in Mio. €
31.12.2017 31.12.2016
VERPFLICHTUNGEN AUS DEM PERSONALBEREICH
Postbeamtenkrankenkasse 554 454
Vorzeitiger Ruhestand
(Postbeamtenversorgungskasse) 489
-Altersteilzeit 233 155
Übrige Verpflichtungen 184 207
SONSTIGE VERPFLICHTUNGEN
Prozessrisiken 266 230
Ausstehende Rechnungen 154 137
Drohverluste aus sonstigen
schwebenden Geschäften 138 223
Drohverluste aus Derivaten 98 57
Übrige sonstige Rückstellungen 205 179
2 321 1 642
Die Rückstellung für die Postbeamtenkrankenkasse (PBeaKK) deckt das Risiko für Ausgleichszahlungen an die PBeaKK ab. Das Risiko der Inanspruch-nahme entsteht, wenn nach planmäßiger EntInanspruch-nahme aus dem Fondsvermögen noch eine Deckungslücke verbleiben würde.
Beamte der Deutschen Telekom können nach Vollendung des 55. Lebens-jahres und bei Erfüllung aller im „Gesetz zur Verbesserung der personellen Struktur beim Bundeseisenbahnvermögen und in den Postnachfolgeunter-nehmen“ (BEDBPStruktG) aus dem Jahr 1993 in der aktuellen Fassung vom 27. Juni 2017 festgelegten Kriterien den vorzeitigen Ruhestand beantragen.
Die Deutsche Telekom hat die der Postbeamtenversorgungskasse bei der
der JahresaBschluss
ANhANG – erLÄuteruNGeN Zur BILANZ
Bundesanstalt für Post und Telekommunikation Deutsche Bundespost durch die vorzeitige Zurruhesetzung entstehenden Mehrkosten nach Maßgabe des BEDBPStruktG auszugleichen. Dies erfolgt durch entsprechende Zahlungen an die Postbeamtenversorgungskasse. Der Vorstand hat am 24. Oktober 2017 beschlossen, die gesetzliche Regelung im Jahr 2018 innerhalb der Grenzen des im Dezember 2017 beschlossenen Budgets 2018 anzuwenden. In Höhe der erwarteten Inanspruchnahme wurden im Berichtsjahr Rückstellungen aus der Regelung für den vorzeitigen Ruhestand für Beamte gebildet.
Die Rückstellung für Altersteilzeit umfasst sowohl Aufstockungsbeträge als auch bei Verpflichtungen gegenüber Beamten Beträge für den Erfüllungsrück-stand, soweit diese nicht durch CTA-Vermögen gedeckt sind. Der Anstieg der Rückstellung resultiert im Wesentlichen aus neu abgeschlossenen Altersteil-zeitvereinbarungen im laufenden Geschäftsjahr.
Die Rückstellungen für Prozessrisiken beinhalten im Wesentlichen Risiko-vorsorgen für laufende Rechtsstreitigkeiten. Im Schiedsverfahren Toll Collect besteht bilanzielle Risikovorsorge in angemessener Höhe. Für weitere Informa-tionen wird auf die Erläuterung in Anmerkung 30 verwiesen.
Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen wurden unter anderem für Beratungs-, Rechts- und IT-Kosten gebildet.
Die Rückstellungen für drohende Verluste aus sonstigen schwebenden Ge-schäften resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus mit konzernfremden Partnern geschlossenen Verträgen, die der Erzielung eines Deckungsbeitrags für die Aufwendungen dienen, die sich aus dem Personalüberhang ergeben.
Drohverlustrückstellungen aus Derivaten wurden im Berichtsjahr im Wesent-lichen für externe Devisenderivate sowie für eingebettete Derivate gegenüber der T-Mobile USA, Inc., Bellevue, gebildet.
Die übrigen sonstigen Rückstellungen setzen sich unter anderem aus Rück- stellungen für Altlasten, Rückbauverpflichtungen, Versetzungsprämien im Rahmen des Personalumbaus, Zinsansprüche Dritter und Archivierungskosten zusammen.
Die Deutsche Telekom macht vom Beibehaltungswahlrecht des höheren Wert- ansatzes der Rückstellungen im Rahmen der Übergangsvorschriften des BilMoG Gebrauch. Der Überdeckungsbetrag der übrigen sonstigen Rückstellungen aufgrund der Beibehaltung des höheren Wertansatzes beträgt 100 Tsd. € zum 31. Dezember 2017.
