^1.002.670

Vermögenswerte ^1.182.670 Bruttovermögen ^1.182.670

15%

Weitere Informationen: Verschuldungsgrad 15% - Realvermögen (= Nettovermögen nach 2,0% Inflation) 1.002.670 €

Hinweis zur Auswertung:

Das Bruttovermögen beträgt ca. 1,05 Mio € und das Nettovermögen beträgt ca. 870.000 €. Den Aktiva stehen zwei Kredite gegenüber. Die Verschuldungsquote liegt in einem unkritischen Bereich.

Einnahmen-Ausgaben-Rechnung 2022

Einnahmen Ausgaben (Werte in EUR)

A. Immobilien & Sachwerte A. Immobilien & Sachwerte

Immobilien (vermietet) Immobilienkredite

ETW Berlin 5.088 5.088 5.088 ETW München SK 1020613 12.000

ETW Berlin HVB 87292011 2.200 14.200 14.200 B. Versicherungen

Rentenversicherungen B. Versicherungen

Riester Hans 175 Kapitalversicherungen

Riester Hanna 360 535 535 Allianz 3244789 ETW Berlin 2.400

AXA Colonia 3.200 5.600

C. Geld & Wertpapiere Rentenversicherungen

Liquidität Riester Hans 1.740

Bundesanleihen 90 90 Riester Hanna 420 2.160 7.760

Einzelaktien

Aktien DAX 145 145 C. Geld & Wertpapiere

Gemischte Depots

Investmentfonds 1.213 1.213 1.449 D. Beteiligungen

D. Beteiligungen E. Persönliche Ausgaben

Schiffsbeteiligungen Privatausgaben

XY-Schiff 3.000 Lebenshaltung 36.000 36.000

Spezialfonds 1.500 4.500 4.500 Renten- / Arbeitslosenversicherung Rentenversicherung M 5.580

E. Persönliche Einnahmen Arbeitslosenversicherung M 720

Erwerbseinnahmen Rentenversicherung P 14.000 20.300

Gehalt Hans 60.000 Kranken- / Pflegeversicherung

Praxisgewinn Hanna 72.000 132.000 Techniker Krankenkasse (KV) 4.615

Kinder Techniker Krankenkasse (PV) 885

Kindergeld 2.628 2.628 134.628 HUK Coburg (KV) 7.205

HUK Coburg (PV) 696 13.402

Gesamteinnahmen 146.200 Sach- / Risikoversicherungen

Dialog Risiko-LV Nr. 3452367 300 Dialog BU Hans Nr. 123444 600

Dialog BU Hanna Nr. 123445 900 1.800 71.502

Gesamtausgaben 93.462

Steuerzahlung 24.521

Überschuss * 28.218

Summe 146.200

Weitere Informationen: Steuerpflichtiges Jahreseinkommen 91.617 € - Durchschnittsteuersatz 24% - Grenzsteuersatz 38%

* Wenn man nicht das Kalenderjahr betrachtet sondern nur die Monate ab 02-2022, ergibt sich ein Überschuss von 26.585 €.

Entwicklung der Liquidität

(*) Die Liquidität nach Steuern stellt die jährlichen Überschüssen bzw. Unterdeckungen dar.

(**) Auf dem Liquiditätskonto wird die Liquidität nach Steuern gesammelt. Das Liquiditätskonto wird entsprechend der Planungsannahmen nicht verzinst.

Hinweis zur Auswertung:

In den nächsten Jahren sind plangemäß Überschüsse von über 25.000 EUR jährlich zu erwarten. Ab Rentenbeginn ist eine Unterdeckung vorhanden, die jedoch zunächst aus der anzusparenden Liquidität der Vorjahre geschlossen werden kann. In den letzten Jahren rutscht Liquiditätskonto ins Minus. Über Entnahmen aus dem Kapitalvermögen oder auch durch Verkauf der vermieteten Wohnung kann die Liquiditätslücke geschlossen werden.

