Steuerlicher Jahresabschluss

(1)

für das Geschäftsjahr 01.01.2019 bis 31.12.2019

F.W.R. Energie eG Großbardorf Jahnstr. 12

97633 Großbardorf

Steuernummer: 9205/106/20152

Angaben in Euro soweit nicht anders angegeben

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1. Bilanz

Aktiva

G e s c h ä f t s j a h r Vorjahr

A. Anlagevermögen

I. Sachanlagen

1. Technische Anlagen und Maschinen 2.218.442,00 2.387.242,00 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-

ausstattung 85,00

3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 114.574,80

2.333.016,80 2.387.327,00 Anlagevermögen 2.333.016,80 2.387.327,00

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Fertige Erzeugnisse und Waren 8.550,00

8.550,00

II. Forderungen und sonstige Vermögens- gegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 23.520,83 17.078,63

2. Sonstige Vermögensgegenstände 8.896,98 7.216,04

32.417,81 24.294,67

III. Kassenbestand, Guthaben bei

Kreditinstituten und Schecks

166.151,81 181.971,77

Umlaufvermögen 207.119,62 206.266,44

C. Rechnungsabgrenzungsposten

^80.578,94 ^87.521,65

Aktiva

2.620.715,36 2.681.115,09

(3)

Passiva

A. Eigenkapital

I. Geschäftsguthaben

1. Geschäftsguthaben der verbleibenden

Mitglieder 751.900,00 682.100,00

751.900,00 682.100,00

II. Verlustvortrag

355.924,18- 338.688,51-

III. Jahresüberschuss

3.416,15 17.235,67-

Eigenkapital 399.391,97 326.175,82

B. Rückstellungen

1. Sonstige Rückstellungen 21.516,25 18.107,22

21.516,25 18.107,22

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.188.850,20 1.284.480,35 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 26.902,37 43.451,07 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 315.400,00 315.400,00

4. Sonstige Verbindlichkeiten 668.654,57 693.500,63

- davon aus Steuern:

7.651,40 (8.866,98)

2.199.807,14 2.336.832,05

Passiva

2.620.715,36 2.681.115,09

Treukontax GmbH · Berliner Str. 19 · 97616 Bad Neustadt Druck: 29.05.2020 13:04 · 7.66 · Betreuer: 245 · Mandant: 84.051.33

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2. Gewinn- und Verlustrechnung

G e s c h ä f t s j a h r Vorjahr 1. Umsatzerlöse

a) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) 18.349,20 21.094,01

b) Steuerfreie Umsätze (KG 41) 385,00

c) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) 282.026,08 252.508,74

d) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 44) 5.200,66 2.678,67

305.960,94 276.281,42

Gesamtleistung 305.960,94 276.281,42

2. Sonstige betriebliche Erträge

a) Zuschüsse und Zulagen 90.793,53 92.609,02

90.793,53 92.609,02 3. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

- Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) 49.561,93- 43.146,25-

- Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte 50,56

- Erhöhung oder Verminderung des Bestands an

Waren 8.550,00

41.011,93- 43.095,69-

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 17.875,50- 13.932,51-

58.887,43- 57.028,20-

Rohergebnis 337.867,04 311.862,24

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter 3.000,00- 3.000,00-

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersversorgung und Unterstützung 552,70- 553,57-

