•••••• • • • • • • Stadt Viersen

• ^• •

•••••• • • ^{• • •} • Stadt Viersen

Jahresabschluss

zum 31.12.2016

Teil A

Ubersichten ••

1. Bilanz

II. Gesamtergebnisrechnung

III. Gesamtfinanzrechnung

1. Bilanz

Bilanz der Stadt Viersen zum 31.12.2016

AKTIVA Stand Stand Vorjahr Veränderung

31.12.2016 31.12.2015

EUR EUR EUR %

1 Anlagevermögen 601.087 .524,69 607.202.540,16 -6.115.015,47 -1,0

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 798.208,56 925.334,19 -127.125,63 -13,7

1.2 Sachanlagen 500.796.621,51 508.936.047,91 -8.139.426,40 -1,6

1.2.1 unbebaute Grundstücke 81.880.124,68 80.925.292,88 954.831,80 1,2

1.2.1.1 Grünflächen 63.118.356,74 62.140.393, 79 977.962,95 1,6

1.2.1.2 Ackerland 4.631.055,95 4.604.754,04 26.301,91 0,6

1.2.1.3 Wald, Forsten 2.709.688,34 2. 713.868,04 -4.179,70 -0,2

1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 11.421.023,65 11.466.277,01 -45.253,36 -0,4

1.2.2 bebaute Grundstücke 168.226.002, 71 170.385.062,97 -2.159.060,26 -1,3

1.2.2.1 ^Kinder-und Jugendeinrichtungen 13.759.781,41 11.610.686,29 2.149.095, 12 18,5

1.2.2.2 Schulen 97.287.904,56 100.154.924,01 -2.867.019,45 -2,9

1.2.2.3 Wohnbauten 1.748.870,88 1.667.141,85 81.729,03 4,9

1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Betriebsgebäude 55.429.445,86 56.952.310,82 -1.522.864,96 -2,7

1.2.3 lnfrastrukturvermögen 233.146.677 ,55 236.019.315,77 -2.872.638,22 -1,2

1.2.3.1 Grund und Boden lnfrastrukturvermögen 51.459.189,05 50.866.245, 79 592.943,26 1,2

1.2.3.2 Brücken und Tunnel 548.808,37 571.652,40 -22.844,03 -4,0

1.2.3.4 Abwasserbeseitigungsanlagen 98.416.702,39 100.797.027,35 -2.380.324,96 -2,4

1.2.3.5 Straßen, Wege, Plätze 82.368.610,67 83.672.493, 11 -1.303.882,44 -1,6

1.2.3.6 Sonstige Bauten lnfrastrukturvermögen 353.367,07 111.897,12 241.469,95 215,8

1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 0,00 0,00 0,00

1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 4.928.655, 76 4.903.790,74 24.865,02 0,5

1.2.6 Maschinen, techn. Anlagen, Fahrzeuge 6.470.038,32 5.411.867,74 1.058.170,58 19,6 1.2.7 Betriebs-und Geschäftsausstattung 3.228.533,95 2.958.036,71 270.497,24 9,1 1.2.8 Anzahlungen und Anlagen im Bau 2.916.588,54 8.332.681,10 -5.416.092,56 -65,0

1.3 Finanzanlagen 99.492.694,62 97.341.158,06 2.151.536,56 2,2

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 30.490.238,00 28.357.668,00 2.132.570,00 7,5

1.3.2 Beteiligungen 64.967.855,40 64.967 .855,40 0,00 0,0

1.3.3 Sondervermögen 0,00 0,00 0,00

1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.186.259,24 1.151.051,06 35.208,18 3,1

1.3.5.1 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 311.689,37 322.009,85 -10.320,48 -3,2

1.3.5.2 Ausleihungen an Beteiligungen 0,00 0,00 0,00

1.3.5.3 Ausleihungen an Sondervermögen 0,00 0,00 0,00

1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 2.536.652,61 2.542.573,75 -5.921,14 -0,2

2 Umlaufvermögen 29.828.555,87 49.984.154, 71 -20.155.598,84 -40.3

2.1 Vorräte 2.782.821, 77 3.631.972,71 -849.150,94 -23,4

2.2 Forderungen, sonst. Vermögensgegenst. 20.986.395,20 22.945.347,58 -1.958.952,38 -8,5

2.2.1.1 Forderungen aus Gebühren 4.142.005,11 3.966. 799,26 175.205,85 4,4

2.2.1.2 Forderungen aus Beiträgen 566.023,74 531.899,25 34.124,49 6,4

2.2.1.3 Forderungen aus Steuern 7.091.699,62 5.629.973,95 1.461. 725,67 26,0

2.2.1.4 Forderungen aus Transferleistungen 16.448,39 13.316,82 3.131,57 23,5

2.2.1.5 Sonstige öffentlich-rechtl. Forderungen 7.360.688,05 6.376.725,32 983.962,73 15,4 2.2.2.1 Privat-rechtl. Forderungen -privater Bereich 1.047.053,20 1.869.408, 70 -822.355,50 -44,0 2.2.2.2 Privat-rechtl. Forderungen -öffentl. Bereich 9.911,35 33.183,10 -23.271,75 -70,1 2.2.2.3 Privat-rechtl. Forderungen -verbund. Untern. 73.197,72 88,00 73.109,72 83079,2 2.2.2.4 Privat-rechtl. Forderungen -Beteiligungen 0,00 4.139.890,45 -4.139.890,45 -100,0

2.2.2.5 Privat-rechtl. Forderungen -Sondervermögen 0,00 0,00 0,00

2.2.2.6 Sonstige privat-rechtl. Forderungen 38.506,84 28.839,79 9.667,05 33,5

2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 640.861, 18 355.222,94 285.638,24 80,4

2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00

2.4 Liquide Mittel 6.059.338,90 23.406.834,42 -17.347.495,52 -74,1

3 Aktive Rechnungsabgrenzung 35.678.432,63 34.472.136,97 1.206.295,66 3,5

Bilanzsumme AKTIVA 666.594.513,19 691.658.831,84 -25.064.318 ,65 -3,6

Bilanz der Stadt Viersen zum 31.12.2016

PASSIVA Stand Stand Vorjahr Veränderung

31.12.2016 31.12.2015

EUR EUR EUR %

1 Eigenkapital 189.380.498,93 200.738.464,23 -11.357.965,30 -5,7

1. 1 Allgemeine Rücklage 200.252.914,22 202.955.620,36 -2.702.706, 14 -1,3

1.2 Sonderrücklagen 0,00 0,00 0,00

1.3 Ausgleichsrücklage 0,00 0,00 0,00

1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag -10.872.415,29 -2.217.156,13 -8.655.259,16 390,4