Entwicklung von Vermögen / Verbindlichkeiten

(*) Das Nettovermögen entspricht dem Saldo aus Vermögenswerten einschließlich Liquiditätskonto und Verbindlichkeiten.

(**) Das Realvermögen ist das inflationsbereinigte Nettovermögen bei einer angenommenen Inflation von 2,0%.

(***) Das Liquiditätskonto entwickelt sich aus den planmäßigen Überschüssen und Unterdeckungen der einzelnen Jahre.

Hinweis zur Auswertung:

Das nominelle Gesamtvermögen steigt auch in der Rentenphase noch leicht an. Nach Inflation kommt es aber real zu einem Vermögensschwund. Die Kredite werden bis Ruhestandsbeginn komplett getilgt.

Detaillierte Vermögensstruktur zum 31.12.2022

Detaillierte Vermögensstruktur zum 31.12.2022

Bezeichnung Bilanzkonto Bereich Vermögenswert in %

ETW München Immobilien (eigengenutzt) Immobilien & Sachwerte 400.000 € 32,7%

ETW Berlin Immobilien (vermietet) Immobilien & Sachwerte 250.000 € 20,5%

Ferienwohnung Schweiz Immobilien (eigengenutzt) Immobilien & Sachwerte 150.000 € 12,3%

Investmentfonds Gemischte Depots Geld & Wertpapiere 81.444 € 6,7%

Hannoversche Leben Rentenversicherungen Versicherungen 60.000 € 4,9%

AXA Colonia Kapitalversicherungen Versicherungen 48.860 € 4,0%

Allianz 3244789 ETW Berlin Kapitalversicherungen Versicherungen 48.551 € 4,0%

Debeka Kapitalversicherungen Versicherungen 27.924 € 2,3%

Liquiditätskonto Liquidität Geld & Wertpapiere 26.585 € 2,2%

Riester Hans Rentenversicherungen Versicherungen 26.000 € 2,1%

XY-Schiff Schiffsbeteiligungen Beteiligungen 22.800 € 1,9%

Aktien DAX Einzelaktien Geld & Wertpapiere 20.732 € 1,7%

Spezialfonds Schiffsbeteiligungen Beteiligungen 20.000 € 1,6%

Cashkonto Liquidität Geld & Wertpapiere 15.050 € 1,2%

Bundesanleihen Liquidität Geld & Wertpapiere 10.000 € 0,8%

Riester Hanna Rentenversicherungen Versicherungen 6.500 € 0,5%

Goldmünzen Gold, Edelmetalle Geld & Wertpapiere 5.092 € 0,4%

Girokonto Liquidität Geld & Wertpapiere 2.500 € 0,2%

Gesamt 1.222.037 € 100,0%

Versicherungsspiegel zum 01.02.2022

Gesetzliche Rente / berufständische Versorgung / Betriebsrente

Bezeichnung Renten- Art versich. Jahres- Alters- BU-/EM- Witwen(r)- Bemerkung

beginn Person beitrag rente p.a. Rente p.a. rente p.a.

1 Gesetzliche RV Hans 09.2034 Gesetzliche Rente M 5.580 15.530 12.000 9.000 Die angenommene Rentensteigerung

beträgt 0,5% und liegt damit deutlich unter der angenommenen Inflation von 2%.

2 Ärzteversorgung Hanna 07.2034 Berufständische P 14.000 15.000 9.600 7.200

Versorgung

3 Betriebsrente Hans 09.2036 Betriebsrente M 2.400 2.400 1.800

Summe 19.580 32.930 24.000 18.000

aufgeteilt nach versicherter Person "Mandant" 5.580 17.930 14.400 10.800

... bzw. "Partner" 14.000 15.000 9.600 7.200

Lebens-/Rentenversicherungen (kapitalgedeckte Vorsorge)

Bezeichnung Vertragslaufzeit Art versich. begünst. Jahres- aktueller Ablauf- Alters- BU-/EM- Leistung Bemerkung Beginn Ablauf Person Person beitrag Wert leistung rente p.a. Rente p.a. bei Tod