3.552,70- 3.553,57- 5. Abschreibungen

a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des

Anlagevermögens und Sachanlagen 179.387,60- 178.863,40-

179.387,60- 178.863,40- 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

a) Miet- und Pachtaufwendungen für

unbewegliche Wirtschaftsgüter 9.615,11- 9.665,00-

b) Aufwand für Fremdreparaturen und

Instandhaltung für Grundstücke und Gebäude 3.409,03- 2.553,33-

c) Aufwendungen für Energie 5.504,93- 4.477,86-

d) Miet- und Pachtaufwendungen für bewegliche

Wirtschaftsgüter 15.799,28- 15.849,28-

e) Aufwendungen für Fremdreparaturen und

Instandhaltung (ohne Gebäude) 33.739,85- 26.301,04-

f) Versicherungsprämien, Gebühren und Beiträge 4.849,54- 2.662,52-

g) beschränkt abziehbare Betriebsausgeben 159,51- 136,56-

h) Frachten/Verpackung 1.211,85-

i) Provisionen 42,40-

j) Aufwendungen für Kommunikation 457,63- 501,35-

k) Rechts- und Beratungskosten 5.880,39- 6.541,01-

l) Andere sonstige betriebliche Aufwendungen 1.983,92- 1.648,58-

82.653,44- 70.336,53-

Betriebsergebnis 72.273,30 59.108,74

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 40,85

(5)

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 68.898,00- 76.347,53-

Finanzergebnis 68.857,15- 76.347,53-

9. Ergebnis vor Steuern 3.416,15 17.238,79-

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3,12

11. Ergebnis nach Steuern 3.416,15 17.235,67-

12. Jahresüberschuss nach Steuerrecht 3.416,15 17.235,67-

13. Steuerliche Gewinnermittlung

a) Jahresüberschuss nach Steuerrecht 3.416,15 17.235,67-

b) Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 53,79 46,88

14. Zu versteuernder Gewinn 3.469,94 17.188,79-

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3. Anhang zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben

1. Die Genossenschaft ist unter der Nummer Genossenschaftsregister (GnR) GnR 211 im Genossenschaftsregister Schweinfurt eingetragen.

2. Das Unternehmen ist eine kleine Genossenschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

3. Die Friedrich-Wilhelm Raiffeisen Energie eG Großbardorf hat ihren Sitz in Jahnstr. 12, 97633 Großbardorf.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw.

Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen werden linear oder degressiv auf die Nutzungsdauer von 20 Jahren vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter, die selbstständig nutzbar sind, mit Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten bis 1.000 Euro werden in einen Sammelposten eingestellt und pauschal mit der Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben und anschließend automatisch als Abgang erfasst (GWG-Poolabschreibung).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden mit entsprechenden Wertkorrekturen berücksichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert eingestellt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

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Anschaffungs-, Zugänge Abgänge UmbuchungAnschaffungs, Herstellungs- AHK AHK AHK Herstellungs-

C. Brutto-Anlagenspiegel

kosten (AHK) kosten

Code 01.01.2019 31.12.2019

(+) (+) (-) (+/-) (=)

1 2 3 4 5 6

I. Sachanlagen

1. Technische Anlagen und Maschinen

Betriebsvorrichtungen 3030 3.575.486 10.502 3.585.989

3039 3.575.486 10.502 3.585.989

2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Geringw. Wirtschaftsgüter 3048 429 429

3049 429 429

3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 3078 115.395 820 114.574

3079 3.575.915 125.898 820 3.700.993

Anlagevermögen 3089 3.575.915 125.898 820 3.700.993

(9)

kumulierte AfA Zugänge Abgänge Umbuchungen Kumulierte Zuschreibung Buchwert Buchwert

Abschreibung Geschäftsjahr kumulierte AfA kumulierte AfA kum. AfA Abschreibung Geschäftsjahr(Sp.6-12+13) Vorjahr (AfA) Gesch.jahr Gesch.jahr Gesch.jahr (AfA)

01.01.2019 31.12.2019 31.12.2019

(+) (+) (+) (-) (+/-) (=) (+) (=)

7 8 9 10 11 12 13 14 15

1.188.244 179.302 1.367.547 2.218.442 2.387.242

344 85 429 85

114.574

1.188.588 179.387 1.367.976 2.333.016 2.387.327

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(10)

D. Weitere Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungenspiegel

G e s c h ä f t s j a h r V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von

<= 1 Jahr > 1 Jahr Summe <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe

1 2 3 4 5 6 7

Gesamt: 32.417,81 32.417,81 24.294,67 24.294,67

Verbindlichkeiten

2. Verbindlichkeitenspiegel

G e s c h ä f t s j a h r V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von

