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Informationen für Spezialisten und Vermittler Oktober 2021
L-FK-FS-URP
Erweiterung des Produktportfolios in
der Unterstützungskasse APM e.V.
Erfolgsgeschichte der Unterstützungskasse APM e.V.
35,5 Tsd.
Trägerunternehmen
223 Tsd.
Arbeitnehmer
707 Mio. €
Laufende jährliche Zuwendungen
6,5 Mrd. €
Kassenvermögen*
Zahlen zum
31.12.2020 Über 30 Jahre Erfahrung – der APM e.V. wurde 1990 in Stuttgart gegründet
Strategische Ausrichtung auf langfristig erfolgreiche Kundenbeziehungen
Herausragendes Know-how – vollumfängliche Betreuung durch Branchenführer Allianz Leben
Platz 1 beim AssCompact bAV-Award – zum 11. Mal in Folge
Kongruent rückgedeckte Unterstützungskasse
mit
renditestarker Kapitalanlage
Kunden profitieren über eine Rückdeckungsversicherung bei Allianz Leben, von deren Finanzstärke sowie innovativer und leistungsfähiger Kapitalanlage
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Gute Gründe mit der Unterstützungskasse vorzusorgen
Vorteile für Arbeitgeber
Vorteile für Arbeitnehmer
Arbeitgeber-Attraktivität steigern
Höhere Mitarbeiterbindung und Motivation vor allem bei Fach-
und Führungskräften. Ein Pluspunkt bei Ansprache hochqualifizierter Bewerber.
Bilanzneutral
Keine
Bilanzauswirkungen, da die Versorgungsrisiken
ausgelagert werden.
Effizient
Geringer
Verwaltungsaufwand bei Auslagerung der Abwicklung an die Unterstützungskasse.
Individuell
Individuelle und branchenspezifische
Lösungen möglich.
Staatlich gefördert
Beiträge sind unbegrenzt steuerfrei und bis zu 4% der BBG sozialversicherungsfrei.
Flexible Auszahlung
Wählbar sind bei Ablauf die Auszahlung als Kapital oder lebenslange
Rente.
Lebensstandard sichern
Betriebsrenten aus der Unterstützungskasse sind ideal,
um höhere Versorgungslücken bei Besserverdienern zu
schließen.
Sicherheit genießen
Rentenansprüche sind auch bei Insolvenz des Unternehmens gesichert.
Neue Möglichkeiten in der Produktpalette der Unterstützungskasse nach Finanzamtsanfrage
Erfreuliche Weiterentwicklung Bisherige Situation
Da in der Unterstützungskasse mit KomfortDynamik als Rückdeckungsversicherung kein vollständiger Lock-In der Mittel stattfindet, bestand bislang das Risiko, dass das tatsächliche Kassenvermögen schneller steigt als das zulässige Kassenvermögen und sich hieraus eine systematische Überdotierung ergibt.
Zuwendungen zur Unterstützungskasse mit
KomfortDynamik als Rückdeckungsversicherung hätten dann nicht vollständig als Betriebsausgaben
abgezogen werden können.
Antrag auf Erteilung einer verbindlichen Auskunft beim Finanzamt Stuttgart-Körperschaften wird durch verbindliche Auskunft positiv beschieden:
• Für Ermittlung des zulässigen und tatsächlichen Kassenvermögens bei einer beitragsorientierten Leistungszusage auf Basis einer fondsgebundenen Versicherung werden die Anforderungen an vollständig
(kongruente) Rückdeckung erfüllt unabhängig davon, ob diese
der Rückdeckung einer Kapital- oder Rentenzusage dient und
arbeitgeber- oder arbeitnehmerfinanziert ist
• KomfortDynamik stellt steuerlich anerkannte
Rückdeckungsversicherung für die Unterstützungskasse dar
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Vorsorgekonzepte in der Unterstützungskasse
Sicherheit Renditechancen
Sicherheit des
Sicherungsvermögens bei eingeschränkten Chancen
Chancen der Kapitalmärkte mit Risiken
Perspektive
Klassik
KomfortDynamik
IndexSelect
Für unsere Kunden stehen verschiedene Vorsorgekonzepte zur Auswahl:
Unsere Vorsorgekonzepte erfüllen vielfältige Bedürfnisse und Wünsche. Kunden können die Balance aus Renditechancen und Sicherheiten individuell festlegen und entscheiden, ob sie bei der Kapitalanlage vollständig auf die Experten der Allianz vertrauen oder diese selbst mitgestalten wollen.
Ab 11.2021 mit Garantieniveau 90 % - und ab 01.2022 zusätzlich
mit 60 % und 80 %*
* zunächst nur als Kapitalzusage mit optionalem Rentenwahlrecht (ohne Hinterbliebenenrentenanwartschaft)
Prozess in Verkaufsunterstützung und Fachberatung Leben Spezialsegmente
Vorschlagsberechnungen durch Ihre zuständige Verkaufsunterstützung per SALe
Einreichung der vollständigen und unterschriebenen
Antragsunterlagen (inklusive Vorschlagsberechnungen)
Leistungsplan und
Versorgungsbescheinigung werden durch Fachberatung Leben Spezialsegmente erstellt und versendet
Ein besonderes Augenmerk ist auf die Rücksendung der unterschriebenen Leistungspläne zu legen. In jedem Fall, in dem nicht bereits bei der
Antragsaufnahme der Leistungsplan vom Trägerunternehmen unterschrieben wird, erstellt die Fachberatung Leben Spezialsegmente diesen im Rahmen der Antragsbearbeitung und versendet ihn. Wir bitten um zeitnahe Rücksendung des vom Trägerunternehmen unterschriebenen Leistungsplans. Dies ist
wesentliche Voraussetzung für eine rechtlich wirksame Unterstützungskassen-Zusage.
Leistungsplan muss vom Trägerunternehmen
unterschrieben zurück- gesendet werden
Ab 01.11.2021: KomfortDynamik als Kapitalzusagemit optionalem Rentenwahlrecht (ohne Hinterbliebenenrentenanwartschaft)
• Für die Einrichtung einer KD-basierten Zusage ist i.d.R. kein neuer Leistungsplan erforderlich, wenn bereits ein
beitragsorientierter Leistungsplan mit Kapitalzusage vorliegt.
• Im Leistungsplan ist kein Garantieniveau hinterlegt. Dieses ergibt sich aus dem Angebot.
Für Garantieniveau 60 % oder 80 % ab 2022 ist kein Nachtrag zum
Leistungsplan erforderlich.
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Ausblick
EinführungInvestFlexin Vorbereitung
Umsetzung in AMIS/ALMS voraussichtlich ab 2. Halbjahr 2022
Einführung der Rentenzusage für KomfortDynamik,
Perspektive und IndexSelect voraussichtlich ab 2. Halbjahr 2022