4 Allianz 3244789 ETW Berlin 12.2004 12.2029 Kap-LV-04 M M 2.400 45.542 73.000 70.000

5 AXA Colonia 12.2004 12.2034 Kap-LV-04 M M 3.200 45.728 91.000 12.000 90.000

6 Debeka 07.2011 07.2025 Kap-LV-05 ** P P 27.200 30.000 30.000

7 Riester Hans 01.2006 01.2026 Riester M M 1.740 26.000 1.500

8 Riester Hanna 01.2006 01.2028 Riester P P 420 6.500 400

9 Hannoversche Leben 12.2003 12.2027 Privatrente ** P P 60.000 3.000 Witwen(r)rente

60%

Summe 7.760 210.970 194.000 4.900 12.000 190.000

aufgeteilt nach versicherter Person "Mandant" 7.340 117.270 164.000 1.500 12.000 160.000

... bzw. "Partner" 420 93.700 30.000 3.400 0 30.000

Risikoversicherungen

Bezeichnung Vertragslaufzeit Sparte versich. begünst. Jahres- Risikoleben Risikoleben BU-/EM- Schwere Bemerkung Beginn Ablauf Person Person beitrag Kapitalleist. Witwenrente Rente p.a. Krankheit

Versicherungsspiegel zum 01.02.2022

10 Dialog Risiko-LV Nr. 3452367 10.2001 10.2029 Risikoleben M P 300 200.000 Prüfung nötig, ob die

Versicherungsleistung evtl. erhöht werden sollte.

11 Dialog BU Hans Nr. 123444 10.2001 10.2029 Berufsunfähigkeit M M 600 12.000

12 Dialog BU Hanna Nr. 123445 10.2001 10.2031 Berufsunfähigkeit P P 900 18.000

Summe 1.800 200.000 30.000

aufgeteilt nach versicherter Person "Mandant" 900 200.000 12.000

... bzw. "Partner" 900 0 18.000

Unfall- / Kranken- / Pflegeversicherungen

Bezeichnung Vertragslaufzeit Sparte versich. begünst. Jahres- Unfall- Unfall- Unfall- Pflege- Kranken- Bemerkung Beginn Ablauf Person Person beitrag rente p.a. kapital tod leist. p.a. tagegeld

13 Techniker Krankenkasse (KV) Gesetzliche KV M 4.615

14 Techniker Krankenkasse (PV) Gesetzliche PV M 885

15 HUK Coburg (KV) Private KV P 7.205 120 Die Beiträge der HUK sind ist im

Marktvergleich günstig, daher kein Handlungsbedarf.

16 HUK Coburg (PV) Private PV P 696

Summe 13.402

aufgeteilt nach versicherter Person "Mandant" 5.500

... bzw. "Partner" 7.901

Gesamtbeitrag 42.542

* Bei versicherter und begünstigter Person steht "M" für Mandant Hans Tüchtig und "P" für Partner Hanna Tüchtig.

** Beitragsfreie Versicherungen sind entsprechend markiert, der Beitrag wird im Versicherungsspiegel nicht ausgewiesen.

Anlagen

. .

Übersicht zu IMMOBILIEN

Bezeichnung Beginn Kaufpreis / Verkehrswert Miete mtl. Größe Preis / Miete * Regel-AfA Bemerkung

Gesamtkosten zum Stand ... nach Kosten Mietrendite je qm Wert / Art

1 ETW München 01.12.2004 300.000 € 400.000 € 80 qm 5.000 €

312.500 € -

2 ETW Berlin 01.12.2009 200.000 € 250.000 € 760 € 50 qm 5.000 € 150.000 €

216.960 € 524 € 2,52% 10,48 € Linear 2%

3 Ferienwohnung Schweiz 150.000 € 150.000 €

- Kaufpreis Verkehrswert Einnahmen

in 2022

Gesamt 650.000 € 800.000 € 5.088 €

* Der ausgewiesene Quadratmeterpreis bezieht sich hier auf den aktuellen Verkehrswert bzw. auf die Miete nach Kosten.

