Fiera Capital Global Equity
Fund Fiera Capital US Equity Fund
Fiera Capital Tiger Fund**
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019
$ $ $ $ $
Veränderung des Nettovermögens der Inhaber
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 25.483.865 (2.855.846) 3.866.313 (271.393) 424.137 Transaktionen mit rückkaufbaren gewinnberechtigten
Anteilen
Erlös aus der Ausgabe von Anteilen 52.570.363 56.445.644 9.610.490 16.400.044 5.000.000 Zahlung für die Rücknahme von Anteilen (10.134.229) (420.031) (6.994.775) (5.035.020) – Zunahme des Nettovermögens infolge von
Transaktionen mit rückkaufbaren gewinnberechtigten
Anteilen 42.436.134 56.025.613 2.615.715 11.365.024 5.000.000 Zunahme/(Abnahme) des Nettovermögens der
Inhaber rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 67.919.999 53.169.767 6.482.028 11.093.631 5.424.137
Währungsumrechnung – – – – –
Nettovermögen der Inhaber von rückkaufbaren gewinnberechtigten Anteilen:
Zum Jahresbeginn 53.169.767 – 11.093.631 – –
Zum Jahresende 121.089.766 53.169.767 17.575.659 11.093.631 5.424.137
** Der Fiera Capital Tiger Fund wurde am 1. März 2019 aufgelegt.
Magna Umbrella Fund plc 31/12/2019 31/12/2018
€ €
Veränderung des Nettovermögens der Inhaber
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 201.956.047 (114.823.310) Transaktionen mit rückkaufbaren gewinnberechtigten
Anteilen
Erlös aus der Ausgabe von Anteilen 383.114.188 395.804.138 Zahlung für die Rücknahme von Anteilen (293.948.013) (306.580.547) Zunahme des Nettovermögens infolge von
Transaktionen mit rückkaufbaren gewinnberechtigten
Anteilen 89.166.175 89.223.591
Zunahme/(Abnahme) des Nettovermögens von
Inhabern rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 291.122.222 (25.599.719)
Währungsumrechnung 1.062.328 1.673.902
Nettovermögen der Inhaber von rückkaufbaren gewinnberechtigten Anteilen:
Zum Jahresbeginn 939.564.521 963.490.338
Zum Jahresende 1.231.749.071 939.564.521
Magna Umbrella Fund plc Jahresbericht und Abschluss für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019
Die Erläuterungen im Anhang bilden einen wesentlichen Bestandteil dieses Abschlusses.
Kapitalflussrechnung
Magna Eastern European Fund Magna Emerging Markets Fund
Magna Latin American Fund*
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018
€ € € € €
Kapitalfluss aus Geschäftstätigkeit Veränderung des Nettovermögens von Inhabern
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 3.889.006 (1.984.331) 26.275.301 (15.695.853) – Anpassungen für die Veränderung des Inhabern
rückkaufbarer Anteile zugeordneten Netto-vermögens aus Geschäftstätigkeit für die Überleitung zum operativen Netto-Cashflow (Zunahme)/Abnahme von Vermögenswerten:
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzte
finanzielle Vermögenswerte (3.027.325) 2.535.661 (62.950.829) (27.123.465) 80.289
Forderungen gegenüber Brokern – – – 420.315 241.034
Zinsforderungen – – – – –
Dividendenforderungen (52.062) 22.786 (91.781) (50.593) 12.058
Sonstige Aktiva (1.721) 820 (23.466) 1.852 –
Zunahme/(Abnahme) von Verbindlichkeiten:
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzte
finanzielle Verbindlichkeiten – – – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Brokern – – (6.109) (356.233) –
Verbindlichkeiten für Anlageerfolgsprämien – – – – –
Kapitalertragsteuer – – 98.800 – (6.951)
Sonstige Verbindlichkeiten 5.425 (8.333) 37.266 57.904 (141.558)
Nettomittelzufluss aus operativer Tätigkeit 813.323 566.603 (36.660.818) (42.746.073) 184.872 Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit
Zufluss bei der Ausgabe rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr 13.157 5.273 46.702.869 49.995.107 –
Abfluss bei der Rücknahme rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr (647.402) (903.874) (8.349.021) (8.142.008) (2.419.430)
Nettomittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit (634.245) (898.601) 38.353.848 41.853.099 (2.419.430)
Nettozunahme/(-abnahme) der Barmittel und
Barmitteläquivalente 179.078 (331.998) 1.693.030 (892.974) (2.234.558)
Barmittel und Barmitteläquivalente zu Beginn des
Berichtsjahres 221.806 553.804 3.918.535 4.811.509 2.234.558
Auswirkung von Wechselkursschwankungen auf Barguthaben in Fremdwährungen und sonstige
Devisengeschäfte – – – – –
Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des
Berichtsjahres 400.884 221.806 5.611.565 3.918.535 –
