Forderungen und Verbindlichkeiten sind mit dem strengen Niederst- bzw. Höchstwertprinzip am Bilanzstichtag bewertet.
5 Erläuterungen zur Bilanz 5.1 Aktiva – Anlagevermögen
Hinsichtlich der Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel (Anhang 8.3) verwiesen.
Das ausgewiesene Anlagevermögen stellt einen Wert von 35,77 % (Vorjahr 40,09 %) der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten dar. Die Buchwerte jener Wirtschaftsgüter, für die Zweckwidmungen bestehen, sind im Anlagenspiegel (Punkt 8.3) gesondert dargestellt, Verfügungsbeschränkungen bestehen nicht.
Die Anschaffungen zum Anlagevermögen aus Mitteln im Sinne des § 27 UG 2002 betragen insgesamt EUR 1.997.097,26 (Vorjahr: TEUR 2.124,80).
Die Position Beteiligungen beinhaltet Anteile an folgenden Gesellschaften:
Tabelle 2: Beteiligungen an Gesellschaften
Die Bewertung der Beteiligungen erfolgte mit den Anschaffungskosten, mit dem Beteiligungswert zum Zeitpunkt der Gründung oder, falls ihnen ein niedrigerer Wert beizumessen ist, mit diesem.
Es sind keine Stiftungen vorhanden, denen die TU Wien als Stifter Vermögen zugewendet hat.
Das vorhandene Vermögen in Wertpapieren von EUR 3.042.197,14 (Vorjahr: TEUR 3.029,67) wurde aufgrund der mittel- bis langfristigen Liquiditätssicherung im Anlagevermögen ausgewiesen.
Die im Geschäftsjahr geleisteten Gesellschafterzuschüsse und sonstige Zuwendungen über EUR 10.000,00 an Gesellschaften, Stiftungen und Vereine gem. § 10 UG umfassen insgesamt einen Betrag von EUR 163.200,00 (Vorjahr: TEUR 4.414,20) und teilen sich wie folgt auf:
Abschluss Abschluss- Anteil Stammkapital Eigenkapital Ergebnis
Sitz per status* am Kapital EUR EUR EUR
TU Wien Holding GmbH Wien 31.12.2012 Entwurf 100% 35.000,00 17.683.668,29 1.835.279,50
Beteiligungen der TU Wien Holding GmbH:
Industrielle Elek tronik und Materialwissenschaften GmbH 100%
Technischen Versuchs- und Forschungsanstalt GmbH 100%
TU Career Center GmbH 100%
TU Wien Großgeräte-Investitions und Betriebs GmbH 100%
researchTUb GmbH 51%
FTW Forschungszentrum Telek ommunik ation Wien GmbH 25,20%
SBA Research gemeinnützige GmbH 10,00%
Global TCAD Solutions GmbH 5,00%
INiTS Universitäres Gründerservice Wien GmbH Wien 30.09.2011 geprüft 37% 35.000,00 781.603,36 3.058,73
AC2T research GmbH Wr. Neustadt 31.03.2012 geprüft 14% 100.000,00 1.274.118,26 576.620,49
CEST Kompetenzzentrum für elektrochemische Oberflächentechnologie GmbH Wr. Neustadt 31.12.2011 veröffentlicht 11% 35.000,00 -357.937,26 212.527,05
Bioenergy 2020+ GmbH Graz 31.03.2012 veröffentlicht 13,50% 200.000,00 484.072,13 79.732,67
Integrated Microsystems Austria GmbH Wr. Neustadt 31.03.2012 geprüft 13% 36.000,00 59.862,27 1.026,56
KAI Kompetenzzentrum Automobil- und Industrieelektronik GmbH St. Magdalen 31.12.2011 geprüft 15% 35.000,00 94.718,20 3.288,56
Materials Center Leoben Forschung GmbH Leoben 31.12.2011 geprüft 5% 292.000,00 3.156.096,05 116.409,83
* Erläuterungen zum Abschlussstatus:
Bezeichnung der Gesellschaft
veröffentlicht: Die veröffentliche Version des Jahresabschlusses lag vor.
geprüft: Eine durch einen Wirtschaftsprüfer geprüfte Version des Jahresabschlusses lag vor.
Bezeichnung Gesellschaft/Stiftung/Verein Art der Zuwendung
Zuschuss/Zuwendung EUR
TU Career Center GmbH, Wien sonstige Zuwendung 35.000,00
TU Austria (Verein) Mitgliedsbeitrag 2012 72.800,00
Österreichische Universitätenkonferenz (Verein) Mitgliedsbeitrag 2012 26.400,00 Center for Computational Materials Science (Verein) sonstige Zuwendung 15.000,00 TUW-Racing - Rennteam der TU-Wien (Verein) Mitgliedsbeitrag 2012 14.000,00
Gesamt 163.200,00
Tabelle 3: Gesellschafterzuschüsse und sonstige Zuwendungen
Gegenüber der Technischen Versuchs- und Forschungsanstalt GmbH hat sich die TU Wien verpflichtet aushaftende Verbindlichkeiten bis zu einer Höhe von EUR 900.000,00 zu übernehmen. Es existieren darüber hinaus keine Verpflichtungen zu Verlustabdeckungen bei Gesellschaften, Stiftungen oder Vereinen.
5.2 Aktiva – Umlaufvermögen
5.2.1 Vorräte
Die Betriebsmittel in Höhe von EUR 1.135.487,48 (Vorjahr: TEUR 911,47) sind hauptsächlich Chemikalien, Labormaterialien und ein Kopierpapierlager aus dem globalen Bereich. Andere vorhandene Bestände an Büromaterialien wurden aufgrund der Geringfügigkeit dieser Position und der Tatsache, dass diese keinen dauernden Vermögensbestand aufweisen, nicht aktiviert.
