„Wir nehmen Ihren Finanzbereich unter die Lupe“
CFO Strategie 2020 Umfrage
¡ Das Institut für Finanzwissenschaft, Finanzrecht und Law & Economics der Universität St.Gallen führt eine Studie zum Thema
«CFO-Strategie in 2020» mit Unterstützung von dem Schweizer Benchmark Unternehmen Finance Diagnostics durch.
¡ Im Jahr 2020 standen Unternehmen und insbesondere deren CFOs vor besonderen Herausforderungen. Während die
Corona-Pandemie für einige Unternehmen zu enormen Performanceeinbußen geführt hat, ist anderen Marktteilnehmern eine schnelle Anpassung an die veränderten Bedingungen gelungen.
¡ Ziel unserer Online-Umfrage ist die Identifikation wirksamer Maßnahmen, die CFOs und leitende Angestellte im Jahr 2020 zur Sicherung nachhaltiger Unternehmensperformance eingeleitet haben. Wir bedanken uns herzlich für die Teilnahme an unserer Studie
¡ Als Dankeschön präsentieren wir den Teilnehmern die Ergebnisse auf Wunsch persönlich während einer gemeinsamen Online-Session. In jedem Fall erhalten die Teilnehmer jedoch kostenlos Zugriff auf die Forschungsergebnisse auf den nächsten Seiten
Zusammenfassung
¡ Insgesamt haben über 50 CFOs und Bereichsleiter direkt an der Studie teilgenommen. Finance Diagnostics hat weitere 300 Firmendaten in die Studie einfliessen lassen.
¡ Zusammenfassend kann man festhalten, dass die Gesamtheit der Umfrage in 2020 mehrheitlich Umsatzeinbrüche gesehen hat. Es hat aber auch
Gewinner in 2020 gegeben, die ihre Umsätze im Vergleich zum Vorjahr steigern konnte. Insbesondere bestimmte Logistikdienstleister und Spezialchemie Unternehmen sahen moderate Zuwächse.
¡ Viele Unternehmen konnten absolute Kostensenkungen im SG&A Bereich umsetzen. Die Kosteneinsparungen fallen geringer aus als die Umsatzrückgänge.
¡ Die Finanzbereiche der Unternehmen waren auffallend agil und konnten signifikante Kosteneinsparungen umsetzen. Es waren insgesamt 5-8% Einsparungen gegenüber dem Vorjahr erzielt worden. In besonderen Fällen wurden sogar 14-19% Einsparungen in der Finanzfunktion erreicht.
1st Quartile Median 3rd Quartile
Veränderung Umsatz 2% -5% -14%
Veränderung SG&A 0% -6% -12%
Umsatzrückgang 68%
Umsatzgewinn 32%
Übersicht alle Unternehmen
SG&A Kürzung 72%
SG&A Steigerung 28%
Übersicht alle Unternehmen
RATIONAL adidas
Bayer
BMW Daimler
Volkswagen Covestro
BASF
HeidelbergCement Siemens
Fresenius
Deutsche Wohnen Vonovia
Linde
ABB
Geberit Sika
Givaudan
Lonza Compagnie
Lafargeholcim Partners
Alcon
SGS
Swisscom
Nestle Roche
Swatch Group
Novartis
Valora
BHP Group ASML
WH Smith
BAT
Rocket Companies
ProShares
Saratoga
Abcourt Nissan
Novo
Telecom Lanxess
Udg Healthcare
Veolia
Engie Stellantis
Sonoro
ArcelorMittal Renold
STMicroelectronics
Remote Monitored SystemsDanone Thales
Vestas K&S
Ford
Symrise
Wacker
Aurubis
Hugo Boss
Fuchs
Porsche
Airbus
Qiagen
SKF
Unilever
Auckland
Ryanair
MVV Energie Mainova
RWE Solvay
H&R GmbH Umicore
Air China
KPN Orange
Telefonica
Iliad
Adecco
APG SGA
Bell
BKW Bouygues
Saint Gobain
Datacolor
Dottikon
AstraZeneca Energiedienst
Galenica
Hochdorf
Implenia
IVF Hartmann
Jungfraubahn
Kardex
Medacta Meier
Metall Zug
Mikron
Nibe
PSP Swiss RELIEF
Schaffner
Schindler Schweiter
SFS Group Straumann Sulzer
TX Group
Vodafone
Warteck Zueblin
Zwahlen
Agrana
Air Liquide
Alstom
AMAG
Andritz ATS
Do & Co
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-45%
-35%
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-15%
-5%
5%
15%
25%
-55% -45% -35% -25% -15% -5% 5% 15% 25%
Veränderung Umsatz / SG&A Kosten
SG&A Kosten konnten häufig parallel zum
Umsatz reduziert werden, bis ca. 8% Rückgang