Die Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des Berichtsjahres bestehen aus:
Einlagen bei Kreditinstituten 415.128 222.336 5.611.565 3.918.535 –
Kontokorrentkrediten (14.244) (530) – – –
400.884 221.806 5.611.565 3.918.535 –
Ergänzende Informationen
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Zinsen – – – – –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Zinsen – – – – –
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Bankzinsen 45 5 51.489 7.578 –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Bankzinsen (2.062) (2.355) (3.518) (3) –
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Dividenden 764.685 549.009 2.620.215 1.930.278 12.058
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Ausschüttungen – – – – –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Steuern (120.068) (75.355) (224.852) (221.262) (6.951)
* Alle Anteile des Magna Latin American Fund wurden zum 28. Dezember 2017 zurückgenommen.
Die Erläuterungen im Anhang bilden einen wesentlichen Bestandteil dieses Abschlusses.
Kapitalflussrechnung (Fortsetzung)
Magna Africa Fund** Magna MENA Fund
Magna Emerging Markets Dividend Fund 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018
€ € € € € €
Kapitalfluss aus Geschäftstätigkeit Veränderung des Nettovermögens von Inhabern
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile (1.900.663) 14.245.582 1.526.975 53.294.190 (34.233.813)
Anpassungen für die Veränderung des Inhabern rückkaufbarer Anteile zugeordneten Nettovermögens aus Geschäftstätigkeit für die Überleitung zum operativen Netto-Cashflow
Abnahme/(Zunahme) von Vermögenswerten:
Erfolgswirksam zum beizu-legenden Zeitwert angesetzte
finanzielle Vermögenswerte 48.928 9.673.173 (10.276.184) (28.752.442) (48.171.756) 76.241.249
Forderungen gegenüber Brokern – – (717.653) (1.367.522) 52.610 (52.610)
Zinsforderungen 57 (33) – – – –
Dividendenforderungen – – (16.015) 34.842 (232.881) (295.940)
Sonstige Aktiva 43.835 (41.923) (11.244) 236.642 9.542 17.026
Zunahme/(Abnahme) von Verbindlichkeiten:
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzte
finanzielle Verbindlichkeiten – – 373.487 – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Brokern – – 16.538 (74.370) – –
Verbindlichkeiten für Anlageerfolgsprämien – – 79.157 (1.046.880) – –
Kapitalertragsteuer – – – – 216.570 (196.313)
Sonstige Verbindlichkeiten (116.294) 20.295 14.666 151.254 (5.462) 42.037
Nettomittelzufluss aus operativer Tätigkeit (23.474) 7.750.849 3.708.334 (29.291.501) 5.162.813 41.521.636 Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit
Zufluss bei der Ausgabe rückkaufbarer Anteile im Berichtsjahr
–
651.340 57.325.930 84.026.590 55.323.964 45.749.056 Abfluss bei der Rücknahme rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr
–
(8.600.975) (61.598.363) (49.627.535) (63.502.165) (93.636.294) Nettomittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit – (7.949.635) (4.272.433) 34.399.055 (8.178.201) (47.887.238)
Nettozunahme/(-abnahme) der Barmittel und
Barmitteläquivalente (23.474) (198.786) (564.099) 5.107.554 (3.015.388) (6.365.602)
Barmittel und Barmitteläquivalente zu Beginn des
Berichtsjahres 23.474 222.260 6.922.667 1.815.113 6.449.581 12.815.183
Auswirkung von Wechselkursschwankungen auf Barguthaben in Fremdwährungen und sonstige
Devisengeschäfte – – – – – –
Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des
Berichtsjahres – 23.474 6.358.568 6.922.667 3.434.193 6.449.581
Die Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des Berichtsjahres bestehen aus:
Einlagen bei Kreditinstituten – 37.074 6.358.618 7.436.803 3.434.308 6.449.696
Kontokorrentkredite – (13.600) (50) (514.136) (115) (115)
– 23.474 6.358.568 6.922.667 3.434.193 6.449.581
Ergänzende Informationen
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Zinsen – – – – – –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Zinsen – (2.410) (198.212) (250.405) (2.038) –
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Bankzinsen – 850 946 36.489 71.045 55.294
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Bankzinsen – (443) (27.724) (21.899) (1.893) (539)
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Dividenden – 250.816 3.399.817 1.992.028 12.771.076 14.106.345
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Ausschüttungen – – – – (7.339.967) (7.803.399)
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Steuern – (19.071) (111.433) (65.269) (1.371.105) (1.447.741)