Ergebnisvortrag aus Vo~ahren 0,00 0,00 0,00

2 Sonderposten 161.025.284, 17 155.221.952,67 5.803.331,50 3,7

2.1 Sonderposten aus Zuwendungen 92.391.214,83 89.216.841,09 3.174.373,74 3,6

2.2 Sonderposten aus Beiträgen 40.584.528, 70 42.209.179,02 -1.624.650,32 -3,8 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich 8.228.886,00 5.653.031,00 2.575.855,00 45,6

2.4 Sonstige Sonderposten 19.820.654,64 18.142.901,56 1.677.753,08 9,2

3 Rückstellungen 118.681.223,23 114. 7 48.923,95 3.932.299,28 3,4

3.1 Pensionsrückstellungen 109.344.504,68 104.551.300,00 4. 793.204,68 4,6

3.2 Rückstellungen f. Deponien und Altlasten 168.000,00 168.000,00 0,00 0,0

3.3 lnstandhaltungsrückstellungen 130.000,00 40.000,00 90.000,00 225,0

3.4 Sonstige Rückstellungen 9.038. 718,55 9.989.623,95 -950.905,40 -9,5

4 Verbindlichkeiten (VB) 164.309.905,38 189.582.744,43 -25.272.839,05 -13,3

4.1 ^Anleihen 0,00 0,00 0,00

4.2.4 Kredite für Investitionen öffentl. Bereich 60.303.444, 18 63.268.638,36 -2.965.194,18 -4,7 4.2.5 Kredite für Investitionen Kreditinstitute 77.955.313,70 80.836.485,95 -2.881.172,25 -3,6

4.3 VB aus Krediten zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 0,00

4.4 VB, die Krediten wirtschaftlich entsprechen 11.435.27 4,57 13.164.752,85 -1.729.478,28 -13,1

4.5 VB aus Lieferung und Leistungen 6.424.803,66 7.390.604,69 -965.801,03 -13,1

4.6 VB aus Transferleistungen 301.810,88 226.712,07 75.098,81 33,1

4.7 VB aus erhaltenen Anzahlungen 4.227.727.41 6.189.308,46 -1.961.581,05 -31,7

4.8 Sonstige Verbindlichkeiten 3.661.530,98 18.506.242,05 -14.844. 711,07 -80,2

5 Passive Rechnungsabgrenzung 33.197.601,48 31.366.746,56 1.830.854,92 5,8

Bilanzsumme PASSIVA 666.594.513, 19 691.658.831,84 -25.064.318,65 -3,6

II. Gesamtergebnisrechnung

Stadt Viersen Gesamtergebnisrechnung

2016

i"ifd.: •

j

Nr. : ₁ Vorjahr

Ergebnis : Fortges.

Ansatz

1 ~·~~~....-..,....~~~.----~----, Vergleich , 'Zul. ,, Obertr. Erg.ver- II

Ansatz/ ' Mehrauf· Ennkh. lnderung Ertrags· und Aufwandsart•n

Ir j

~-l c

1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine

Umlagen

3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche

Leistungsentgelte

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und

Kostenumlagen

7 + Sonstige ordentliche Erträge 9 +1- Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Ertrage 11 Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13

14 15 16

Aufwendungen für Sach-und Dienstleistungen

8ilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen

17 = Ordentliche Aufwendungen 18

=

10 und 17) 19 + Finanzerträge 20

21

=

22

=

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20)

Ergebnis der laufenden Verwaltungstatlgkeit (Zeilen 18 und 21)

25 = Außerordentliches Ergebnis (Zeilen 23 und 24)

26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25)

27

29

30

Nachrichtl.: Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen Nachrichtl.: Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen Nachrichtl.: Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen 31 = Saldo Verrechnung von

Enrägen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage

2015

EUR

1

llUS

2015

l

EUR 3

2016

EUR

•

Ergebnis wand nach gegenOber j'

!

94.726.579 47.251.144

1.183.028 34.051.939

2.916.474 10.278.991

16.332.255 726.700 207.467.UO -50.188.794 -4.730.921

EUR 2

0 89.588.470,05 87.910.000

EUR 5 1.678.470,05 0 45.436.845,22 46.367.479 -930.633,80

0 1.771.688,58 3.192.300 -1.420.611,42 0 35.399.614,20 37 .672.633 -2.273.018,52

0 3.172.315.68 2.809.540 362.775,68 0 16.347.743,13 14.444.320 1.903.423,13

39.666 13.323.866.17 10.545.028 2.778.838,11

0 658.938,25 0 658.938,25

39.666 205.699.481,28 ' 202.941.300 2.758.181,48 0 -54.327 .664,42 ·53.850.280 -477.384,42 0 -5.587 .821,96 -5.937.190 349.368,04 -32.874.750 -1.508.868 -36.189.808,74 -37.190.211 1.000.402,17

-14.748.865 0 -14.691.901,00 -14.407 .657 -284.244,44 -89.674.407 -113.447 -94.442.538,88 -100.257.282 5.814. 7 42,92 -14.160.401 -185.413 -10.334.335,31 -9.998.747 -335.588,53

f

l

a

a

0 0 -5.138.109

210.114 0 -1.814.298

11.825 0 588.661

0 0 1.347.675

103.669 0 255.842

26.491 0 6.068.752

129.918 0 -3.008.389

0 0 -67.762

482.017 0 ·1.767.629

15.000 0 -4.138.871

0 0 -856.901

-748.730 -569.807 -3.315.059

0 0 56.964

348.410 -69.858 -4.768.132 -630.668 -204.205 3.826.065

·206.378.137 -1.807.727 ·215.574.070,.311 -221.641.3661

6.067.295,74 -1.015.987 -843.870 ·9.195.933

1.088.973 1 ·1.768.062 ·9.874.589,03

1

-18.700.066 8.825.477,22 -533.970

2.989.839 0

-6.295.968 0

-3.306.129 0

-2.217.156 -1.768.062

4.124.574,70 -5.122.400,96

-997.826,261

·10.872.415,29 1

1

0 0 0,00

i

-2.217.156 -l.768.0621 -10.872.415,29

-2.224.101 0 -824.407. 73

3.367.506 0 1.676.022,28

1.447.080 0 0,00

2.590.4851 0 851.614,55

3.580.370 544.204,70 121.000 -6.512.860 1.390.459,04 0

-2.932.490 1 1.934.663,74 121.000

-21.632.556 ' 10.760.140,96 -412.970

0 0,00 0

-21.632.556 10.760.140,96 -412.970

0 -824.407. 73 0

0 1.676.022,28 0

0 0,00 0

0 851.614,55 0

1

·843.870 -10.963.562

0 1.134.736 0 1.173.567

0 2.308.303

-843.870 -8.655.259

0 0

-843.870 -8.655.259

0 1.399.693

0 -1.691.484

0 -1.447.080

0 ·l.738.871

1

III. Gesamtfinanzrechnung

Stadt Viersen

!