Die Position noch nicht abrechenbare Leistungen in Höhe von EUR 57.582.039,39 (Vorjahr:
TEUR 55.417,69) beinhalten die noch nicht abgeschlossenen Projekte aus der Auftragsforschung und der Forschungsförderung mit einer durchschnittlichen Laufzeit von 3 bis 4 Jahren und einem Gesamtauftragswert von EUR 160.633.183,00 (Vorjahr: TEUR 147.197,90).
5.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf:
Forderungen aus Leistungen 7.837.795,68 7.837.795,68 0,00 6.905.953,37
Vorjahr 6.359.894,10 6.359.894,10 0,00 4.778.722,27
Einzelwertberichtigung -783.258,60 -783.258,60 0,00 -769.630,41
Vorjahr -255.234,49 -255.234,49 0,00 -47.562,00
Forderungen gg. Rechtsträgern mit BV 178.669,12 178.669,12 0,00 175.116,01
Vorjahr 224.822,35 224.822,35 0,00 208.671,12
Sonstige Forderungen 845.816,93 809.733,55 36.083,38 180.248,67
Vorjahr 688.492,57 649.727,79 38.764,78 109.944,10
Gesamt 8.079.023,13 8.042.939,75 36.083,38 6.491.687,64
Vorjahr 7.017.974,53 6.979.209,75 38.764,78 5.049.775,49
Tabelle 4: Forderungen nach Restlaufzeiten
Die Forderungen aus Leistungen betreffen hauptsächlich Forderungen aus der Abrechnung von Forschungsleistungen oder eingeforderten Forschungsprojektraten.
Von den gebildeten Einzelwertberichtigungen entfällt ein Betrag in Höhe von EUR 504.076,41 auf ein einzelnes Drittmittelprojekt.
Die sonstigen Forderungen betreffen Forderungen gegen Dienstnehmer in der Höhe von EUR 21.288,57 (Vorjahr: TEUR 68,77), eine Forderung an der WIPARK Garagen GmbH in der Höhe von EUR 478.702,68 (Vorjahr TEUR 473,36) sowie Sonstige in der Höhe von EUR 345.825,68 (Vorjahr: TEUR 146,36).
In der Position sind im Wesentlichen Erträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.
5.2.3 Kassabestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Der Kassabestand (inkl. Handkassen) beträgt EUR 60.618,31 (Vorjahr: TEUR 64,02), das Guthaben der Sparbücher aus Forschungsprojekten beträgt EUR 63.953,00 (Vorjahr: TEUR 63,89).
Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 44.860.069,87 (Vorjahr: TEUR 40.012,08) resultieren mit einem Betrag von EUR 41.311.004,53 (Vorjahr: TEUR 36.936,16) aus Forschungsprojekten und stellen daher zweckgewidmetes Vermögen dar.
5.3 Aktiva – Rechnungsabgrenzung
Die aktive Rechnungsabgrenzung in Höhe von EUR 1.702.764,25 (Vorjahr: TEUR 746,86) enthält zum 31.12.2012 im Wesentlichen Vorauszahlungen für Lizenzgebühren und Versicherungen.
5.4 Passiva – Eigenkapital
Die Veränderung des Eigenkapitals zeigt folgendes Bild:
Eigenkapital 31.12.2012
EUR
Universitätskapital zum 01.01.2012 52.448.334,40
Verlustvortrag -16.764.750,47
Bilanzverlust 2012 -1.083.528,57
Stand zum 31.12.2012 34.600.055,36
Tabelle 5: Veränderung des Eigenkapitals
5.5 Passiva – Investitionszuschüsse
Die Bestände zum 31.12.2012 in der Höhe von EUR 30.414.001,28 (Vorjahr: TEUR 27.638,97) setzen sich im Wesentlichen aus der Neuinstrumentierung des TRIGA-Reaktors, der Etablierung der Arbeitsgruppe „Experimentelle Teilchenphysik“, der Anschaffung von Großgeräten über die TU Wien Großgeräte-Investitions und Betriebs GmbH mit ergänzenden Zuschüssen vom Bundesministerium für Wissenschaft und Forschung, dem
UniInfrastrukturprogramm und den Schenkungen von Anlagen durch den FWF zusammen. Es wurde ein Passivposten unter den Investitionszuschüssen gebildet, der über die Nutzungsdauer der Anlagen verteilt aufgelöst wird.
5.6 Passiva – Rückstellungen
Rückstellungen für Abfertigungen 31.12. 2012 EUR
31.12.2011 EUR Vertragsbedienstete und Angestellte (inkl. § 26 Angestellte) 7.056.400,00 6.716.100,00 ProjektmitarbeiterInnen (Angestellte § 27 UG 2002) 162.600,00 141.800,00
Gesamt 7.219.000,00 6.857.900,00
davon aus Mitteln des § 27 UG 2002 162.600,00 141.800,00
Tabelle 6: Abfertigungsrückstellung
Rückstellungen für Pensionen 31.12.2012 EUR
31.12.2011 EUR DGB Pensionskassa KV (2-jährige Wartefrist) 965.909,11 1.042.982,47
Gesamt 965.909,11 1.042.982,47
davon aus Mitteln des § 27 UG 2002 401.426,98 411.087,83
Tabelle 7: Rückstellungen für Pensionen
Im Jahr 2011 erfolgte die Auswahl einer Pensionskasse durch die TU Wien, dementsprechend werden die laufenden Beiträge direkt an die Pensionskasse überwiesen. Die Rückstellungen beinhalten lediglich die Altersvorsorge jener MitarbeiterInnen, welche noch nicht länger als 24 Monate an der TU Wien beschäftigt sind.
Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt auf:
Sonstige Rückstellungen 31.12.2012 EUR
31.12.2011 EUR Nicht konsumierte Urlaube und Zeitguthaben 12.248.000,00 13.758.000,00
Jubiläumsgelder 8.745.800,00 8.884.500,00
Kollegiengelder und besondere Leistungsprämien 41.000,00 632.000,00
Forschungsreaktor 6.138.000,00 5.650.000,00
Deponie Breitenau 488.300,00 500.000,00
Fehlende Eingangsrechnungen 428.400,00 1.121.300,00
Drohende Verluste aus Forschungsprojekten 550.200,00 206.400,00
Rechts- und Beratungskosten 39.400,00 29.400,00
Übrige sonstige Rückstellungen 2.913.500,00 1.565.500,00
Nachzahlung Grundsteuer 352.300,00 352.300,00
Behindertenausgleichstaxe 469.000,00 292.000,00
Gesamt 32.413.900,00 32.991.400,00
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 3.978.700,00 3.388.700,00
Tabelle 8: Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellung für den Forschungsreaktor beinhaltet die Kosten für Stilllegung und Entsorgung bzw. Endlagerung der Reaktorinstrumente und Brennelemente. Die Rückstellung wird in der Höhe der geschätzten Kosten über die Nutzungsdauer bis zum Jahr 2025 linear aufgebaut.
Hinsichtlich der Stilllegungskosten für den gesamten Forschungsreaktorblock wird davon ausgegangen, dass diese Kosten nicht von der Technischen Universität Wien zu tragen sein werden.
Die Rückstellung für die Deponie Breitenau umfasst die jährlichen Betriebskosten. Die Betriebskosten der Deponie werden auf 20 Jahre rückgestellt, weder Kostensteigerungen noch Abzinsungen werden dabei berücksichtigt. Als Berechnungsbasis pro Jahr wird ein Durchschnittswert der Betriebskosten der Jahre 2010 und 2011 in Höhe von € 25.000,- herangezogen. Die jährliche Auflösung erfolgt in Höhe der laufenden Istkosten.
Zum Stichtag 31.12.2012 erbrachte Lieferungen, für welche die Eingangsrechnungen im Folgejahr verbucht wurden, sind über die Rückstellung für fehlende Eingangsrechnungen ausgewiesen. Im Vergleich zum Vorjahr werden die Leistungen, für welche Eingangsrechnungen im Folgejahr verbucht wurden, in der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.
Die drohenden Verluste aus Forschungsprojekten wurden aufgrund der Projektbewertung berechnet. Dabei wurden anhand des gemeldeten Fertigstellungsgrades und der bisher angefallenen Kosten die Gesamtkosten für das Projekt hochgerechnet. Im Falle des Überschreitens des Auftragsvolumens ergaben sich die drohenden Verluste aus einzelnen Projekten.
5.7 Passiva – Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf: (Angaben in EUR)
Stand zum
Vorjahr 19.666.495,14 0,00 19.666.495,14 0,00 671,84
aus erhaltenen
Anzahlungen 77.576.815,54 77.576.815,54 0,00 0,00 77.576.815,54
Vorjahr 74.000.953,42 74.000.953,42 0,00 0,00 74.000.953,42
aus Lieferungen
und Leistungen 7.499.319,42 7.499.319,42 0,00 0,00 410.488,20
Vorjahr 19.006.417,09 19.006.417,09 0,00 0,00 253.544,66
Rechtstr. mit BV 1.501.288,32 1.501.288,32 0,00 0,00 0,00
Vorjahr 237.136,52 237.136,52 0,00 0,00 12.144,00
Haft/ Deckungsr/BSH 125.459,30 0,00 125.459,30 0,00 0,00
Vorjahr 298.092,53 0,00 298.092,53 0,00 0,00
so. Verbindlichkeiten 6.672.847,20 6.672.847,20 0,00 0,00 71.971,43
Vorjahr 7.627.024,58 7.627.024,58 0,00 0,00 319.473,08
Gesamt 118.679.422,98 93.263.917,62 25.415.505,36 0,00 78.072.922,31 Vorjahr 120.836.119,28 100.871.531,61 19.964.587,67 0,00 74.586.787,00
Tabelle 9: Verbindlichkeiten
Seit dem Jahr 2011 hat die Universität ein Cash Pooling bei der UniCredit Bank Austria AG eingerichtet. Die in das Cash Pooling einbezogenen Konten weisen soweit es sich um Drittmittel handelt in der Regel positive Salden auf, während einige Konten (insbesondere Hauptkonto für den Globalbudgetbereich) zum 31.12.2012 negative Salden zeigen. Insgesamt überwiegen die positiven Salden deutlich, so dass in wirtschaftlicher Betrachtungsweise ein Nettoüberhang der Guthaben besteht. Aufgrund des bilanziellen Saldierungsverbots ist ein getrennter Ausweis der positiven Salden (als Guthaben bei Kreditinstituten) und negativen Salden (als Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten) erforderlich. Die im Rechnungsabschluss ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 25.303.693,20 (Vorjahr: TEUR 19.666,50) sind daher vor diesem Hintergrund zu sehen. Da durch das Drittmittelguthaben ausreichend liquide Mittel zur Überbrückung vorhanden sind, stellt das Cash Pooling eine ideale und kostengünstige Variante für die TU Wien dar.
Es bestehen keine Verbindlichkeiten, für die dingliche Sicherheiten bestellt worden sind.
Die erhaltenen Anzahlungen resultieren zur Gänze aus Anzahlungen aus der Auftragsforschung und der Forschungsförderung.