** Alle Anteile des Magna Africa Fund wurden am 30. November 2018 zurückgenommen.
Magna Umbrella Fund plc Jahresbericht und Abschluss für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019
Die Erläuterungen im Anhang bilden einen wesentlichen Bestandteil dieses Abschlusses.
Kapitalflussrechnung (Fortsetzung)
Magna New Frontiers Fund
Magna Biopharma
Income Fund*** Fiera Capital Global Equity Fund 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018
€ € € $ $
Kapitalfluss aus Geschäftstätigkeit Veränderung des Nettovermögens von Inhabern
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 77.655.005 (59.887.679) – 25.483.865 (2.855.846) Anpassungen für die Veränderung des Inhabern
rückkaufbarer Anteile zugeordneten
Nettovermögens aus Geschäftstätigkeit für die Überleitung zum operativen Netto-Cashflow (Zunahme)/Abnahme von Vermögenswerten:
Erfolgswirksam zum beizu-legenden Zeitwert
angesetzte finanzielle Vermögenswerte (126.704.134) 74.764.542 – (66.751.077) (53.072.678)
Forderungen gegenüber Brokern 8.534.102 (12.771.556) – – –
Zinsforderungen – – – – –
Dividendenforderungen 210.266 539.837 – (51.296) (32.961)
Sonstige Aktiva 2.080 6.309 20.064 (9.631) (3.163)
Zunahme/(Abnahme) von Verbindlichkeiten:
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
angesetzte finanzielle Verbindlichkeiten (195.474) 176.585 – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Brokern (814.735) (1.166.332) – 107.353 –
Verbindlichkeiten für Anlageerfolgsprämien (686.908) 149.380 – – –
Kapitalertragsteuer – – – – –
Sonstige Verbindlichkeiten (142.684) 382.548 (64.860) 103.638 112.264
Nettomittelzufluss/(-abfluss) aus
Geschäftstätigkeit (42.142.482) 2.193.634 (44.796) (41.117.148) (55.852.384)
Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit Zufluss bei der Ausgabe rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr 164.093.551 154.762.918 – 52.527.261 56.440.919
Abfluss bei der Rücknahme rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr (146.567.995) (140.567.252) – (10.141.730) (391.825)
Nettomittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 17.525.556 14.195.666 – 42.385.531 56.049.094
Nettozunahme/(-abnahme) der Barmittel und
Barmitteläquivalente (24.616.926) 16.389.300 (44.796) 1.268.383 196.710
Barmittel und Barmitteläquivalente zu Beginn des
Berichtsjahres 35.496.671 19.107.371 44.796 196.710 –
Auswirkung von Wechselkursschwankungen auf Barguthaben in Fremdwährungen und sonstige
Devisengeschäfte – – – – –
Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des
Berichtsjahres 10.879.745 35.496.671 – 1.465.093 196.710
Die Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des Berichtsjahres bestehen aus:
Einlagen bei Kreditinstituten 13.203.121 35.558.062 – 1.465.093 196.710
Kontokorrentkrediten (2.323.376) (61.391) – – –
10.879.745 35.496.671 – 1.465.093 196.710
Ergänzende Informationen
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Zinsen 9.354 13.705 – – –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Zinsen (790.883) (1.321.949) – – –
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Bankzinsen 7.085 79.350 – 2.212 419
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Bankzinsen (108.784) (9.161) – (1.793) (210)
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Dividenden 17.010.838 16.008.857 – 1.576.464 711.411
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Ausschüttungen (1.564.679) (1.598.374) – – –
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Steuern (660.844) (377.252) – (367.803) (184.145)
*** Alle Anteile des Magna Biopharma Income Fund wurden am 28. April 2017 zurückgenommen.
Die Erläuterungen im Anhang bilden einen wesentlichen Bestandteil dieses Abschlusses.