..

Gesamtfinanzrecbnt,mg l;«gebnls .

: Nr. \forjahr

1 1 Etnza,hJun„ qM

1

A~zahlungsanen 2.015, e~·

'

1

1

-

1 1 Steuern und ähnliche Abgaben 111.253.231 2 + Zuwendungen und allgemeine 42.915.037

Umlagen

3 + Sonstige Transfereinzahlungen 1.086.200 4 + Öffentlich-rechdiche 31.843.459

Leistungsentgelte

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.978.082 6 + Kostenerstattungen und 9.626.126

Kostenumlagen

7 + Sonstige Einzahlungen 5.702.445 8 + Zinsen und sonstige 3.733.326

Finanzeinzahlungen

9 = Einzahlungen aus laufender 208.137.905 Verwaltungstätigkeit

10

-

-

-

Dienstleistungen

13

-

14

-

-

Verwaltungstätigkeit

17 = Saldo aus laufender 28.437.979 Verwaltungstätigkeit(= Zeilen 9

und 16)

18 + Zuwendungen tor 5.909.887

Investitionsmaßnahmen

19 + Einzahlungen aus der 2.063.348 Veräußerung von Sachanlagen

21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. -3.224 Entgelten

22 + Sonstige 76.061

lnvestitlonseinzahlungen

23 = Einzahlungen aus 8.046.072

Investitionstätigkeit

24 . Auszahlungen für den Erwerb -1.152.191 von Grundstücken und

Gebäuden

25 . Auszahlungen für -4.479.225

Baumaßnahmen

26 . Auszahlungen für den Erwerb -2.497.019 von beweglichem

Anlagevermögen

28

-

29

.

Investitionsauszahlungen

30 = Auszahlungen aus .S.419.247 Investitionstätigkeit

31 = Saldo aus Investitionstätigkeit -373.175 (= Zellen 23 und 30)

Gesamtfinanzrechnung

2016

E~ ~is ~~

~_!), ^,Aflsab

I• ~·

.

2.C)'5 201ii 2.0J.•

' _{elJR '}

.

_.u

' ·'

3' "

2 4

0 81.682, 719 ,09 87.910.000 0 41.802.027,25 42.275.370

0 1.270.442,43 3.192.300 0 35.915.310,68 33.692.920

0 4.173.539,96 3.518.890 0 16.585.930,68 14.444.320

0 5.073.664,43 5.852.270 0 3.303.627,72 3.580.370

0 189.807.262,24 194A66.440

0 -49.074.574,15 -50.041.990 0 -5.626.063,67 -5.782.490 -1.508.868 -35.617.869,94 -38.940.211

0 -6.770.253,66 -6.512.860

-113.447 -95.241.904,57 -100.167.008 -51.637 -8.368.355,47 ·9.306.864 -1.673.952 -200.699.021,46 -210.751.423

-1.673.952 -10.891.759,22 -16.284.983

66.996 6.129.363,84 8.291.003

0 2.759.506,26 950.000

0 209.520,64 550.000

0 16.353,89 0

66.996 9.114.744,63 9.791.003

-40.000 ·384.524,09 -710.090

-2.419.192 -4.283.67 4,06 -9.517.972

·840.246 -3.419.689,39 ·4.766.376

·2.013.520 0,00 ·2.013.520

0 ·389.000,00 -429.000

-5.312.957 -8.476.887,54 -17.436.958

·5.245.961 637.857,09 -7.645.954

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6

-6.227 .280,91 -473.342,75

-1.921.857,57 2.222.390,68

654.649,96 2.141.610,68

-778.605,57 -276.742,28

-4.659.in,76

967.415,85 156.426,33 3.322.340,97

-257.393,66

4.925.103,23 938.508,99 10.052.401, 71

5.393.223,95

-2.161.639,45

1.809.506,26

-340.479,36

16.353,89

-676.258,66

325.565,91

5.234.297,59 1.346.686,59

2.013.520,00

40.000,00

8.960.070,09

8.283.811,43

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Wßnd ^gegenObe

20Ui ·2611 .r Vorjahr

EUR EUR

EUR

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0 0 -29.570.512

210.114 0 -1.113.009

11.825 0 184.242

0 0 4.071.852

103.669 0 2.195.458

26.491 0 6.959.805

4.700 0 -628.780

95.900 0 -429.698

452.699 0 -18.330.643 '

15.000 0 -3.321.883

0 0 83.895

-813.730 -804.807 -4.074.632

0 0 -2.294.082

345.410 -69.858 -7.990.674 621 ·125.960 -3.401.719 -452.699 -1.000.625 -20.999.095

0 -1.000.625 -39.329.738 .

1.269.851 446.400 219.477

38.100 0 696.158

0 0 212.745

0 0 -59.707

1.307.951 446.400 1.068.673

74.695 0 767.666

·619.041 ·3.977.678 195.551

·788.605 -509.256 -922.670

0 0 270.000

25.000 0 ·368.188

·1.307.951 -4.486.934 -57.641

0 -4.040.534 1.011.032

Stadt Viersen

lfd.! Nr.

Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs· und Auszahlungsarten

Gesamtfinanzrechnung

2016

Ergebnis ErmAch- 'I Ergebrus 1• Fortges. · 1 vergleich

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32

=

Darlehen

35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen

37 = Saldo aus

Finanzierungstätigkeit 38 = Änderung des Bestandes an

eigenen Finanzmitteln (=Zeilen 32 und 37)

39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 40 + Änderung des Bestandes an

fremden Finanzmitteln 41 = liquide Mittel (=Zeilen 38, 39

und 40)

28.064.804 -6.919.913 -10.253.902,13 -23.930.938 13.677.035,38

55.300.000 0 0,00 2.864.131 -2.864.131,00

-53.115.318 0 ·5.907.818,74 -6.069.908 162.089,26

2.184.682 0 ·5.907.818,74 ·3.205.777 -2.702.041,74

30.249.486 ·6.919.913 ·16.161.720,87 ·27.136.715 10.974.993,64

-8.995.380 0 23.184.210,11 -73.220.669 96.404.879,U

1.930.104 0

23.184.210 -6.919.913

-988.100,72 0 -988.100,72

6.034.388,52 ·100.357.384 106.391.772,0 3

0 -5.041.158 -38.318.706

0 0 -55.300.000

0 0 4 7 .207.499

0 0 ·8.092.501

0 ·5.041.158 -46.4U.207

0 0 32.179.590

0 0 -2.918.205

0 -5.041.158 -17.149.822

Teil B

Anhang

1. Allgemeines

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen

III. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung

IV. Erläuterungen zur Finanzrechnung

Anlagen

Anlage 1 : Anlagenspiegel Anlage 2: Forderungsspiegel Anlage 3: Verbindlichkeitsspiegel Anlage 4 : Anlagen im Bau

Anlage 5: Rückstellungsspiegel

Anlage 6: lnstandhaltungsrückstellung

Anlage 7: Übersicht über die Bürgschanen der Stadt Viersen

Anlage 8: Übersicht über die Ermächtigungsübertragungen

Anlage 9 : Voraussichtliche Entwicklung des Eigenkapitals

• • •

•••••• • • ^{• •} • ^• Stadt Viersen

Anhang

zum · 31.12.2016

Inhaltsübersicht

Seite

1.