In der Position sonstige Verbindlichkeiten sind wesentliche Aufwendungen in der Höhe von EUR 5.478.150,17 (Vorjahr: TEUR 6.311,05) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden. Diese umfassen insbesondere lohnabhängige Abgaben.
5.8 Passiva – Rechnungsabgrenzung
Die in der Bilanz ausgewiesene passive Rechnungsabgrenzung in der Höhe von EUR 4.074.734,57 (Vorjahr: TEUR 4.451,61) setzt sich im Wesentlichen aus dem Zuschuss des BMF für entfallende Studienbeiträge in Höhe von EUR 1.667.500,00 (Vorjahr: TEUR 1.479,70), der Zuweisung des BMF für die Etablierung der Arbeitsgruppe „Experimentelle Teilchenphysik“
in Höhe von EUR 605.000,00 (Vorjahr: TEUR 0,00), Einnahmen in Höhe von EUR 1.505.883,47 (Vorjahr: TEUR 733,62) aus Universitätslehrgängen sowie Einnahmen von der Voestalpine Stahl Linz GmbH für Professur Werkstoffwissenschaften TU Wien in Höhe von EUR 100.000,00 zusammen.
6 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
6.1 Umsatzerlöse
Die Zusammensetzung der unter den Umsatzerlösen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen sonstigen Erlöse und Kostenersätze in Höhe von EUR 20.890.581,35 (Vorjahr:
TEUR 12.272,10) stellt sich wie folgt dar:
Sonstige Erlöse und Kostenersätze 31.12.2012 EUR
31.12.2011 EUR
Sonstige Erlöse und Kostenersätze 2.606.595,27 2.691.987,82
Sonstige Erlöse aus Zuweisungen Bund 15.338.110,79 6.632.358,30
Sonstige Erlöse Länder und Gemeinden 60.000,00 60.000,00
Erlöse aus Sponsoring und Werbung 693.264,44 776.070,75
Erlöse aus Patent und Lizenzeinnahmen 544.119,53 682.284,11
Erlöse aus dem Verkauf von Lehrbehelfen 150.017,12 179.244,62
Erlöse aus Bildungsprojekten 280.084,65 174.592,68
Beiträge für Exkursionen 168.604,43 159.907,49
Erlöse aus dem Verkauf von Softwarelizenzen 112.820,26 144.169,02
Erlöse aus dem Materialverkauf 151.821,43 114.435,76
Erlöse aus Telefongesprächen 6.066,92 4.797,38
andere weiterverrechnete Kosten und Erlöse 779.076,51 652.248,65
Gesamt 20.890.581,35 12.272.096,58
Tabelle 10: Sonstige Erlöse und Kostenersätze
Für die Erneuerung der Brennelemente des Forschungsreaktors wurde im Jahr 2012 eine Sonderfinanzierung im Ausmaß von EUR 6.000.000,00 gewährt. Diese ist in den „Sonstigen Erlösen aus Zuweisungen Bund“ enthalten.
6.2 Bestandsveränderung
Die Veränderung des Bestandes an noch nicht abrechenbaren Leistungen resultiert aus Forschungsprojekten im Auftrag Dritter sowie aus Forschungsförderungsprojekten.
6.3 Materialaufwand und bezogene Leistungen
Der Anstieg der Position „Aufwand für bezogene Leistungen“ ist insbesondere auf die einmaligen Mehraufwendungen in Zusammenhang mit dem Austausch der Brennstäbe zurückzuführen.
6.4 Personalaufwand
Der Personalaufwand beträgt im Rechnungsjahr 2012 insgesamt EUR 184.482.478,19 (Vorjahr:
TEUR 183.900,23), davon entfallen EUR 46.596.678,66 (Vorjahr: TEUR 48.930,16) auf Refundierungen für Löhne und Gehälter an den Bund für die der Universität zugewiesenen BeamtInnen und auf den nach § 125 Abs. 12 UG 2002 zu leistenden Betrag zur Deckung des Pensionsaufwandes der dienstzugewiesenen BeamtInnen.
6.5 Abschreibungen
Die Abschreibungen belaufen sich im Rechnungsjahr 2012 auf insgesamt EUR 24.943.622,50 (Vorjahr: TEUR 24.098,78). Darin enthalten sind Abschreibungen für geringwertige Wirtschafts-güter in der Höhe von EUR 1.639.422,81 (Vorjahr: TEUR 963,43). Anschaffungen bis EUR 1.000,00 werden als geringwertige Wirtschaftsgüter eingestuft, aktiviert und auf eine Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.