Kapitalflussrechnung (Fortsetzung)
Fiera Capital US Equity Fund
Fiera Capital
Tiger Fund**** Magna Umbrella Fund plc 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018
$ $ $ € €
Kapitalfluss aus Geschäftstätigkeit Veränderung des Nettovermögens von Inhabern
rückkaufbarer gewinnberechtigter Anteile 3.866.313 (271.393) 424.137 201.956.047 (114.823.310) Anpassungen für die Veränderung des Inhabern
rückkaufbarer Anteile zugeordneten
Nettovermögens aus Geschäftstätigkeit für die Überleitung zum operativen Netto-Cashflow (Zunahme)/Abnahme von Vermögenswerten:
Erfolgswirksam zum beizu-legenden Zeitwert
angesetzte finanzielle Vermögenswerte (6.496.023) (11.072.081) (4.957.174) (320.988.970) 51.434.512
Forderungen gegenüber Brokern – – – 7.869.059 (13.530.339)
Zinsforderungen – – – – (33)
Dividendenforderungen (1.609) (11.282) (5.551) (234.691) 224.376
Sonstige Aktiva (9.241) – (12.836) (53.133) 238.029
Zunahme/(Abnahme) von Verbindlichkeiten:
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
angesetzte finanzielle Verbindlichkeiten (2.020) 2.020 – 176.208 178.348
Verbindlichkeiten gegenüber Brokern – – – (708.409) (1.596.935)
Verbindlichkeiten für Anlageerfolgsprämien – – – (607.751) (897.500)
Kapitalertragsteuer – – – 315.370 (203.264)
Sonstige Verbindlichkeiten 25.705 60.814 43.503 63.612 590.347
Nettomittelabfluss aus Geschäftstätigkeit (2.616.875) (11.291.922) (4.507.921) (112.212.658) (78.385.769) Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit
Zufluss bei der Ausgabe rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr 9.610.490 16.400.044 5.000.000 383.432.649 396.867.234
Abfluss bei der Rücknahme rückkaufbarer Anteile im
Berichtsjahr (6.994.775) (5.035.020) – (295.972.737) (308.491.739)
Nettomittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 2.615.715 11.365.024 5.000.000 87.459.912 88.375.495
Nettozunahme/(-abnahme) der Barmittel und
Barmitteläquivalente (1.160) 73.102 492.079 (24.752.746) 9.989.726
Barmittel und Barmitteläquivalente zu Beginn des
Berichtsjahres 73.102 – – 53.268.222 41.604.594
Auswirkung von Wechselkursschwankungen auf Barguthaben in Fremdwährungen und sonstige
Devisengeschäfte – – – (21.537) 1.673.902
Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des
Berichtsjahres 71.942 73.102 492.079 28.493.939 53.268.222
Die Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des Berichtsjahres bestehen aus:
Einlagen bei Kreditinstituten 71.942 73.216 492.079 30.831.724 53.858.093
Kontokorrentkrediten – (114) – (2.337.785) (589.871)
71.942 73.102 492.079 28.493.939 53.268.222
Ergänzende Informationen
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Zinsen – – – 9.354 13.705
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Zinsen – – – (991.133) (1.574.764)
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Bankzinsen 1.705 27 5.320 138.861 179.944
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Bankzinsen (37) (246) (18) (145.632) (34.786)
Zufluss aus im Berichtsjahr erhaltenen Dividenden 203.753 109.635 83.812 38.231.741 35.543.448
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Ausschüttungen – – – (8.904.646) (9.401.773)
Abfluss aus im Berichtsjahr gezahlten Steuern (58.092) (36.128) (8.102) (2.875.984) (2.399.414)
****Der Fiera Capital Tiger Fund wurde am 1. März 2019 aufgelegt.
Magna Umbrella Fund plc Jahresbericht und Abschluss für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019