24
16 VERBINDLICHKEITEN
in Mio. €
31.12.2017 31.12.2016
Insgesamt davon mit einer Restlaufzeit Insgesamt davon mit einer Restlaufzeit
bis 1 Jahr über 1 Jahr
davon:
über 5 Jahre bis 1 Jahr über 1 Jahr
davon:
über 5 Jahre FINANZVERBINDLICHKEITEN
Anleihen 1 701 - 1 701 108 1 751 263 1 488
-Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 4 697 1 464 3 233 785 3 270 893 2 377 640
6 398 1 464 4 934 893 5 021 1 156 3 865 640
ÜBRIGE VERBINDLICHKEITEN
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0 0 - - 0 0 -
-Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 230 230 - - 173 173 -
-Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 45 528 15 612 29 916 17 950 32 185 9 826 22 359 14 471
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 18 18 - - 13 13 -
-Sonstige Verbindlichkeiten 4 325 2 001 2 324 932 5 042 2 475 2 567 955
davon: aus Steuern 166 166 - - 166 166 -
-davon: im Rahmen der sozialen Sicherheit 13 3 10 2 12 2 10 2
50 101 17 861 32 240 18 882 37 413 12 487 24 926 15 426
GESAMTBETRAG DER VERBINDLICHKEITEN 56 499 19 325 37 174 19 775 42 434 13 643 28 791 16 066
Die Anleihen in Höhe von 1 701 Mio. € betreffen mit 1 593 Mio. € Nullkupon-Schatzanweisungen sowie mit 108 Mio. € Standardanleihen.
Im Einzelnen gliedern sich die Anleihen wie nachfolgend dargestellt:
in Mio. €
Fällig zum 31. Dezember bis 3 % bis 5 % bis 6 % bis 7 % bis 8 % Gesamt
2018 - - - - -
-2019 - - - - 1 226 1 226
2020 - - - - 367 367
2021 bis 2027 108 - - - - 108
108 - - - 1 593 1 701
Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 1,4 Mrd. € ist im Wesentlichen durch die Neuaufnahme von langfristigen Krediten von im Saldo 0,7 Mrd. € und durch die die Tilgungen übersteigende Neuausgabe von Commercial Papers von im Saldo 0,5 Mrd. € bedingt.
In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind unter anderem Verbindlichkeiten des Geschäftsbereichs „International Carrier Sales & Solutions“
aus Telekommunikationsvorleistungen für internationale Carrier enthalten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen im Wesentlichen Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 37,6 Mrd. € (31. Dezember 2016: 26,2 Mrd. €) sowie mit 7,3 Mrd. € (31. Dezember 2016: 5,2 Mrd. €) Ver- bindlichkeiten aus Cash Management. Verbindlichkeiten gegenüber verbun-denen Unternehmen resultieren im Berichtsjahr in Höhe von 341 Mio. € (31. Dezember 2016: 351 Mio. €) aus sonstigen Verbindlichkeiten und in Höhe von 326 Mio. € (31. Dezember 2016: 455 Mio. €) aus Verbindlichkeiten aus Lie-ferungen und Leistungen. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen bestehen mit 31,6 Mrd. € (31. Dezember 2016: 25,7 Mrd. €) Verbindlichkeiten gegenüber der Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht. Die Finanzverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stiegen insbesondere aufgrund der Aufnahme von Verbindlichkeiten gegen-über der Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht, in Höhe von 6,0 Mrd. € sowie aus Darlehensaufnahmen bei der CTA Holding GmbH, Bonn, in Höhe von 5,4 Mrd. €.
Die Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht, emittiert Anlei-hen, die sie an Konzernunternehmen weiterreicht. Die hieraus resultierenden Verbindlichkeiten der Deutschen Telekom gegenüber der Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht, gliedern sich im Wesentlichen wie nach-folgend dargestellt. Das Jahr der externen Kapitalaufnahmen bei der Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht, ist in einzelnen Fällen nicht mit dem Jahr der Weitergabe an die Deutsche Telekom identisch. Der Zinssatz der variabel verzinslichen Verbindlichkeiten in der Aufstellung orientiert sich an dem zum 31. Dezember 2017 gültigen letzten Zinsfixing.
25 24
Tranche 2003
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
EUR 500 000 000 6,706 2018
EUR 500 000 000 7,580 2033
Tranche 2008
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
EUR 200 000 000 5,926 2023
Tranche 2009
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
EUR 220 000 000 5,450 2021
GBP 700 000 000 6,575 2022
Tranche 2010
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
GBP 250 000 000 7,455 2019
EUR 462 246 714 4,375 2020
GBP 300 000 000 7,715 2030
EUR 300 000 000 4,625 2030
Tranche 2012
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
EUR 370 000 000 2,125 2019
EUR 650 000 000 2,875 2024
USD 1 000 000 000 5,000 2042
Tranche 2013
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
USD 850 000 000 8,195 2018
USD 750 000 000 6,075 2019
EUR 1 120 000 000 2,255 2021
EUR 1 250 000 000 4,375 2022
EUR 500 000 000 5,000 2025
EUR 750 000 000 3,380 2028
USD 1 815 000 000 8,023 2030
USD 1 685 000 000 6,800 2030
USD 500 000 000 9,330 2032
Tranche 2016
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
USD 250 000 000 2,193* 2019
USD 750 000 000 1,630 2019
EUR 1 250 000 000 0,151* 2020
EUR 500 000 000 0,380 2021
USD 1 000 000 000 2,080 2021
EUR 1 750 000 000 0,755 2023
USD 750 000 000 2,615 2023
GBP 300 000 000 1,380 2023
EUR 1 500 000 000 1,630 2028
der JahresaBschluss
ANhANG – erLÄuteruNGeN Zur BILANZ
* Variabler Zinssatz.