6.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2012 setzen sich wie folgt zusammen:
Sonstige betriebliche Aufwendungen 31.12.2012 EUR
31.12.2011 EUR
Mieten Gebäude 41.403.195,95 35.081.998,51
Instandhaltung Gebäude 5.556.940,14 7.164.241,13
Verbrauch von Energie 8.303.818,01 8.197.198,48
Betriebskosten Gebäude 8.289.553,90 7.132.097,61
Sonstige Instandhaltungen und Reinigung durch Dritte 3.820.368,25 4.184.768,47
Reiseaufwendungen und Spesen 4.066.938,08 4.309.243,70
Sonstige Miet-, Leasing- und Lizenzgebühren 5.904.757,54 5.712.199,10 Stipendien, Aus- und Fortbildung, sowie ähnliche Förderungen 2.108.567,83 2.306.292,10 Nachrichtenaufwand (Porto, Telefon, Internet, Telefax) 919.269,40 970.427,69
Leihpersonal und Werkverträge 2.149.749,30 2.197.163,01
Übrige 10.745.155,46 9.556.822,89
Gesamt 93.268.313,86 86.812.452,69
Tabelle 11: Sonstige betriebliche Aufwendungen
6.7 Erträge und Aufwendungen aus Finanzmitteln und Beteiligungen
Das Ergebnis aus Finanzmitteln und Beteiligungen beträgt insgesamt EUR 142.997,31 (Vorjahr:
TEUR 352,13) und setzt sich wie folgt zusammen:
Ergebnisse aus Finanzmitteln und Beteiligungen 31.12.2012 EUR
31.12.2011 EUR
Zinserträge 57.005,64 292.420,34
Sonstige Finanzerträge 104.919,72 126.260,04
Erträge aus der Zuschreibung von Finanzanlagen 46.085,18 51.543,87
Erträge aus dem Abgang von Finanzanlagen 0,00 11.530,47
Verluste aus dem Abgang von sonst. Finanzanlagen -8,88 0,00
Abschreibungen für Finanzanlagen -18.747,40 -3.854,22
Zinsaufwendungen - 11.256,95 -90.771,43
Finanzielle Zuschüsse - 35.000,00 -35.000,00
Gesamt 142.997,31 352.129,07
Tabelle 12: Ergebnis aus Finanzmitteln und Beteiligungen
Wie im Vorjahr wurde im Jahr 2012 eine Wertaufholung gemäß § 208 UGB in der Position Erträge aus der Zuschreibung von Finanzanlagen vorgenommen.
6.8 Steuern vom Einkommen
Von den Steuern aus Einkommen und Ertrag entfallen EUR 18.259,33 (Vorjahr: TEUR 72,37) auf Kapitalertragsteuern, die im Zuge der Veranlagung der liquiden Mittel angefallen sind.
7 Sonstige Angaben
7.1 Lehrgänge und ähnliche Veranstaltungen
Die Erlöse im Jahr 2012 aus Lehrgängen und ähnlichen Veranstaltungen (Konferenzen, Tagungen und Seminare) betragen EUR 2.498.273,37 (Vorjahr: TEUR 3.981,57). Diesen stehen Aufwendungen in Höhe von EUR 3.411.642,96 (Vorjahr: TEUR 3.181,52) entgegen.
Unter Berücksichtigung von sonstigen Erlösen, wie insbesondere Erlösen aus Sponsoring und Kostenersätzen, ergibt sich ein positives Ergebnis aus den Lehrgängen. Besondere Risiken bestehen nicht.
Wissenschaftliches Personal 2.269 1.151 1.833,0 902,0
davon ProfessorInnen 149 1 145,2 1,0
davon ProjektmitarbeiterInnen 1.119 1.093 864,4 849,0
davon StudienassistentInnen 124 1 41,0 0,2
Allgemeines Personal 1.172 209 975,5 114,0
davon ProfessorInnen 3 0 2,3 0,0
davon Allgemeines Personal 1.148 196 952,4 101,4
davon Freie Dienstnehmer 21 13 20,8 12,6
Gesamt 4.332 1.361 2.888,3 1.016,5
Tabelle 13: Personalstand nach Anstellungsverhältnis (2011)
Personalstand nach
Wissenschaftliches Personal 2.356 1.277 1.878,8 956,0
davon ProfessorInnen 144 1 139,9 1,0
davon ProjektmitarbeiterInnen 1.246 1.206 914,7 891,7
davon StudienassistentInnen 83 0 28,5 0,1
Allgemeines Personal 1.071 134 924,2 86,3
davon ProfessorInnen 3 0 3,0 0,0
davon Allgemeines Personal 1.051 125 904,8 77,5
davon Freie Dienstnehmer 17 9 16,4 8,8
Gesamt 4.309 1.411 2.881,2 1.042,5
Tabelle 14: Personalstand nach Anstellungsverhältnis (2012)
Personalstand nach
Bildungsdokumentations-verordnung
bereinigte Kopfzahlen Vollzeitäquivalente Frauen Männer Gesamt Frauen Männer Gesamt Summe wiss.u.künstl.Personal 684 2.622 3.306 407,0 1.801,8 2.208,9
ProfessorInnen 12 124 136 11,0 121,7 132,7
wissensch. und künst. MitarbeiterInnen 672 2.498 3.170 396,0 1.680,1 2.076,2
davon DozentInnen 19 195 214 17,8 194,8 212,5
Nach BiDokV wird das Personal entsprechend der Verwendung und nicht nach Art des Anstellungsverhältnisses gruppiert. Beispielsweise werden dadurch die Dekane nicht als Professoren sondern als Manager beim allgemeinen Personal gezählt.
Nach BiDokV wird auf Einzelstundenbasis angestelltes Personal nicht auf 40 Wochenstunden bezogen, sondern es gelten die vorhandenen Obergrenzen der Beauftragung als Vollbeschäftigung. Diese sind 12 Semesterwochenstunden bei Tutoren, 8 Semes-terwochenstunden bei Lehrbeauftragten und 10 SemesSemes-terwochenstunden bei Emeritierten.
Daher sind die VZÄ nach BiDokV entsprechend höher.
Nach BiDokV werden die Semesterwochenstunden zur Berechnung des VZÄ herangezogen, in obenstehender Auswertung nach TU Gruppierung gehen jedoch gewichtete Stundenzahlen ein, damit Vorbereitungs- und Nachbearbeitungszeiten berücksichtigt werden können.
Ab dem Berichtsjahr 2012 wird der Personalstand nicht mehr basierend auf dem Dienstvertrag sondern abhängig von der Finanzierungsquelle dargestellt. Diese Darstellung erscheint geeigneter, die tatsächliche Ausstattung mit Personalressourcen zu vermitteln, da Aufzahlungen von Teilbeschäftigten im Globalbudget nicht mehr zur Gänze dem Globalbudget zugeordnet werden, sondern anteilig als projektfinanziert. Projektpersonal erhält dem gegenüber häufig Zahlungen aus dem Globalbudget für die Mitwirkung in der Lehre.