1

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und

Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen

1 - 26

Aktiva 2

Passiva 15

Sonstige Berichtsangaben 25

III. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung 27-42

Ordentliche Erträge 28

Ordentliche Aufwendungen 34

Finanzergebnis 40

Nachrichtliches Ergebnis 41

IV. Erläuterungen zur Finanzrechnung 43 -50

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 44

Saldo aus Investitionstätigkeit 45

Saldo aus Finanzierungstätigkeit 49

Anlagen

Anlage 1: Anlagenspiegel zum 31.12.2016 51

Anlage 2: Forderungsspiegel zum 31.12.2016 53

Anlage 3: Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2016 55

Anlage 4: Anlagen im Bau zum 31.12.2016 57

Anlage 5: Rückstellungsspiegel zum 31.12.2016 59

Anlage 6: lnstandhaltungsrückstellung zum 31.12.2016 61 Anlage 7: Übersicht über die Bürgschaften der Stadt Viersen zum 31.12.2016 63 Anlage 8: Übersicht über die Ermächtigungsübertragungen 65-75 Anlage 9: Voraussichtliche Entwicklung des Eigenkapitals 77

1. Allgemeines

Mit der Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements (NKF) ist nach § 95 Abs. 1 der Ge- meindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (GO NRW) sowie nach den Bestimmungen des sechsten Abschnittes der Gemeindehaushaltsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (GemH- VO NRW) zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres ein Jahresabschluss aufzustellen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Stadt Viersen zum 31.12.2016 wurde gemäß den gesetzlichen Vorschriften der GemHVO NRW aufgestellt. Die Neuregelungen des 1. NKF Weiterentwicklungsge- setzes (NKFWG) wurden ab dem Jahresabschluss 2013 angewendet.

Gemäß § 95 Abs. 1 GO NRW ist unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Fi- nanzlage der Gemeinde zu vermitteln. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen, der Bilanz und dem Anhang. Des Weiteren ist ein Lagebericht beizufügen.

Die Bilanzsumme des Jahresabschlusses 2016 beläuft sich auf insgesamt 666.594.513,19 €. Hiervon entfällt auf das Anlagevermögen ein Betrag von 601.087 .524,69 €, auf das Umlaufvermögen ein Be- trag in Höhe von 29.828.555,87 € und auf die aktive Rechnungsabgrenzung ein Betrag von 35.678.432,63 €. Dem stehen auf der Passivseite ein Eigenkapital in Höhe von 189.380.498,93 €, Fremdkapital in Höhe von 444.016.412,78 € sowie passive Rechnungsabgrenzung in Höhe von 33.197.601,48 €gegenüber. Bilanzpositionen, die sowohl im Vorjahr, als auch im Berichtsjahr einen Wert von „null" Euro ausweisen, werden nicht dargestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen

Der Wertansatz der Vermögensgegenstände geht auf die erstmalige Bewertung der Vermögensge- genstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten im Rahmen der Eröffnungsbilanz zum Stich- tag 01.01.2009 zurück. Die zur Eröffnungsbilanz ermittelten Werte gelten für die künftigen Haushalts- jahre als Anschaffungs- und Herstellungskosten und werden entsprechend fortgeführt. Der Wertan- satz von nach dem Stichtag der Eröffnungsbilanz neu zugegangenem Anlagevermögen richtet sich nach den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten.

Die ordnungsgemäße und strukturierte Fortschreibung des Inventars wird durch die „integriert" geführ- te Anlagenbuchhaltung (SAP) und die Dienstanweisung über die Finanzbuchhaltung der Stadt Viersen sichergestellt. Veränderungen im Bestand des Anlagevermögens werden durch investive Geschäfts- vorfälle erfasst. Die Ermittlung der Nutzungsdauer erfolgt auf Basis der Abschreibungstabelle der Stadt Viersen sowie der vom Innenministerium NRW bekannt gegebenen Abschreibungstabelle für Kommunen. Für neuartige Vermögensgegenstände, die nicht separat in der Tabelle aufgeführt sind, wurde innerhalb des vorgegebenen Rahmens unter Berücksichtigung der tatsächlichen örtlichen Ver- hältnisse eine Bestimmung der jeweiligen Nutzungsdauer vorgenommen. Als Abschreibungsmethode wird grundsätzlich die lineare Abschreibung gern. § 35 Abs. 1 Satz 2 GemHVO NRW angewandt. Im Berichtsjahr sind sowohl außerplanmäßige Abschreibungen gern. § 35 Abs. 5 GemHVO NRW (s. Bi- lanzposition 1.2. 7 Betriebs- und Geschäftsausstattung) als auch außerplanmäßige Auflösungen von Sonderposten Land (s. Bilanzposition 2.1 Sonderposten für Zuwendungen) entstanden. Nähere Ein- zelheiten sind bei den jeweiligen Bilanzpositionen beschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände im Sinne des § 33 Abs. 4 GemHVO werden im Jahr des Zu- gangs vollständig abgeschrieben. Das Prinzip der Einzelbewertung kam grundsätzlich zur Anwen- dung. Abweichungen von bisher angewandten Bewertungs-und Bilanzierungsmethoden ergaben sich im Haushaltsjahr 2016 nicht.

Die Entwicklungsgesellschaft der Stadt Viersen mbH (EGV) erschließt und entwickelt im Auftrag und für Rechnung der Stadt das ehemalige britische Militärgelände, welches sich hinter dem Bahnhof Viersen befindet. Das von der Entwicklungsgesellschaft verwaltete Vermögen (Treuhandvermögen) ist in der städtischen Bilanz nachzuweisen.

1.

1.1

1.2

Aktiva

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

601.087.524,69 € Vorjahr: 607.202.540, 16 €

798.208,56 € Vorjahr: 925.334, 19 € Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Soweit diese einer Abnutzung unterliegen, wird gemäß der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Für immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die nicht entgeltlich erworben oder selbst hergestellt wurden, besteht ein Aktivierungsverbot (§ 43 Abs.