Übersicht zu KREDITE

Bezeichnung Steuerl. Beginn / Kredit Restschuld Sollzins / Annuität Tilgung p.a. Bemerkung

Einkunftsart Zinsbindung * zu Beginn zum Stand Auszahlung derzeit ab / zum

1 ETW München SK 1020613 01.12.2004 250.000 € 80.000 € 1,80% 12.000 € Evtl. Kredit vorher ablösen und

30.11.2024 Vorfälligkeitsentschädigung zahlen, muss aber

erst noch analysiert werden. Nächster Schritt wäre ein Angebot von der Bank einholen.

2 ETW Berlin HVB 87292011 V 01.12.2009 100.000 € 100.000 € 2,20%

Kredit Restschuld Zins Tilgung Summe

31.01.2022 in 2022 in 2022 Zins+Tilgung

Gesamt 350.000 € 180.000 € 3.569 € 10.631 € 14.200 €

* Wenn der Zins bis zum Kreditende fest ist, wird anstelle der Zinsbindung das Kreditende angegeben.

Übersicht zu VERSICHERUNGEN

Bezeichnung Art Beginn Ende Beitrag Rückkaufswert Ablaufleistung Leistung Tod Bemerkung

ESt-Anteil ** Beitragsende jährl. zum Stand Gesamtrente * BU/EM-Rente 1 Allianz 3244789 ETW Berlin Kap-LV-04 01.12.2004 01.12.2029 2.400 € 45.000 € 73.000 € 70.000 €

01.12.2021

2 AXA Colonia Kap-LV-04 01.12.2004 01.12.2034 3.200 € 45.000 € 91.000 € 90.000 €

01.12.2021 12.000 €

3 Debeka Kap-LV-05 01.07.2011 01.07.2025 25.000 € 27.200 € 30.000 € 30.000 €

17% 01.07.2011

4 Riester Hans Riester 01.01.2006 01.01.2026 1.740 € 26.000 €

100% 1.500 €

5 Riester Hanna Riester 01.01.2006 01.01.2028 420 € 6.500 €

100% 01.01.2026 400 €

6 Hannoversche Leben Privatrente 01.12.2003 01.12.2027 5.000 € 60.000 €

26% 01.12.2013 3.000 €

Beitrag Rückkaufswert Ablaufleistung Gesamtrente in 2022 31.01.2022

Gesamt 7.760 € 209.700 € 194.000 € 4.900 €

* Renten werden in der Übersicht als Jahresbeträge angegeben.

** Angegebener Prozentsatz entspricht dem steuerpflichtiger Anteil der Versicherungsleistung.

Übersicht zu KAPITALVERMÖGEN

Bezeichung Wert Beginn Zins-/Divid. Einzahlung jhrl. von Wertpapier ... Bemerkung

zum Stand Ende / Wertsteig. * Dynamik bis WKN / ISIN Stückzahl

1 Girokonto 2.500 €

2 Cashkonto 15.000 € 0,50%

3 Bundesanleihen 10.000 € 01.07.2018 1,25% 113504 10.000,00

30.06.2028 DE0001135044

4 Investmentfonds 80.000 € 2,00%

2,00%

5 Aktien DAX 20.000 € 1,00% 555200

4,00% DE0005552004

6 Goldmünzen 5.000 € 5,00

2,00%

Wert Einzahlung 31.01.2022 in 2022

Gesamt 132.500 €

* Angegeben wird der vertragsmäßige oder planerische Zins-/Dividendenertrag bzw. die angenommene jährliche Wertsteigerung.

Übersicht zu SONDERANLAGEN

Bezeichung Steuerl. Zeichnungs- Wertberechnung (DCF) Fünftelreg./ Progr.vorb. Bemerkung

Eink.-art summe Beginn Ende Methode Zins Steuersatz Kennz. ggfls. Jahr

1 XY-Schiff G 40.000 € 01.01.2005 01.12.2025 Barwert 8,0% 45% P

2 Spezialfonds G 20.000 € 01.10.2007 01.12.2027 Nominalwert