¡ Vergleich von Sales, General und Administrativen Kosten (Vertrieb und allgemeine Verwaltung)
¡ Basis: veröffentlichte Abschlüsse 2019 vs 2020, ca 130 Unternehmen
¡ Meist unterproportionaler Aufwuchs der SG&A Kosten bei Unternehmen mit Umsatzwachstum
¡ Moderate Umsatzeinbrüche liessen sich gut kompensieren
¡ Umsatzrückgänge größer als 8% können nur teilweise in den SG&A nachvollzogen werden
¡ Viele Massnahmen, speziell Kurzarbeit entfallen 2022
Überblick über die Veränderung der Kosten der Finanzfunktion 2019 gegen 2020
¡ Im untersuchten Finanzbereich konnten die Kosten in Prozent vom Umsatz trotz der teilweise erheblichen Umsatzrückgänge relativ stabil gehalten werden.
¡ Die Liste der besten 10% der Unternehmen verändert sich, vorwiegend durch die teils hohen Umsatzeinbrüche in dieser Gruppe. Die Unternehmen, die nachrücken,
zeigen eine annähernd vergleichbare Effizienz, die Kosten des Finanzbereichs erhöhen sich für die Gruppe der Top Performer um etwa 2%
¡ Der Finanzkosten im Median aller Unternehmen erhöhen sich um etwa 5%. Dies ist wesentlich beeinflusst von Unternehmen mit starkem Umsatzrückgang, der nicht voll kompensiert werden kann.
¡ Die von den Studienteilnehmern übermittelten Werte zeigen eine Erhöhung der Kosten unter 4%. Die Basis liegt aufgrund der Mischung von Industrien und
Unternehmensgrößen leicht höher.
0,00%
0,20%
0,40%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
2019 2020
Kosten der Finanzfunktion in % vom Umsatz (branchenübergreifend)
Top Performer Median Studienteilnehmer
Kurzfristiges Liquiditäts- und Kosten-
Management hatten die höchste Priorität
¡ Bei der Absicherung der Liquidität waren die Reduzierung von Lagerbeständen und die Erhöhung von Kreditlinien bei Banken die meisten Nennungen in der Umfrage
¡ Bei der Kostenreduktion des Finanzbereichs wurden vor allem schnell umzusetzende Aktivitäten wie etwa der Neueinstellungsstopp und die Reduzierung von Beratungsaufwendungen am häufigsten genannt
¡ Die Fokussierung der Arbeitsschwerpunkte des Finanzbereichs hin zu Liquiditätsmanagement und Erhöhung der Forecasting Frequenz waren hier durchgängig die wichtigsten Massnahmen
0% 50% 100%
Reduzierung des vom Finanzbereich erbrachten Service-Niveaus als Folge…
Re-Priorisierung des Projektportfolios bzw. Transformationsplans Proaktive Analysen von zukünftigen Performance-Lücken statt Erklärung…
Beschleunigung von Automatisierungs- und Digitalisierungsprojekten…
Erhöhung der Forecast-Frequenz Strengere Fokussierung auf Liquidität
Arbeitsschwerpunkte der Finanzfunktion
0% 50% 100%
Nachverhandlung von Verträgen mit Service Providern
Stellen abbau Identifikation und Pla nung von Kosteneinsparungen mittels externer…
Kur zarbeit Reduzieru ng var iabler Einkommenskomponenten Verschiebung und Stornierung von aufwandsintensiven Projekten (z.B. ERP…
Reduzierung von Beratungsaufwendungen / externen Dienstleistungen
Stopp von Neueinstellungen
Massnahmen zur Kostenreduktion der Finanzfunktion
0% 50% 100%
Sale-and-Leaseback von Anlagevermögen Verkauf von Anlagevermögen
Verkauf von Firmenanteilen Forderungsverkauf / Factoring Reduzierung von Dividendenzahlungen Erhöhung Kreditlinien bei Banken Reduzierung von Lagerbeständen
Nennung Massnahmen zur Liquiditätssicherung
Kurzfristige Liquiditätsmassnahmen waren in 2020 die höchste Priorität
¡ Bei der genaueren Betrachtung der Auswahl von Massnahmen zur Liquiditätssicherung fällt auf, dass
Unternehmen, die weniger stark von der Krise betroffen sind, deutlich mehr der angebotenen Massnahmen ergriffen haben.