<= 1 Jahr > 1 - 5 J. > 5 Jahre <= 1 Jahr > 1 - 5 J. > 5 Jahre

1 2 3 4 5 6 7

Gesamt: 90.234,78 56.000,00 2.053.572,36 115.951,70 621.000,00 1.599.880,35

3. Von den Mitgliederdarlehen sind 315.400,- Euro mit Rangrücktrittsvereinbarungen ausgestattet.

E. Sonstige Angaben

Gesellschaftsorgane

1. Mitglieder des Vorstandes

Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis

Beruf

Matthias Klöffel 11.2009 - 12.2019

Landwirt/GF

Reinhold Behr 11.2009 - 12.2019

Angestellter 2. Mitglieder des Aufsichtsrates

Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis

Beruf

Berthold Barthelmes 11.2009 - 12.2019

Freiber./Dozent

Manfred Dietz 11.2009 - 12.2019

Geschäftsführer

Elmar Schmitt 11.2009 - 12.2019

Angestellter

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Vor- und Zuname Stellung Zugehörigkeit von/bis Beruf

Manfred Endres 11.2009 - 12.2019

Beamter

Marliese Geier 06.2018 - 12.2019

Beamtin 3. Mitgliederbewegung

Zahl der Anzahl der

Mitglieder Geschäftsanteile Haftsummen

Anfang 182 6821 0,00

Zugang 4 698 0,00

Abgang 2 0 0,00

Ende 184 7519 0,00

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4. Steuerliches Anlagenverzeichnis

Bilanzposition Ansch. AfA Ansch.- Buchwert Zugang/ Abschreibung Buchwert

Konto Datum Art ND kosten (Anfang) Abgang/ Teilwert- (Ende)

InvNr. Bezeichnung (Anfang) Umbuchung abschreibung

-Zuschreibung

a) Anlagevermögen

Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen 400001 Proj.001 PV-Anlage:

Bauhof 11/09 120 39.528,00 21.405,00 1.977,00 19.428,00

400002 Proj.001 PV-Anlage: TSV-

Tribün Großbardorf 04/10 120 391.715,05 204.051,00 19.586,00 184.465,00 400003 Proj.003 PV-Anlage:

Biogasanl. Dach 12/11 120 169.501,00 109.531,00 8.476,00 101.055,00 400004 Proj.004 PV-Anlage:

IFSYS 03/12 120 186.397,31 122.740,00 9.320,00 113.420,00

787.141,36 457.727,00 39.359,00 418.368,00 420 Technische Anlagen

420001 Nahwärmenetz Gbd

Zuaktivierung 2018 08/12 120 2.788.345,31 1.929.515,00 10.502,60 139.943,60 1.800.074,00 2.788.345,31 1.929.515,00 10.502,60 139.943,60 1.800.074,00 Summe Technische Anlagen und

Maschinen 3.575.486,67 2.387.242,00 10.502,60 179.302,60 2.218.442,00 Andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung

665 GWG nach § 6(2a)EStG 2015 665001 notebookbilliger.de

Notebook 11/15 66 5 429,19 85,00 85,00

429,19 85,00 85,00

Summe Andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung 429,19 85,00 85,00

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau772 Anl. im Bau II Nahwärmen.

Geleistete Anzahlungen

und Anlagen im Bau 115.395,40 114.574,80

820,60-

115.395,40 114.574,80

820,60-

115.395,40 114.574,80

820,60-

Summe Anlagevermögen 3.575.915,86 2.387.327,00 125.898,00 179.387,60 2.333.016,80 820,60-

(13)

Erläuterung der Codierung

Spalte Abschreibungsarten (AfA-Art)

1 = lineare AfA § 7(1)Nr.1 EStG / bei Sonderposten Auflösung über RND 66 = §6(2a)EStG GWG

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5. Abschlussbescheinigung

Wir haben auftragsgemäß vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (sowie Anhang) und weitere Abschlussbestandteile für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019 erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Erstellung der Buchführung, die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den gesetzlichen Vorschriften (und die Beachtung der ergänzenden Bestimmungen der Satzung) liegen in der Verantwortung des Unternehmers bzw. der gesetzlichen Vertreter des Unternehmens.