Um dennoch einen Vergleich mit dem Vorjahr zu ermöglichen, werden Zahlen entsprechend der neuen Gruppierung auch für das Vorjahr 2011 angegeben.
7.3 Bezüge der Organe
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Rektorates betrugen im Rechnungsjahr 2012 EUR 991.846,50 (Vorjahr: TEUR 1.311,35), darin enthalten sind Lohnnebenkosten in Höhe von EUR 113.565.30 (Vorjahr: TEUR 112,84). Die Gesamtvergütungen des Universitätsrates betrugen EUR 15.400,00 (Vorjahr: TEUR 19,84).
An frühere Mitglieder des Rektorates und des Universitätsrates sowie an Ihre Hinterbliebenen wurden im Berichtszeitraum keine Bezüge ausbezahlt.
7.4 Erläuterungen zum Ergebnis im Bereich §27 UG 2002
Die Erträge (inklusive Erträge aus Finanzmitteln und Beteiligungen) im Jahr 2012 aus dem Bereich laut §27 UG 2002 betragen EUR 63.021.001,05 (Vorjahr: TEUR 59.249,01). Diesen stehen direkt zuordenbare Aufwendungen (inklusive Aufwendungen aus Finanzmitteln und Beteiligungen sowie Steuern vom Einkommen und Ertrag) in Höhe von EUR 59.557.997,62 (Vorjahr: TEUR 54.717,83) entgegen.
Bei Berücksichtigung eines Gemeinkostenzuschlags entsprechend der umfassenden Kosten- und Leistungsrechnung der TU Wien wäre hier ein deutlich negatives Ergebnis auszuweisen, da vor allem Fördergeber nur einen Teil der tatsächlichen Kosten der Forschungsprojekte finanzieren.
Über die gebildeten Rückstellungen hinausgehende Risiken aus den Tätigkeiten gemäß §27 UG 2002 sind nicht bekannt.
Ergebnisüberleitung 2012 (in EUR) Ergebnis § 27 GuV Ergebnis gem.
§12 (4) RA-VO
Summe Umsatzerlöse 60.198.269,10 60.198.269,10
Veränd. des Best. an noch nicht abrechenb. Leist. i.A. Dritter 2.164.344,30 2.164.344,30
Summe sonstige betriebliche Erträge 142.408,35 -
Aufw. f. Sachmittel u. f. bez. Leistungen -5.518.521,73 -
Personalaufwand -44.256.953,55 -44.256.953,55
Abschreibungen -1.831.169,16 -1.831.169,16
Sonstige betriebliche Aufwendungen -7.913.313,68 -7.913.313,68
Finanzergebnis 496.199,13 -
Steuern vom Einkommen und Ertrag -18.259,33 -
Gesamt 3.463.003,43 8.361.177,01
Tabelle 16: Ergebnisüberleitung zum Ergebnis gem. §12 Abs. 4 RA-VO (2012)
Ergebnisüberleitung 2011 (in EUR) Ergebnis § 27 GuV Ergebnis gem.
§12 (4) RA-VO
Summe Umsatzerlöse 68.152.357,02 68.152.357,02
Veränd. des Best. an noch nicht abrechenb. Leist. i.A. Dritter -9.434.453,52 -9.434.453,52
Summe sonstige betriebliche Erträge 49.350,99 -
Aufw. f. Sachmittel u. f. bez. Leistungen -4.190.559,80 -
Personalaufwand -42.039.398,78 -42.039.398,78
Abschreibungen -1.714.455,50 -1.714.455,50
Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.701.209,61 -6.701.209,61
Finanzergebnis 480.469,79 -
Steuern vom Einkommen und Ertrag -70.920,39 -
Gesamt 4.531.180,20 8.262.839,61
Tabelle 17: Ergebnisüberleitung zum Ergebnis gem. §12 Abs. 4 RA-VO (2011)
7.5 Treuhandgirokonten im Bereich §26 UG 2002
Zum Stichtag 31.12.2012 wurde eine Gesamtsumme von EUR 6.532.227,52 (Vorjahr:
TEUR 4.768,41) im Bereich der § 26 UG 2002 Treuhandkonten verwaltet.
Die Aufwendungen aus dem § 26 UG 2002 Bereich wurden zur Gänze durch verrechnete Kostenersätze abgedeckt, besondere Risiken bestehen nicht.