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Sale-and-Leaseback von Anlagevermögen Reduzierung von Dividendenzahlungen Verkauf von Anlagevermögen Verkauf von Firmenanteilen Forderungsverkauf / Factoring Erhöhung Kreditlinien bei Banken Reduzierung von Lagerbeständen
Unternehmen mit Umsatzplus
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Sale-and-Leaseback von Anlagevermögen Verkauf von Anlagevermögen Forderungsverkauf / Factoring Verkauf von Firmenanteilen Reduzierung von Dividendenzahlungen Erhöhung Kreditlinien bei Banken Reduzierung von Lagerbeständen
Unternehmen mit Umsatzrückgang
Die Kosten des Finanzbereichs wurde durch leicht umzusetzende Aktivitäten erzielt
¡ Stellenabbau wird wenig genannt, die Unternehmen gehen davon aus, dass die gegenwärtige Krise relativ bald überwunden ist, und die Kapazitäten schnell wieder gebraucht werden.
¡ Unternehmen mit Umsatzrückgang gaben weniger Nennungen zu Massnahmen ab, was eine Indikation für die stärkere Einbindung in die operative Steuerung sein könnte, die interne Optimierung unmöglich machte.
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%100%
Stellenabbau Identifikation und Planung von Kosteneinsparungen mittels externer Vergleiche und Modellrechnungen Stopp von Neueinstellungen Kurzarbeit Reduzierung variabler Einkommenskomponenten Nachverhandlung von Verträgen mit Service Providern Verschiebung und Stornierung von aufwandsintensiven
Projekten (z.B. ERP Update)
Reduzierung von Beratungsaufwendungen / externen Dienstleistungen
Unternehmen mit Umsatzplus
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%100%
Nachverhandlung von Verträgen mit Service Providern Stellenabbau Verschiebung und Stornierung von aufwandsintensiven
Projekten (z.B. ERP Update)
Identifikation und Planung von Kosteneinsparungen mittels externer Vergleiche und Modellrechnungen Kurzarbeit Reduzierung variabler Einkommenskomponenten Reduzierung von Beratungsaufwendungen / externen
Dienstleistungen
Stopp von Neueinstellungen
Unternehmen mit Umsatzrückgang
Fokus auf kurzfristige, liquiditätsorientierte Unterstützung des operativen Geschäfts
¡ Es lässt sich eine Verschiebung der Unterstützungsleistung aus Finance beobachten. Eine Notwendigkeit, aus Kostengesichtspunkten die Servicequalität zu reduzieren sahen die wenigsten Unternehmen.
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Reduzierung des vom Finanzbereich erbrachten Service-Niveaus als Folge von Kostensenkungen Beschleunigung von Automatisierungs- und Digitalisierungsprojekten (Robotics-Lösungen,…
Re-Priorisierung des Projektportfolios bzw.
Transformationsplans
Erhöhung der Forecast-Frequenz Proaktive Analysen von zukünftigen Performance-
Lücken statt Erklärung von Varianzen im Ist Strengere Fokussierung auf Liquidität
Unternehmen mit Umsatzplus
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Reduzierung des vom Finanzbereich erbrachten Service-Niveaus als Folge von Kostensenkungen Re-Priorisierung des Projektportfolios bzw.