Das Unternehmen ist nach § 238 HGB buchführungspflichtig. Diese Verpflichtung gilt nach § 140 AO auch für steuerliche Zwecke. Das Unternehmen stellt einen steuerlichen Jahresabschluss auf, der nach steuerlichen Modifikationen aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss abgeleitet wurde.

Die ergänzenden Bestimmungen der Satzung wurden beachtet.

Wir haben den Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (sowie des Anhangs) und weiterer Abschlussbestandteile auf Grundlage der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Die gesetzlichen Vertreter haben alle verlangten Aufklärungen und Nachweise erbracht und uns mit einer Vollständigkeitserklärung versichert, dass in dem vorliegenden Jahresabschluss sämtliche Vermögens- und Schuldposten, Haftungsverhältnisse und sonstigen finanziellen Verpflichtungen enthalten und alle erkennbaren Risiken berücksichtigt sind.

Bad Neustadt, den

Datum

Treukontax GmbH Bernhard Schmitt Steuerberater,Dipl.-Kaufmann

Dipl.-Finanzwirt (FH)

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6. Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde auf der Generalversammlung am _____________ festgestellt.

Der Vorstand

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7. Bewertung der Vorräte

(Mengen laut Spalte 1) A n f a n g s b e s t a n d E n d b e s t a n d Bestands- Menge Einzel- Gesamt- Menge Einzel- Gesamt- änderung

Artikel wert wert wert wert

1 ^Gruppe 2 3 4 5 6 7 8

Zugekaufte Waren

Heizöl (Liter)

Artikel: 402/ 1 40 15.000,00 0,57 8.550,00 8.550,00

1140 8.550,00 8.550,00

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8. Kontennachweis

Aktiva

Technische Anlagen und Maschinen

400 Tech.Anlagen u. Maschinen 418.368,00 457.727,00

420 Technische Anlagen 1.800.074,00 1.929.515,00

2.218.442,00 2.387.242,00

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaus- stattung

665 GWG nach § 6(2a)EStG 2015 85,00

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

772 Anl. im Bau II Nahwärmen. 114.574,80

Fertige Erzeugnisse und Waren

1140 Waren 8.550,00

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

1200 Forderungen aus L.u.L. 23.520,83 17.078,63

Sonstige Vermögensgegenstände

1434 Noch nicht abz. Vorsteuer 3.118,03 4.435,60

3300 Verbindl. a.Lief.u.Leist. 840,04

1401 VoSt 7 % 3,55

1481 Vorsteuer 19 % 54.696,17 30.163,71

3829 USt-Sondervorausz. 1/11 2.141,00 2.235,00

3847 USt Schuld 2017 0,76-

3848 USt Schuld 2018 22.035,67

3849 USt-Schuld 2009 7.066,08

3896 MWSt 19% L.u.L. 58.127,85- 52.493,22-

8.896,98 7.216,04

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

1800 VR Bank Giro # 877905 78.936,19 65.896,17

1801 VR-Bank FG # 9500877905 479,57

1802 VR-Bank SW Giro # 8406260 6.584,11 8.992,91

1803 Sparkasse Giro # 11009156 10.624,47 6.596,08

1804 VR-Bank FG # 9000877905 70.007,04 100.007,04

166.151,81 181.971,77

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(18)