8 Anhang
8.1 Abbildungen/Tabellen
Tabelle 1: Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens 7
Tabelle 2: Beteiligungen an Gesellschaften 9
Tabelle 3: Gesellschafterzuschüsse und sonstige Zuwendungen 10
Tabelle 4: Forderungen nach Restlaufzeiten 10
Tabelle 5: Veränderung des Eigenkapitals 11
Tabelle 6: Abfertigungsrückstellung 12
Tabelle 7: Rückstellungen für Pensionen 12
Tabelle 8: Sonstige Rückstellungen 12
Tabelle 9: Verbindlichkeiten 13
Tabelle 10: Sonstige Erlöse und Kostenersätze 15
Tabelle 11: Sonstige betriebliche Aufwendungen 16
Tabelle 12: Ergebnis aus Finanzmitteln und Beteiligungen 16
Tabelle 13: Personalstand nach Anstellungsverhältnis (2011) 18
Tabelle 14: Personalstand nach Anstellungsverhältnis (2012) 19
Tabelle 15: Personalstand Bildungsdokumentationsverordnung 19
Tabelle 16: Ergebnisüberleitung zum Ergebnis gem. §12 Abs. 4 RA-VO (2012) 21 Tabelle 17: Ergebnisüberleitung zum Ergebnis gem. §12 Abs. 4 RA-VO (2011) 21
8.2 Abkürzungen
BiDokV - Bildungsdokumentationsverordnung
FWF - Fonds zur Förderung der wissenschaftlichen Forschung
RA-VO - Verordnung über den Rechnungsabschluss der Universitäten
UGB - Unternehmergesetzbuch 0
UG 2002 - Universitätsgesetz 2002 0
Kum.A fa GJ-B eginn Afa des Afa-Abgänge A fa-Nachaktivierung A
fa-Zuschreibungen Kum.Afa GJ-Ende
01.01.2012 Zugang Abgang Umbuchung Nachaktivierung 31.12.2012 01.01.2012 Jahres 2012 im Jahr 2012 im Jahr 2012 im Jahr 2012 31.12.2012 01.01.2012 31.12.2012
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen und ähnliche Rechte und
Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen 1.925.752,88 180.305,46 -53.165,35 3.480,00 0,00 2.056.372,99 1.551.763,17 227.691,89 -53.165,35 0,00 0,00 1.726.289,71 373.989,71 330.083,28
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 365.453,73 82.498,76 -15.280,40 0,00 0,00 432.672,09 278.248,86 72.801,60 -15.280,40 0,00 0,00 335.770,06 87.204,87 96.902,03
davon entgeltlich erworb en 1.925.752,88 180.305,46 -53.165,35 3.480,00 0,00 2.056.372,99 1.551.763,17 227.691,89 -53.165,35 0,00 0,00 0,00 373.989,71 330.083,28
1.925.752,88 180.305,46 -53.165,35 3.480,00 0,00 2.056.372,99 1.551.763,17 227.691,89 -53.165,35 0,00 0,00 1.726.289,71 373.989,71 330.083,28
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grund 40.454.561,74 297.499,83 -2.612,41 3.232.144,17 0,00 43.981.593,33 21.542.567,77 1.369.005,37 -130,62 0,00 0,00 22.911.442,52 18.911.993,97 21.070.150,81
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 5.341,02 0,00 0,00 0,00 0,00 5.341,02 2.136,46 178,04 0,00 0,00 0,00 2.314,50 3.204,56 3.026,52
2. Technische Anlagen und Maschinen 154.148.445,31 7.345.614,27 -807.317,37 425.664,71 0,00 161.112.406,92 100.127.727,01 14.733.367,97 -518.186,22 0,00 0,00 114.342.908,76 54.020.718,30 46.769.498,16 davon aus Mitteln § 27 UG 2002 19.570.707,25 1.163.073,94 -55.756,34 39.741,96 0,00 20.717.766,81 15.688.566,01 1.339.358,74 -55.756,34 0,00 0,00 16.972.168,41 3.882.141,24 3.745.598,40 3. Wissenschaftliche Literatur und andere
wissenschaftliche Datenträger 24.069.419,96 508.551,69 -1.653,96 1.812.626,36 0,00 26.388.944,05 16.572.133,95 2.329.976,34 -1.626,54 0,00 0,00 18.900.483,75 7.497.286,01 7.488.460,30
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 78.349,38 6.479,49 -1.381,67 0,00 0,00 83.447,20 60.312,91 6.117,86 -1.363,33 0,00 0,00 65.067,44 18.036,47 18.379,76
4. Sammlungen 208.268,79 0,00 0,00 0,00 0,00 208.268,79 8.371,92 0,00 0,00 0,00 0,00 8.371,92 199.896,87 199.896,87
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 368,89 0,00 0,00 0,00 0,00 368,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 368,89 368,89
5. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 62.569.909,74 5.022.672,59 -5.516.159,15 35.340,65 16.863,22 62.128.627,05 47.311.461,06 6.283.580,93 -5.497.364,42 16.863,22 -1.965,80 48.112.574,99 15.258.448,68 14.016.052,06 davon aus Mitteln § 27 UG 2002 3.823.542,52 543.101,10 -111.831,83 0,00 0,00 4.254.811,79 3.310.716,02 412.712,92 -111.704,63 0,00 -353,83 3.611.370,48 512.826,50 643.441,31
6. Anlagen im Bau 6.840.340,47 260.838,26 0,00 -3.696.629,53 0,00 3.404.549,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.840.340,47 3.404.549,20
Geleistete Anzahlungen 1.812.626,36 1.906.621,82 0,00 -1.812.626,36 0,00 1.906.621,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.812.626,36 1.906.621,82
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 202.737,12 201.943,97 0,00 -39.741,96 0,00 364.939,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 202.737,12 364.939,13
290.103.572,37 15.341.798,46 -6.327.742,89 -3.480,00 16.863,22 299.131.011,16 185.562.261,71 24.715.930,61 -6.017.307,80 16.863,22 -1.965,80 204.275.781,94 104.541.310,66 94.855.229,22 davon aus Mitteln § 27 UG 2002 23.681.046,18 1.914.598,50 -168.969,84 0,00 0,00 25.426.674,84 19.061.731,40 1.758.367,56 -168.824,30 0,00 -353,83 20.650.920,83 4.619.314,78 4.775.754,01
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 292.029.325,25 15.522.103,92 -6.380.908,24 0,00 16.863,22 301.187.384,15 187.114.024,88 24.943.622,50 -6.070.473,15 16.863,22 -1.965,80 206.002.071,65 104.915.300,37 95.185.312,50 davon aus Mitteln § 27 UG 2002 24.046.499,91 1.997.097,26 -184.250,24 0,00 0,00 25.859.346,93 19.339.980,26 1.831.169,16 -184.104,70 0,00 -353,83 20.986.690,89 4.706.519,65 4.872.656,04
