Gemeinderat Jahresrechnung Inhalt. Jahresrechnung Laufende Rechnung 2. Investitionen 3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

Rechnung

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

Jahresrechnung 2016

0142015

2016

Rechnung

-CHF 10,00 -CHF 8,00 -CHF 6,00 -CHF 4,00 -CHF 2,00 CHF 0,00 CHF 2,00 CHF 4,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Millionen

Rechnungsergebnisse Budget

Ergebnisse und Budgets

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

0,00 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00 70,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Millionen CHF

Budget 2016 CHF 62.40 Mio.

Rechnung 2016 CHF 62.25 Mio.

Abweichung CHF 0.15 Mio.

Personalaufwand

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

- 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Millionen CHF

Besoldung Verwaltungspersonal Besoldung Lehrkräfte

Personalaufwand (ohne Sozialversicherungen)

*

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

0,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Millionen CHF

Budget 2016 CHF 17.33 Mio.

Rechnung 2016 CHF 16.18 Mio.

Abweichung CHF 1.15 Mio.

Sachaufwand

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

Einkommens- und

Vermögenssteuern (in Tsd. CHF)

Rechnung Budget Vorjahr Abw. zum Budget 16 in % Natürliche Personen, laufendes Jahr 54'083 53'750 51'789 333 0.62%

Natürliche Personen, Nachträge 5'167 5'500 3'260 -333 -6.05%

Total Natürliche Personen 59'250 59'250 55'049 - 0.00%

Juristische Personen, laufendes Jahr 7'689 7'800 7'593 -111 -1.42%

Juristische Personen, Nachträge 2'555 2'500 2'058 55 2.20%

Total Juristische Personen 10'244 10'300 9'651 -56 -0.54%

Total Einkommens- und

Vermögenssteuern brutto 69'494 69'550 64'700 -56 -0.08%

Übrige Positionen * 5'592 5'650 5'137 -58 -1.03%

Total Einkommens- und

Vermögenssteuern netto 75'086 75'200 69'837 -114 -0.15%

* Quellensteuer, Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen, Nach- und Strafsteuern, Eingang abgeschriebene Steuern

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

Rechnung

Steuern Natürliche Personen:

- Wachstum leicht über Budget (+ 0.62%)

- grösste Position des gesamten Steuerertrages - hohe Budgetgenauigkeit

Steuern Juristische Personen:

- knapp unter Budget (- CHF 56 Tsd.)

- Wachstum von rund 6 % gegenüber Vorjahr

Übrige Positionen:

- deutlich tiefere Quellensteuererträge (- CHF 609 Tsd.) - alle übrigen Positionen teils deutlich über Budgetwert

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

Rechnung

Investitionen (in CHF)

Ca. CHF 1.0 Mio. weniger investiert in Schulinfrastruktur Ca. CHF 0.8 Mio. weniger investiert in Verkehrsinfrastruktur

Ca. CHF 1.5 Mio. weniger investiert bei den Spezialfinanzierungen

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

B 2016 RG 2016

Investitionsausgaben 19'543'000.00 16'404'180.74 Investitionseinnahmen 2'856'000.00 3'195'059.26 Nettoinvestitionen 16'687'000.00 13'209'121.48

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

Investitionen

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

- 5 10 15 20 25 30 35

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Millionen CHF

Nettoinvestitionen Budget Netto

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

Investitionsprojekte 2016

• Sanierung und Aufstockung Personalhaus Schulverwaltung (CHF 1.85 Mio.)

• Pavillon und Wartedächer, Emmenbrücke Süd (CHF 1.17 Mio.)

• Ersatzmobiliar Schulanlage Hübeli (CHF 0.4 Mio.)

• Integration TS und Sanierung KG-Pavillon Riffig (CHF 0.3 Mio.)

• Brandschutzvorschriften bei den Gebäuden (CHF 0.3 Mio.)

…

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

4 Mio.

2 Mio.

1 Mio.

0.74 Mio.

Ausgangslage: Budget 2016 mit einem Verlust von rund 0.74 Mio.

