FORMELSAMMLUNG zur BILANZANALYSE Formelsammlung
Liquidität 1. Grades
=
∗Liquidität 2. Grades =(liquide Mittel + Wertpapiere + kfr. Forderungen) ∗ 100 kurzfristiges Fremdkapital
Liquidität 3. Grades =kurzfristiges Vermögen ∗ 100 kurzfristiges Fremdkapital Working Capital
= kurzfristiges Vermögen – kurzfristiges Fremdkapital Cash Flow (Praktiker Methode)
bzw. „Operating Cash Flow“ lt. Angabe = EBT + Abschreibungen Gesamtkapital-rentabilität =(EBT + Fremdkapitalzinsen) ∗ 100
Gesamtkapital Cash-Flow-Leistungsrate
(CF in % vom Umsatz) = Cash Flow ∗ 100
Betriebsleistung (Umsatz) EBIT – Marge
„Earnings Before Interest & Tax - Marge“
EBIT ∗ 100
Betriebsleistung (Umsatz) EBIT DA
„Earnings Before Interest, Tax,
Depreciation & Amortization“ EBIT + Abschreibung
Eigenkapitalquote =Eigenkapital ∗ 100
Gesamtkapital
Entschuldungsdauer =Fremdkapital − liquide Mittel Cash Flow
Anlagendeckung II („goldene
Finanzierungsregel“) =(Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital) ∗ 100 langfristiges Vermögen
Anlagenintensität 𝐴𝑛𝑙𝑎𝑔𝑒𝑣𝑒𝑟𝑚ö𝑔𝑒𝑛
𝐺𝑒𝑠𝑎𝑚𝑡𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 Beurteilungsraster
No te
K e n n z a h l 1 2 3 4 5
E ig e n ka p italq u ote > 3 0% > 2 0% > 1 0% < 1 0% n e g ativ E nts c h uld u n g sd a u er < 3 J . < 5 J . < 12 J . > 12 J . > 3 0 J . C as h flow in % v. U m sa tz > 1 0% > 8% > 5% < 5% n e g ativ G es a m tk a pita lren ta b ilität > 1 5% > 1 2% > 8% < 8% n e g ativ