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 16.651.518,23 4.040,00 0,00 0,00 0,00 16.655.558,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.651.518,23 16.655.558,23
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens 3.316.556,74 0,00 -15.762,00 0,00 0,00 3.300.794,74 286.888,50 18.747,40 -953,12 0,00 -46.085,18 258.597,60 3.029.668,24 3.042.197,14
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 2.899.663,27 0,00 -15.762,00 0,00 0,00 2.883.901,27 271.562,82 18.747,40 -953,12 0,00 -30.759,50 258.597,60 2.628.100,45 2.625.303,67
3. Sonstige Ausleihungen 800.000,00 0,00 -800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 800.000,00 0,00 -800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00
20.768.074,97 4.040,00 -815.762,00 0,00 0,00 19.956.352,97 286.888,50 18.747,40 -953,12 0,00 -46.085,18 258.597,60 20.481.186,47 19.697.755,37
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 3.699.663,27 0,00 -815.762,00 0,00 0,00 2.883.901,27 271.562,82 18.747,40 -953,12 0,00 -30.759,50 258.597,60 3.428.100,45 2.625.303,67
Summe Anlagevermögen gesamt 312.797.400,22 15.526.143,92 -7.196.670,24 0,00 16.863,22 321.143.737,12 187.400.913,38 24.962.369,90 -6.071.426,27 16.863,22 -48.050,98 206.260.669,25 125.396.486,84 114.883.067,87 davon aus Mitteln § 27 UG 2002 27.746.163,18 1.997.097,26 -1.000.012,24 0,00 0,00 28.743.248,20 19.611.543,08 1.849.916,56 -185.057,82 0,00 -31.113,33 21.245.288,49 8.134.620,10 7.497.959,71
Die Summe des Anlagevermögens zum 1.1.2012 der Mittel aus § 27 UOG 2002 wurde durch die Abrechnung eines Innenauftrages und die nachträgliche Übernahme von Anschaffung- und Herstellungskosten in das Globalbudget niedriger.
ABSCHREIBUNGEN
ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN Buchwerte
8.4 Investitionszuschuss-Spiegel
01.01.2012 EUR Zugang Umbuchung Abgang Auflösung 31.12.2012 EUR A. Anlagenvermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen und ähnliche Rechte und
Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen 8.891,43 14.904,75 25.475,10 0,00 -10.812,40 38.458,88
davon aus Mitteln § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände 8.891,43 14.904,75 25.475,10 0,00 -10.812,40 38.458,88
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremdem Grund 60.825,44 0,00 137.305,62 0,00 -4.648,00 193.483,06
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen 15.418.833,67 1.358.333,20 799.926,43 -28.520,90 -4.078.616,87 13.469.955,53
davon aus Mittel § 27 UG 2002 2.100,00 0,00 0,00 0,00 -700,00 1.400,00
aktivierte GWG - wiss.Kleingeräte und sonstige GWGs 20.564,49 28.538,73 2.333,94 0,00 -20.573,13 30.864,03
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Technische Anlagen und Maschinen GIB GmbH 0,00 497.592,63 1.052.379,22 0,00 -147.625,65 1.402.346,20
3. Wissenschaftliche Literatur und andere
Wissenschaftliche Datenträger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Sammlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 2.003.367,38 48.530,90 530.541,90 0,00 -562.864,08 2.019.576,10
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
aktivierte GWG-EDV u.Einrichtungsgegenstände 2.266,05 212.401,39 0,00 -71.933,49 142.733,95
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 8.220,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.220,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Summe Sachanlagen 17.514.077,03 1.435.402,83 1.682.509,28 -28.520,90 -4.738.635,57 15.864.832,67
davon aus Mittel § 27 UG 2002 2.100,00 0,00 0,00 0,00 -700,00 1.400,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 17.522.968,46 1.450.307,58 1.707.984,38 -28.520,90 -4.749.447,97 15.903.291,55
davon aus Mittel § 27 UG 2002 2.100,00 0,00 0,00 0,00 -700,00 1.400,00
Summe mit GIB GmbH 17.522.968,46 1.947.900,21 2.760.363,60 -28.520,90 -4.897.073,62 17.305.637,75
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wertpapiere des Anlagenvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Summe Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon aus Mittel § 27 UG 2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Summe Anlagenvermögen gesamt 17.522.968,46 1.450.307,58 1.707.984,38 -28.520,90 -4.749.447,97 15.903.291,55
davon aus Mittel § 27 UG 2002 2.100,00 0,00 0,00 0,00 -700,00 1.400,00
Summe mit GIB GmbH 17.522.968,46 1.947.900,21 2.760.363,60 -28.520,90 -4.897.073,62 17.305.637,75
B.NOCH NICHT AUSGENÜTZTE INVESTITIONSZUSCHÜSSE 10.115.997,95 5.983.633,26 -2.823.432,56 0,00 -167.835,12 13.108.363,53
INVESTITIONZUSCHÜSSE GESAMT 27.638.966,41 7.931.533,47 0,00 -28.520,90 -5.064.908,74 30.414.001,28
davon aus Mittel § 27 UG 2002 2.100,00 0,00 0,00 0,00 -700,00 1.400,00
Umwidmung zur passiven Rechnungsabgrenzung -63.068,96
Im Jahr 2012 wurden bisher unter den Investitionszuschüssen ausgewiesene und noch nicht verwendete Zuschüsse umgewidmet und entsprechend der weiteren Verwendung zu den passiven Rechnungsabgrenzungsposten umgegliedert. Diese Beträge wurden im Jahr 2012 nach Umsetzung der geförderten Maßnahme als Erlös erfasst.
Anschaffungs- und Herstellungskosten