Weniger Vermögens- und

Handänderungssteuern (1 Mio.) Weniger Buchgewinne aus

Landverkäufen (Bodeninitiative) (2 Mio.) Wesentlich höhere Beiträge an den

Kanton sowie private Institutionen und Haushalte (4 Mio.)

Abweichungsanalyse (Negativ) (in CHF)

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

1.1 Mio.

Minderausgaben beim Sachaufwand (1 Mio.)

Mehr Rückerstattungen aus Aufwandsminderung (0.7 Mio.)

0.7 Mio.

7.04 Mio.

Abweichungsanalyse (Positiv) (in CHF)

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

4 Mio.

2 Mio.

1 Mio.

0.74 Mio.

Viele Budgetpositionen konnten eingehalten werden.

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

-CHF 10,00 -CHF 8,00 -CHF 6,00 -CHF 4,00 -CHF 2,00 CHF 0,00 CHF 2,00 CHF 4,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Millionen

Rechnungsergebnisse Budget

Ergebnisse und Budgets

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

«Hohe Belastung in der Laufenden Rechnung.»

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

(in CHF)

0142015

2016

B 2016 RG 2016

Aufwand 150'343'692.45 153'455'883.76

Ertrag 149'607'634.15 146'420'930.68

Ergebnis 736'058.30 7'034'953.08

Investitionsausgaben 19'543'000.00 16'404'180.74 Investitionseinnahmen 2'856'000.00 3'195'059.26 Nettoinvestitionen 16'687'000.00 13'209'121.48

0142015

2016

Rechnung

Aufwand und Ertrag pro Einwohner

NICHT Nettokonsumaufwand!!

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis

4. Aussichten

2016

Aufwand p. Pers:

CHF 5’031.34 Ertrag p. Pers.:

CHF 4'800.69

CHF 3.000,00 CHF 3.500,00 CHF 4.000,00 CHF 4.500,00 CHF 5.000,00 CHF 5.500,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

0142015

2016

Rechnung

0,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016

CHF Mio.

Entwicklung Bilanzfehlbetrag

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

Entwicklung Fremdkapital (Schulden)

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

- 20 40 60 80 100 120 140 160 180

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

CHF Mio.

0142015

2016

0142015

2016

Rechnung

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016

IDHEAP: Vergleich der Kantons- und Gemeindefinanzen

Im Jahr 2015 erhielt die Gemeinde Emmen aufgrund der jährlich erhobenen Studie der Universität Lausanne folgende Noten:

• 6.0 bei der Deckung des Aufwandes

• 6.0 bei der Entwicklung der Ausgaben pro Einwohner

• 1.7 Selbstfinanzierung der Nettoinvestitionen

• 6.0 Zusätzliche Netto-Verpflichtung

• 5.3 Nettozinsbelastungen im Verhältnis der Steuereinahmen

• 6.0 Investitionsanstrengungen

• 4.0 Genauigkeit der Steuerprognose

• 6.0 Durchschnittliche Schuldzinsen

Note 5.1 über alle Kennzahlen

0142015

2016

Rechnung

2016

Handlungsspielraum für gezielte Weiterentwicklung im Rahmen der

strategischen Ziele der Gesamtplanung wird noch stärker eingeschränkt Herausforderungen unverändert

• Kostenwachstum: Soziale Wohlfahrt

• Finanzlage Kanton: Gefahr von Kostenverlagerungen

• Volatilität der Finanzmärkte Fazit

Ausblick 2017

• Unerfreulicher Rechnungsabschluss 2016

• Ausserordentliche Aufwände und Mindererträge führen zu einem Minus von CHF 7’034’953

• Verschuldung nimmt zu, Bilanzfehlbetrag beträgt neu CHF 10’197’384

0142015

2016

Rechnung

Entwicklung & Aussichten

Es wird eine Leistungs- und Qualitätsüberprüfung mit den entsprechenden Konsequenzen geben. Dazu gehören die - Überprüfung freiwilliger Leistungen

- Definition von Qualitätsniveau bestimmter Leistungen - Erteilung betrieblicher Leistungsaufträge

- Erhebung von den erbrachten Leistungen

Inhalt

1. Laufende Rechnung 2. Investitionen

3. Ergebnis 4. Aussichten

0142015

2016