Rechnungsabgrenzungsposten

1900 Aktive Rechnungsabgrenz. 3.220,57 3.188,28

1901 ARA Dachmiete P001 Bauhof 1.808,68 1.983,64

1902 ARA Dachmiete P001 TSV 38.437,50 42.187,50

1903 ARA Dachmiete P003 BGA 8.937,50 9.687,50

1904 ARA Dachmiete P004 IFSYS 28.174,69 30.474,73

80.578,94 87.521,65

Passiva

Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglie- der

2907 Geschäftsguth.verbl.M(eG) 751.900,00 682.100,00

Verlustvortrag

2960 Gew.-/Verlustvortrag v.V. 355.924,18- 338.688,51-

Sonstige Rückstellungen

3070 Sonstige Rückstellungen 950,00 950,00

3071 Rückstellung Rückbau 20.566,25 17.157,22

21.516,25 18.107,22

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

1380 Geldtransit 4.677,84

3204 Darl. VR-SW # 128406260 56.000,00 64.000,00

3205 Darl. SPK # 6710129005 73.910,00 83.770,00

3206 Darl. VR # 320877905 214.705,00 235.653,00

3207 Darl. VR # 520877905 280.538,48 301.018,33

3208 Darl. VR KG # 125708311 278.498,90 299.030,85

3209 Darl. VR SW 228406260 280.519,98 301.008,17

1.188.850,20 1.284.480,35

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis- tungen

3300 Verbindl. a.Lief.u.Leist. 26.902,37 43.451,07

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

3501 Darl. Ges. Projekt 001 148.200,00 148.200,00

3503 Darl. Gen. Projekt 003 74.100,00 74.100,00

3504 Darl. Gen. Projekt 004 93.100,00 93.100,00

315.400,00 315.400,00

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Sonstige Verbindlichkeiten

1200 Forderungen aus L.u.L. 19.477,66 23.861,68

3510 Sonst. Verbindlichkeiten 31.354,27 35.017,95

3560 Darlehen von Nichtbanken 610.000,00 621.000,00

3630 Sonst. Verrechnungs Konto 171,24 4.754,02

3735 Abzuführ. KESt incl. SolZ 7.651,40 8.866,98

668.654,57 693.500,63 - davon aus Steuern:

3735 Abzuführ. KESt incl. SolZ 7.651,40 8.866,98

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(20)

Gewinn- und Verlustrechnung

Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40)

4001 Ertrag PV-Anlagen 6.975,79 6.158,49

4003 Erträge Direktvermarktung 11.373,41 14.935,52

18.349,20 21.094,01 Steuerfreie Umsätze (KG 41)

4125 Stfr. ig Lief. 4,1b UStG 385,00

Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42)

4201 Ertrag Anschluss NWN 28.000,00

4203 Abschläge Wärmelieferung

4204 Nutzwärme Verkauf 254.026,08 252.508,74

282.026,08 252.508,74 Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 44)

4401 Erlöse Trocknung 5.200,66 2.678,67

Zuschüsse und Zulagen

4875 Marktprämie 90.793,53 92.609,02

Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54)

5400 Zukauf Holzhackschnitzel 2.097,31-

5401 Einkauf Wärme 39.077,19- 41.048,94-

5402 Zukauf Öl 10.484,74-

49.561,93- 43.146,25- Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte

5721 Nachlässe 19% VoSt 50,56

Erhöhung oder Verminderung des Bestands an Waren

5890 Bestandsveränd. Waren 8.550,00

Aufwendungen für bezogene Leistungen

5900 Fremdleistungen 17.875,50- 13.932,51-

Löhne und Gehälter

6030 Aushilfslöhne 3.000,00- 3.000,00-

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

6111 Sozialabgaben 28% (Mini) 545,16- 546,00-

(21)