1 GemHVO NRW).

Software 307.518,54 €

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich diese Position um 4.853, 19 € erhöht. Die Veränderung re- sultiert aus Zugängen in Form von Programmen und Lizenzen in Höhe von 111.829, 18 €so- wie Abschreibungen in Höhe von 106.975,99 €.

Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 490.690,02 € Der Rat hatte in seiner Sitzung am 18.12.2012 der Umstrukturierung der Abwasserbeseitigung und dem Erwerb von Altabwasseranlagen von der NEW Viersen GmbH zugestimmt. Das in 2013 übernommene Vermögen beinhaltet Generalentwässerungspläne, die unter dieser Posi- tion bilanziert werden. Im Vergleich zum Vorjahr ist eine Reduzierung aufgrund von bilanziel- len Abschreibungen in Höhe von 131.978,82 €zu verzeichnen.

Sachanlagen 500.796.621,51

€

Vorjahr: 508.936.047,91 € Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bilanziert. Soweit diese einer Abnutzung unterliegen, wird gemäß der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich auf Grundlage der Abschreibungs- tabelle der Stadt Viersen.

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 81.880.124,68

€

Vorjahr: 80.925.292,88 € Entsprechend § 41 Abs. 3 GemHVO NRW erfolgt eine weitere Untergliederung in folgende Positionen:

1.2.1.1 Grünflächen

63.118.356,74 € Vorjahr: 62.140.393, 79 € Diese Bilanzposition beinhaltet Grünanlagen, Friedhöfe, Sportflächen, Spielflächen, Dauer- kleingärten, Wasserflächen, naturschutzwürdige Flächen und Ausgleichsflächen.

Auf den Grund und Boden entfallen 44.407.582,07 € des bilanzierten Wertes. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Wert zum 31.12.2016 um insgesamt 865.320,30 € erhöht. Die Ver- änderung setzt sich aus Abgängen in Höhe von 161.282,83 € und Zugängen inklusive Umbu- chungen in Höhe von 1.026.603, 13 € zusammen. Die Zugänge resultieren fast ausschließlich aus unentgeltlichen Übertragungen der Grundstücks-Marketing-Gesellschaft der Stadt Viersen mbH (GMG). Entsprechende Sonderposten (Bilanzposition 2.4 sonstige Sonderposten) wur- den gebildet.

Die Aufbauten und Betriebsvorrichtungen dieser Bilanzposition haben insgesamt einen Wert von 18.710.774,67 €. Davon entfällt auf die im Festwert bilanzierten Aufbauten für Grünanla- gen, Spielflächen und Dauerkleingärten ein Wert von insgesamt 10.814.553,77 €,der sich im Vergleich zum Vorjahr um 34.643,00 € aufgrund von Verkäufen reduziert hat.

Die Aufbauten für Sportanlagen und Friedhöfe sind nicht im Festwert enthalten. Diese unter- liegen der Einzelaktivierung. Darüber hinaus werden Neuzugänge von Aufbauten für Grünan- lagen ebenfalls einzelaktiviert, obwohl diese grundsätzlich im Festwertverfahren bilanziert werden (s.o.). Eine Umstellung auf Festwertbilanzierung ist erst möglich, wenn ca. die Hälfte der Nutzungsdauer dieser Aufbauten erreicht wurde. Bis dahin findet eine planmäßige Ab- schreibung statt. Zum 31.12.2016 beläuft sich der Wert der einzelaktivieren Aufbauten auf insgesamt 7.896.220,90 €und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 147.285,65 €erhöht.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge durch Erwerb

Zugänge durch unentgeltliche Übertragung (GMG) Abgang durch Verschrottung

Abschreibungen

+396.571,53 € +447.500,02 € -31.784,84 € -665.001,06 €

Den Zugängen aus unentgeltlicher Übertragung wurden entsprechende Sonderposten (Bi- lanzposition 2.4) zugeordnet.

1.2.1.2 Ackerland 4.631.055,95 €

Vorjahr: 4.604.754,04 € Diese Position umfasst Grünland und landwirtschaftliche Nutzflächen. Die Bestandsverände- rungen in 2016 resultieren aus An- und Verkäufen, Neuvermessungen sowie katasterbeding- ten Umbuchungen.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Abgänge (Verkauf sowie Katasteränderungen) Umbuchungen

Zugänge(Ankauf)

1.2.1.3 Wald, Forsten

-14.706,36 € +4.780,86 € +36.227,41 €

2.709.688,34 € Vorjahr: 2.713.868,04 € Im Berichtsjahr ist insgesamt eine Minderung in Höhe von 4.179,70 € durch Umbuchungen aufgrund von Veränderungsnachweisen des Katasteramtes entstanden (Zugang durch Umbu- chung bei Bilanzposition 1.2.1.2 Ackerland).

1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 11.421.023,65 € Vorjahr: 11.466.277,01 € Bauland, Rohbau- und Bauerwartungsland, Erbbaurechtsgrundstücke sowie sogenanntes Un- land werden dieser Bilanzposition zugeordnet. Auf den Grund und Boden entfallen von der Bi- lanzsumme 11.342.310,83 €. Der Aufbau wird mit 78.712,82 €ausgewiesen. Der Gesamtwert des Bilanzpostens hat sich gegenüber dem Vorjahr um insgesamt 45.253,36 € reduziert. Die Veränderungen resultieren i.d.R. aus An- und Verkäufen, unentgeltlichen Übertragungen so- wie Zerlegungen und Verschmelzungen von Grundstücken entsprechend den Veränderungs- nachweisen des Katasteramtes.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen: Abgänge inklusive Umbuchungen Grund + Boden Zugänge Grund + Boden

Zugang Aufbauten (Entwässerungsanlage) Abschreibungen Aufbau

-275.421,66 € +192.842, 79 € +38.845,01 € -1.519,50 €

1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 168.226.002,71

€

Vorjahr: 170.385.062,97 € Bei den bebauten Grundstücken ist der Begriff „Grundstück" im grundbuchrechtlichen Sinne zu verstehen. Bebaute Grundstücke sind gern.§ 74 Bewertungsgesetz (BewG) solche Grund- stücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden, soweit diese nicht von untergeordneter Bedeutung sind. Der Wert setzt sich zusammen aus dem Bodenwert (25.198.316,76 €)sowie den Werten der Gebäude und der Außenanlagen (143.027.685,95 €). Bestandsveränderun- gen resultieren insbesondere aus An- und Verkäufen, Umbuchungen sowie planmäßigen Ab- schreibungen.