Transformationsplans
Proaktive Analysen von zukünftigen Performance- Lücken statt Erklärung von Varianzen im Ist
Beschleunigung von Automatisierungs- und Digitalisierungsprojekten (Robotics-Lösungen,…
Erhöhung der Forecast-Frequenz Strengere Fokussierung auf Liquidität
Unternehmen mit Umsatzrückgang
Die Krise ist noch nicht vorbei
§ Unmittelbare, taktische Massnahmen zur
Aufrechterhaltung und Steuerung des
operativen Geschäfts
2020 Ausblick auf 2021 / 2022
§ Wir beobachten ein verändertes Rollenverständnis: Der moderne CFO wandelt sich zum Co-CEO, zu einem ‹Business Enabler› mit umfangreichem strategischem und operativem Verständnis, der die digitale Transformation in seinem
Verantwortungsbereich vorantreibt
§ Wir erwarten eine Neufokussierung auf langfristige, strategische Massnahmen und Themen wie die Digitalisierung von Geschäftsmodellen, die
Prozessautomatisierung und die Generierung von Echtzeitdaten
§ Die Krise hat die Verwundbarkeit klassischer Geschäftsmodelle aufgezeigt und ein gemeinsames Verständnis für die Notwendigkeit der Entwicklung neuer und nachhaltiger Geschäftsmodelle geschaffen
§ Im Finanzbereich standen Massnahmen zur kurzfristigen
Liquiditätssicherung und Kostenreduzierung im Vordergrund
Wissenstransfer Auf Augenhöhe Fokus auf Diagnostik
Dank unserer neuartigen digitalen Diagnosemethode und der langjährigen
Erfahrung der Berater können wir einen hochwertigen
Wissenstransfer an Sie und Ihr Team in kürzester Zeit umsetzten
Wir legen bei der Auswahl der Berater Wert auf relevante langjährige Berufserfahrung (mindestens 20 Jahre) im Bereich CFO und CFO-
Beratungen. Unsere Berater diskutieren die Sie
bewegenden Sachverhalte auf Augenhöhe mit Ihnen
Unser Ansatz fokussiert sich auf die reine Diagnostik mit dem Schwerpunkt der
faktenbasierten Standort- bestimmung Ihres
Finanzbereiches. Damit erzeugen wir für Sie die Grundlage für die richtigen Management Interventionen
Finance Diagnostics - Firmenvorstellung
Das Schweizer Benchmark Unternehmen für den Finanzbereich
Referenzen
“Das Benchmarking der Accounting Funktion von Swisscom mit der Unterstützung von Finance Diagnostics hat wertvolle Einblicke in die Ressourcenausstattung und die Kosteneffizienz gegeben als Grundlage für die weitere Entwicklung des Accountings.
Ein gut strukturiertes Datenmodell sowie die langjährigen Erfahrungen und fundierte Fachexpertise von Finance Diagnostics ermöglichten eine effiziente Erhebung, Analyse und Auswertung der Daten sowie deren gründliche und handlungsorientiere Interpretation!“
Swisscom | Peter Burkhalter | Head of Accounting
Givaudan | Stewart Harris | Head of Corporate Finance
"Finance Diagnostics were extremely valuable in helping us to validate the steps we have taken to streamline the Record to Report processes globally and also to identify further areas for improvement. The process was highly effective in that the multi-tier approach allows you to have an accurate high-level picture very quickly with limited investment & then focus on specific areas in more depth. With an experienced team of specialists who have consulting, systems & operational finance backgrounds, you have the right level of discussions & can drive efficiently towards identifying leading practice from the extensive benchmarking data which Finance Diagnostics has."
AMC International | Alfa Metalcraft Corp. AG | Roberto Bollinetti | Chief Financial Officer
“Finance Diagnostics provides very useful surveys, with reports facing the real market situations. The added value is evident and immediate: you can identify trends and gaps and measure your performance through very effective benchmarks. Very recommended as strategic partner.”