6120 Beiträge Berufsgenossens. 7,54- 7,57-

552,70- 553,57- Abschreibungen

auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

6220 AfA Sachanlagen 179.302,60- 178.777,40-

6269 AfA GWG nach § 6(2a) EStG 85,00- 86,00-

179.387,60- 178.863,40- Sonstige betriebliche Aufwendungen

Miet- und Pachtaufwendungen für unbewegliche Wirtschaftsgüter

6302 Dachmieten für PV-Anlagen 9.615,11- 9.665,00-

Aufwand für Fremdreparaturen und

Instandhaltung für Grundstücke und Gebäude

6450 Aufwand Rückbau 3.409,03- 2.553,33-

Aufwendungen für Energie

6326 Strom 5.504,93- 4.477,86-

Miet- und Pachtaufwendungen für bewegliche Wirtschaftsgüter

6835 Mieten für Einrichtungen 50,00- 100,00-

6839 GewSt.z.berück.Mieten(§8) 15.749,28- 15.749,28-

15.799,28- 15.849,28- Aufwendungen für Fremdreparaturen und

Instandhaltung (ohne Gebäude)

6460 Unterhalt tech.A.u.Masch. 32.235,98- 24.937,91-

6490 Unterhaltung Hardware 368,90-

6495 Unterhaltung Software 1.134,97- 1.363,13-

33.739,85- 26.301,04- Versicherungsprämien, Gebühren und Beiträge

6400 Gebäudeversicherungen 760,25- 160,38-

6407 Haftpflichtversicherung 1.894,11- 672,66-

6412 Elektronikversicherung 940,83- 940,82-

6420 Beiträge 928,43- 888,66-

6421 Gebühren Direktvermarkt. 325,92-

4.849,54- 2.662,52- beschränkt abziehbare Betriebsausgeben

6610 Geschenke bis 35 EUR 42,02-

6620 Geschenke über 35 EUR 42,02-

6640 Bewirt.-aufw. (§4(5)EStG) 105,72- 44,54-

6644 N.abzugf. Bewirt.aufwend. 45,20-

- 20 -

(22)

6864 N.abzugf.VoSt USt/ESt 19% 8,59- 7,98-

159,51- 136,56- Frachten/Verpackung

6700 Kosten der Warenabgabe 50,00-

6710 Verpackungsmaterial 570,00-

6740 Ausgangsfrachten 591,85-

1.211,85- Provisionen

6770 Verkaufsprovisionen 42,40-

Aufwendungen für Kommunikation

6800 Porto 143,22- 183,63-

6805 Telefon, Fax, Internetgeb 314,41- 317,72-

457,63- 501,35- Rechts- und Beratungskosten

6825 Rechtsberatungskosten 445,00-

6827 Abschluß- u.Prüfungsko. 3.180,27- 4.241,13-

6828 Prüf.kosten Gen.verband 1.533,60- 696,80-

6830 Buchführung 1.166,52- 1.158,08-

5.880,39- 6.541,01- Andere sonstige betriebliche Aufwendungen

6815 Bürobedarf 2,23-

6845 Werkzeuge und Kleingeräte 103,90-

6850 Sonstiger Betriebsaufwand 68,48- 105,58-

6852 Messkosten Direktverm 1.385,62- 341,58-

6853 Messeinrichtung 430,80-

6854 162,21-

6855 Kosten des Geldverkehrs 467,82- 449,28-

6856 Kosten des Geldverk. 19 % 62,00- 53,00-

1.983,92- 1.648,58- Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

7100 So. Zinsen u.ähnl.Erträge 40,85

40,85 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

7300 Zinsaufw. Darl. Genossen

7310 Zinsaufw. Privatdarlehen 19.245,67- 21.140,72-

7316 Zinsen Nachrangdarl. 19.760,00- 22.819,00-

7320 Zinsaufw. langfr.ohne USt 8.171,64- 9.006,76-

7323 Zinsen langfr. Verb.19% 21.720,69- 23.381,05-

68.898,00- 76.347,53- Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

7603 Körperschaftst. Vorjahre 3,00

(23)

7631 Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12

Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben

6620 Geschenke über 35 EUR 42,02

6644 N.abzugf. Bewirt.aufwend. 45,20

6864 N.abzugf.VoSt USt/ESt 19% 8,59 7,98

7603 Körperschaftst. Vorjahre 3,00-

7631 Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12-

53,79 46,88

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