Darstellung der einzelnen Bilanzpositionen im Haushaltsjahr:

1.2.2.1 Kinder-und Jugendeinrichtungen

davon Grund + Boden davon Aufbauten

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge Aufbauten Umbuchungen Aufbauten Abschreibungen Aufbauten

13.759.781,41 € Vorjahr: 11.610.686,29 €

+2.309.922,73 € +141.854,62 € -302.682,23 €

2.535.763,60 € 11.224.017,81 €

Bei den Zugängen ist insbesondere die Kindertagesstätte .Am Steinkreis" mit rd. 2 Mio. €zu benennen. Bei den Umbuchungen handelt es sich im Wesentlichen um Korrekturen hinsicht- lich der Anlagenklasse (vorheriger Ausweis als Betriebs-und Geschäftsausstattung „BGA").

1.2.2.2 Schulen

davon Grund + Boden davon Aufbauten

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge Aufbauten inkl. Umbuchungen (vorher BGA) Abschreibungen Aufbauten

1.2.2.3 Wohnbauten

davon Grund + Boden davon Aufbauten

97.287.904,56 € Vorjahr: 100.154.924,01 €

+42.133,50 € -2.909.152,95 €

15.376.542,42 € 81 .911.362, 14 €

1.748.870,88 € Vorjahr: 1.667.141,85€

1.595.001, 14 € 153.869,74 €

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Abgänge Grund + Boden (Verkauf) Zugänge Grund + Boden (Ankauf) Abschreibungen Aufbauten

1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude

davon Grund + Boden davon Aufbauten

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge Aufbauten (Ankauf) Abschreibungen Aufbauten

1.2.3 lnfrastrukturvermögen

-8.371,00 € +101.400, 14 € -11.300,11 €

55.429.445,86 € Vorjahr: 56.952.310,82 €

+24.320,63 € -1.547.185,59 €

5.691.009,60 € 49. 738.436,26 €

233.146.677,55

€

Vorjahr: 236.019.315,77 € Zum lnfrastrukturvermögen im engeren Sinne zählen alle öffentlichen Einrichtungen, die aus- schließlich nach ihrer Bauweise und Funktion der örtlichen Infrastruktur dienen. Es umfasst somit neben dem jeweiligen Grund und Boden die darauf befindlichen Bauten wie Kanalisati- on, Straßenaufbauten mit ihren Verkehrsleitanlagen, Ver- und Entsorgungseinrichtungen wie Kläranlagen und Leitungen.

Für die unentgeltlichen Übertragungen von lnfrastrukturvermögen (z. B. von Bund oder Land) wurden entsprechende Sonderposten gebildet.

1.2.3.1 Grund und Boden des

lnfrastrukturvermögens 51.459.189,05 €

Vorjahr: 50.866.245, 79 € Der Bestand hat sich im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 592.943,26 € erhöht. Die Ver- änderung resultiert aus Zugängen aus Kaufverträgen, Abgängen, insbesondere durch Verkauf von Flächen, Neuvermessungen sowie Umbuchungen aufgrund von Katasteränderungen und unentgeltlichen Übertragungen von der GMG.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge

Abgänge inkl. Umbuchungen

1.2.3.2 Brücken und Tunnel

+641.484, 72 € -48.541,46 €

548.808,37 € Vorjahr: 571.652,40 € Der Bestand an Brücken hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 22.844,03 € reduziert. Die Veränderung setzt sich zusammen aus planmäßigen Abschreibungen in Höhe von 17.284,04 € und einem Abgang in Höhe von 5.559,99 €.

Tunnel befinden sich nicht im städtischen Eigentum.

1.2.3.4 Entwässerungs- und

Abwasserbeseitigungsanlagen 98.416.702,39 €

Vorjahr: 100.797.027,35 € Die Position enthält neben Altabwasseranlagen (Kanalvermögen rd. 98 Mio. €) auch Regen- rückhaltebecken, Zaunanlagen sowie sonstiges Vermögen aus dem Bereich der Entwässe- rungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen. Die Position hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 2.380.324,96 €verringert.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Abgänge Abschreibungen

1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen

-1 .333,98 € -2.378.990,98 €

82.368.610,67 € Vorjahr: 83.672.493, 11 € Diese Bilanzposition beinhaltet das Straßennetz, Straßenbegleitgrün, Lichtsignalanlagen, Straßenbeleuchtung, Straßeneinrichtungsgegenstände und Verkehrszeichen.

Straßennetz 69.421.151,86 €

Vorjahr: 70.772.263, 14 € Der Wert des Straßennetzes mit Wegen und Plätzen hat sich im Berichtsjahr um insgesamt 1.351.111,28 €verringert.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge inkl. Umbuchungen (i.d.R aus Anlagen im Bau) Abgänge

Abschreibungen

+2.806.973,72 € -141.989,66 € -4.016.095,34 €

Die Höhe der Zugänge wurde insbesondere durch die Fertigstellung des Innerstädtischen Er- schließungsrings (IER) „LOS 5" und des Park-and-Ride-Parkplatzes (Bahnhof Viersen) be- stimmt. Darüber hinaus sind im Zusammenhang mit der Errichtung des Edeka-Marktes in Dül- ken neue Flächen in Höhe von rd. 112 T€ entstanden, die gern. Vereinbarungen durch den In- vestor finanziert wurden. Entsprechende Sonderposten wurden gebildet (Bilanzposition 2.4 sonstige Sonderposten). Dabei wurde ebenfalls festgestellt, dass eine bereits im Anlagenbe- stand befindliche Fläche zur Eröffnungsbilanz nicht mit der tatsächlichen Größe erfasst wurde.

Die Flächenanpassung stellt eine Korrektur der Eröffnungsbilanz dar und wurde gegen die Allgemeine Rücklage gebucht.

Straßenbegleitgrün 7.027.502,38 €

Vorjahr: 7.027.502,38 € Das Straßenbegleitgrün wird mit einem Festwert bilanziert. Gegenüber dem Vorjahr haben sich keine wertmäßigen Veränderungen ergeben.

Lichtsignalanlagen 1.001.027,19 €

Vorjahr: 818.524,52 € Der Wert der Lichtsignalanlagen, zu denen auch ein Verkehrsrechner zählt, hat sich in 2015 um insgesamt 182.502,67 €erhöht.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge inkl. Umbuchungen (überwiegend aus Fertigstellung IER) +299.852,28 €

Abschreibungen -117.349,61 €

Straßenbeleuchtung 4.108.273,00 € Vorjahr: 4.108.273,00 € Beleuchtungsanlagen des lnfrastrukturvermögens werden als Festwert bilanziert. Gegenüber dem Bilanzansatz zum 31.12.2015 liegen keine Wertveränderungen vor.