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Tranche 2017
Nominalbetrag in Währung
Zinssatz
in % Laufzeit
USD 400 000 000 2,084* 2020
USD 850 000 000 2,376 2020
EUR 1 000 000 000 0,526 2021
USD 1 000 000 000 2,971 2022
EUR 1 250 000 000 1,026 2024
EUR 750 000 000 0,776 2024
EUR 750 000 000 1,276 2026
USD 1 250 000 000 3,751 2027
EUR 1 250 000 000 1,526 2027
HKD 1 300 000 000 3,101 2027
GBP 250 000 000 2,401 2029
*Variabler Zinssatz.
In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs- verhältnis besteht, sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 14 Mio. € (31. Dezember 2016: 2 Mio. €) enthalten.
Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
in Mio. €
31.12.2017 31.12.2016
Verbindlichkeiten aus der Regelung
für den vorzeitigen Ruhestand 1 282 1 857
Verbindlichkeiten aus Zinsen 728 750
Verbindlichkeiten aus Derivaten 645 342
Verbindlichkeiten aus Collaterals 569 829
Verbindlichkeiten aus Schuldscheindarlehen 505 540
Verbindlichkeiten aus Interoperator
Discount Services 223 310
Verbindlichkeiten aus Steuern 166 166
Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern 66 60
Übrige sonstige Verbindlichkeiten 141 188
4 325 5 042
Die Verbindlichkeiten aus der Regelung für den vorzeitigen Ruhestand für Beamte bestehen gegenüber der Postbeamtenversorgungskasse und resultieren aus Zahlungsverpflichtungen aus bereits unterzeichneten Verträgen aus Vorjahren. Die Verpflichtungen sind in bis zu sieben der Zurruhesetzung folgenden Jahresraten zu zahlen.
Bei den Verbindlichkeiten aus Zinsen handelt es sich nahezu ausschließlich um Zinsabgrenzungen sowie unrealisierte Abrechnungserfolge aus aufgelösten Zinssicherungsderivaten.
Unter den Verbindlichkeiten aus Derivaten werden im Wesentlichen unrea-lisierte Abrechnungserfolge aus ausgelaufenen und aufgelösten Sicherungs-geschäften sowie eingebettete Derivate gegenüber der T-Mobile USA, Inc., Bellevue, ausgewiesen.
Collaterals sind Barsicherheiten, die zur Absicherung des Ausfallrisikos von derivativen Finanzinstrumenten eingesetzt werden. Die Deutsche Telekom erhält in diesem Zusammenhang Sicherheiten in Form von Barmitteln von ihren Vertragspartnern. Der Rückgang der Verbindlichkeiten aus Collaterals ist auf verringerte Marktwerte der externen Derivate zurückzuführen. Ursache für den Rückgang der zugrunde liegenden Marktwerte waren im Wesentlichen im Geschäftsjahr 2017 fällige USD/EUR Zinswährungsswaps mit positiven Markt-werten sowie bei bestehenden USD/EUR Zinswährungsswaps die Abwertung des US-Dollar gegenüber dem Euro.
Die Verbindlichkeiten aus Schuldscheindarlehen bestehen gegenüber Versi-cherungen und anderen institutionellen Anlegern. Hiervon sind 26 Mio. € durch die Bundesrepublik Deutschland gesichert. Der Rückgang resultiert aus der Tilgung dieser Verbindlichkeiten in Höhe von 35 Mio. €.
Die Verbindlichkeiten aus Interoperator Discount Services betreffen im Wesentlichen das Roaming-Discount-Geschäft. Es handelt sich um Roaming- Verträge mit ausländischen Mobilfunkanbietern. Die zu leistenden Verpflich-tungen werden zunächst durch die Deutsche Telekom gebündelt und anschlie-ßend an die Tochterunternehmen der Deutschen Telekom weitergereicht.
Die Steuerverbindlichkeiten setzen sich aus Ertragsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 4 Mio. € (31. Dezember 2016: 4 Mio. €) und Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern in Höhe von 162 Mio. € (31. Dezember 2016: 162 Mio. €) zu- sammen. Die Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern beinhalten im Wesentlichen noch abzuführende Umsatzsteuer des Organträgers in Höhe von 149 Mio. € und Lohnsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 11 Mio. €.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern resultieren im Wesentlichen aus Abfindungsvereinbarungen und kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen aus der betrieblichen Altersversorgung.
Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbind-lichkeiten aus dem Personalumbau (z. B. Versetzungsprämien für Beamte).
17 RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Der Rückgang des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 17 Mio. € gegenüber dem Vorjahr resultiert überwiegend aus der Amortisation von Agien aus aufgenommenen Darlehen gegenüber der Deutsche Telekom International Finance B.V., Maastricht.