Straßeneinrichtungsgegenstände 592.156,24 €

Vorjahr: 727.430,07 € Die Bilanzierung der Straßeneinrichtungsgegenstände „Straßen- und Stadtmobiliar" wie Fahr- radständer, Bänke und Papierkörbe erfolgt gern. § 34 Abs. 1 GemHVO NRW im Festwertver- fahren {120.448,25 €}. Es liegen keine Wertveränderungen im Berichtsjahr vor.

Weiterhin umfasst diese Position auch einzeln zu aktivierende Vermögensgegenstände wie In- formationssäulen, Wegweiser, Fahrgastunterstände, Fahrradboxen etc., die der planmäßigen Abschreibung unterliegen. Im Berichtsjahr sind Zugänge in Höhe von 116.732,51 €, Umbu- chungen in die Bilanzposition 1.2.3.6 sonstige Aufbauten lnfrastrukturvermögen in Höhe von 231.046,47 € (Abgang Teilstück Lärmschutzwand} und Abschreibungen von 20.959,87 € zu verzeichnen. Zum Jahresende ergibt sich ein Bilanzwert in Höhe von 471. 707,99 €.

Verkehrszeichen 218.500,00 €

Vorjahr: 218.500,00 € Verkehrszeichen werden gern. § 34 Abs. 1 GemHVO NRW im Festwert bilanziert. Für 2016 liegen'keine Wertveränderungen vor.

1.2.3.6 Sonstige Aufbauten lnfrastrukturvermögen 353.367,07 € Vorjahr: 111.897, 12 € Unter den sonstigen Aufbauten des lnfrastrukturvermögens werden ein Durchlass und eine Toilettenanlage aus Vorjahren ausgewiesen. Im Berichtsjahr hat eine Umbuchung aus den Straßeneinrichtungsgegenständen (Teilstück Lärmschutzwand; 250. 767, 70 €} sowie ein Zu- gang (Spielgerät Lokomotive; 9.029,95 €} stattgefunden. Die planmäßigen Abschreibungen belaufen sich für das Jahr 2016 auf insgesamt 18.327,70 €.

1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 4.928.655, 76 €

Vorjahr: 4.903.790,74 € Die Position hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 24.865,02 € erhöht, wobei davon rd. 23 T€

aus Schenkungen resultieren. Entsprechende Sonderposten wurden gebildet.

1.2.6 Maschinen, techn. Anlagen und Fahrzeuge 6.470.038,32

€

Vorjahr: 5.411.867, 7 4 € Der überwiegende Teil der Maschinen, technischen Anlagen und Fahrzeuge befindet sich im Bereich der Feuerwehr und den städtischen Betrieben. Gegenüber dem Bilanzwert zum 31.12.2015 hat sich der Bestand um insgesamt 1.058.170,58 €erhöht.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen: Zugänge (inkl. Umbuchungen von Anlagen im Bau) Abgänge

Abschreibungen

+2.055.928,77 € -1.015,21 € -996. 7 42,98 €

Die Fahrzeugzugänge belaufen sich insgesamt auf rd. 1,7 Mio. €. Davon entfallen rd. 1,5 Mi- o. € auf die Feuerwehr inklusive Rettungsdienst.

1.2. 7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.228.533,95 € Vorjahr: 2.958.036,71 € Im Zusammenhang mit der ersten körperlichen Folgeinventur zum 31.12.2014 wurden die zur Eröffnungsbilanz gebildeten Festwerte der Betriebs- und Geschäftsausstattung (BGA) - bis auf zwei Ausnahmen, nämlich den Bücher-und Medienbestand der Bibliothek sowie die Einrich- tungsgegenstände einer städtischen Förderschule aufgrund der geplanten Übergabe an den Kreis Viersen -vollständig aufgelöst. Mit dem Wechsel von Festwertbilanzierung auf Einzelak- tivierung wird das Bewertungsvereinfachungsverfahren für geringwertige Vermögensgegen- stände angewandt. Geringwertige Vermögensgegenstände (GVG) sind nach § 33 Abs. 4 GemHVO Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- und Herstel- lungskosten wertmäßig den Betrag von 410 Euro ohne Umsatzsteuer nicht übersteigen, die selbstständig genutzt werden können und einer Abnutzung unterliegen. Diese können im Jahr der Anschaffung oder Herstellung vollständig abgeschrieben werden.

1. Einzelaktivierung

Der Bestand an einzelaktivierten Vermögensgegenständen der Betriebs- und Geschäftsaus- stattung (ohne Hardware sowie Festwerte Bücher- und Medienbestand sowie BGA Förder- schule) beläuft sich zum Jahresende auf rd. 1,6 Mio.€. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Bestand um rd. 96 T€ erhöht.

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge

Umbuchungen (Abgang in andere Anlagenklasse) Abgänge

Abschreibungen (planmäßig) Abschreibung (außerplanmäßig)

+318.500,01 € -36.350,45 € -745,00 € -164.828,01 € -20.551, 12 €

Seit dem Vorjahr wird der Bücherrückgabeautomat in der städtischen Bibliothek (RFID Anla- ge) außerplanmäßig aufgrund einer verkürzten Restnutzungsdauer abgeschrieben, da laut Herstellerinformation die Gewährleistung von Ersatzteillieferungen und Wartung ab 2019 ent- fällt. Insofern ist die Erneuerung der Anlage für das Haushaltsjahr 2019 zwingend erforderlich.

Vor diesem Hintergrund wurde im Vorjahr vorsorglich die Restnutzungsdauer für die vorhan- dene RFID Anlage gekürzt, um einen zukünftigen Buchverlust bei vorzeitigem Abgang zu vermeiden.

II. Geringwertige Vermögensgegenstände

Im Berichtsjahr wurden geringwertige Vermögensgegenstände in Höhe von 305.136,63 € angeschafft und in voller Höhe abgeschrieben.

III. Festwerte BGA

Der Bücher-und Medienbestand der Bibliothek (Festwertverfahren) beläuft sich wie im Vorjahr auf 430.000,00 €. Die Einrichtungsgegenstände, die im Zusammenhang mit der Neustrukturie- rung der Förderschullandschaft nicht auf Einzelaktivierung umgestellt wurden, sondern im Festwertverfahren verblieben sind, wurden im Berichtsjahr an den Kreis Viersen verkauft.

IV. IT -Hardware und Telekommunikation

Vermögensgegenstände der IT-Hardware unterlagen bereits zur Eröffnungsbilanz der Einzel- aktivierung. Der Bestand beläuft sich zum Jahresende auf rd. 1,2 Mio. € und hat sich im Ver- gleich zum Vorjahr um rd. 274 T€ erhöht

Die Veränderung setzt sich wie folgt zusammen:

Zugänge

Umbuchungen (Abgang in andere Anlagenklasse) Abgänge

Abschreibung

+590.093,37 € -453,97 € -6.553,66 € -309.521,87 €

1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 2.916.588,54 € Vorjahr: 8.332.681, 1 O €

1.3

Investitionen werden bis zur Fertigstellung als Anlagen im Bau bilanziert. Zum Zeitpunkt der Fertigstellung/Inbetriebnahme erfolgt eine Umbuchung auf die jeweilige Bilanzposition der fer- tiggestellten Vermögensgegenstände. Diese Bilanzposition beinhaltet auch die sich noch im Bau befindlichen Straßen des Treuhandvermögens im Entwicklungsgebiet.

Städtische Anlagen im Bau

Anlagen im Bau zum Treuhandvermögen

Zuschuss Ausbau Betriebsstelle Süchteln (Empfänger Niersverband)

1.921.696, 10 € 818.414,10 € 176.478,34 € Der Bestand an Anlagen im Bau hat sich um insgesamt 5.416.092,56 €verringert. Einzelhei- ten sind in der Anlage 4 dargestellt.

Finanzanlagen 99.492.694,62 €

Vorjahr: 97.341.158,06 € Gern.§ 41 Abs. 3 GemHVO NRW ist die Bilanzposition in Anteile an verbundenen Unterneh- men, Beteiligungen, Sondervermögen, Wertpapiere des Anlagevermögens sowie Ausleihun- gen zu untergliedern.

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 30.490.238,00 € Vorjahr: 28.357.668,00 € Folgende Unternehmen werden aufgrund des beherrschenden Einflusses der Stadt Viersen auf die Unternehmensführung als verbundene Unternehmen ausgewiesen:

Viersener Aktien-Baugesellschaft AG

Entwicklungsgesellschaft der Stadt Viersen mbH

Grundstücks-Marketing-Gesellschaft der Stadt Viersen mbH NEW mobil und aktiv Viersen GmbH

100,00 % Anteile 100,00 % Anteile 100,00 % Anteile 49,90 % Anteile

Der Wertezuwachs im Berichtsjahr in Höhe von 2.132.570,00 € resultiert aus Zuführungen in die Kapitalrücklage der Viersener Aktien-Baugesellschaft AG aufgrund von Grundstücksge- schäften mit Sacheinlage.

1.3.2 Beteiligungen 64.967 .855,40 €

Vorjahr: 64.967.855,40 € Bei den folgenden Unternehmen hält die Stadt Anteile, um eine dauerhafte Verbindung zu diesen herzustellen. Die Unternehmen leisten einen Beitrag zur gemeindlichen Aufgabenerfül- lung. Die Stadt übt auf diese Unternehmen jedoch weder aufgrund ihrer Anteilsmenge noch aufgrund vertraglicher Regelung einen beherrschenden Einfluss aus.

Niederrhein Kommunalholding GmbH Allgemeines Krankenhaus Viersen GmbH

Zweckverband Rhein-Ruhr (Beteiligungshöhe gern. Umlagenanteil)

20,04 % Anteile 22,50 % Anteile

1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.186.259,24

€

Vorjahr: 1.151.051,06 € Zur Sicherung von Pensionsansprüchen der Bediensteten war die Stadt vor Umstellung auf das NKF verpflichtet, über die Versorgungskasse jährlich Anteile an einem Pensionsfonds zu erwerben (KVR-Fonds). Das NKF verlangt die Ausweisung von Pensionsansprüchen als Rückstellung, wodurch die Pflicht zur jährlichen Einzahlung in den Fonds entfällt. Unter dieser Bilanzposition werden die in Wertpapieren angelegten Mittel aus den damaligen gesetzlichen Zuführungen, Ankäufe von neuen Anteilen aus Erstattungen sowie erhaltene Abfindungszah- lungen für in den Dienst bei der Stadt Viersen getretene Beamte nach dem Versorgungslas- tenteilungs-Staatsvertrag ausgewiesen. Die Anteile sind mit ihrem Nennbetrag auszuweisen.

Im Berichtsjahr hat sich der Wert um insgesamt 34.408, 18 €erhöht.

Darüber hinaus wurde im Berichtsjahr eine Kapitalanlage in Höhe von 800,00 € nachträglich bilanziell erfasst. Dabei handelt es sich um die Mitgliedschaft bei Oikocredit Westdeutscher Förderkreis, die seit 2006 besteht. Ziel von Oikocredit ist die Entwicklungsförderung durch

Kreditvergabe an Mikrofinanzinstitutionen, Genossenschaften und kleine Unternehmen be-

nachteiligter Menschen in Entwicklungsländern sowie die Mobilisierung von kirchlichem und privatem Kapital für solche Projekte. Der Zugang stellt eine Korrektur der Eröffnungsbilanz dar und erhöht insofern die Allgemeine Rücklage.

1.3.5 Ausleihungen 2.848.341,98

€

Vorjahr: 2.864.583,60 € Hierunter werden langfristig vergebene Darlehen der Stadt Viersen, die bilanziell langfristige Forderungen darstellen, sowie Genossenschaftsanteile ausgewiesen.

1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 311.689,37 €

Vorjahr: 322.009,85 € Die Wertveränderung ergibt sich aus Tilgungsleistungen der Viersener Aktien-Baugesellschaft in Höhe von 10.320,48 €.

1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen

Gemeinnütziger Bauverein Dülken e.G.

Gemeinnütziger Bauverein Süchteln e.G.

Gemeinnützige Wohnungsgenossenschaft Viersen e.G. Volksbank Viersen e.G.

Volksbank Brüggen e.G.

NEW Viersen GmbH

Verkehrsgesellschaft Kreis Viersen mbH

Gern. Wohnungsgesellschaft für den Kreis Viersen AG Wirtschaftsförderungsgesellschaft für den Kreis Viersen mbH NEW Netz GmbH

2.536.652,61 € Vorjahr: 2.542.573, 75 €

241.920,00 € 50.000,00 € 22.050,00 € 260,00 € 160,00 € 320,21 € 3.000,00 € 785.756,40 € 972.876,00 € 10,00 € Neben den o. g. sonstigen Ausleihungen bestehen noch folgende Ansprüche (= langfristige Darlehen):

Gemeinnütziger Bauverein Dülken e.G.

Caritasverband für die Region Kempen-Viersen e.V.

Fa. F. Fabers GbR

45.540,54 € 398.807,65 € 15.951,81 € Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Posten um insgesamt 5.921, 14 € verringert (Tilgungs- leistungen: 5.931, 14 €; Zugang: NEW Netz GmbH von 10,00 €).