Anlage 1
Erfolgsplan 2006 3. Quartalsbericht
FABIDO
PLAN PLAN IST Ab- Ab-
2006 01.01.- 01.01.- weichung weichung 30.09.2006 30.09.2006
Euro Euro Euro Euro in %
1. Zuweisungen und Zuschüsse 52.597.039 39.447.780 35.289.755 -4.158.025 -11 der öffentlichen Hand
davon Zuschuss Stadt Dortmund -Trägeranteil- 12.283.039 9.212.280 7.470.962 -1.741.318 -19 davon Betriebskostenzuschuss nach GTK 39.516.900 29.637.675 26.944.776 -2.692.899 -9
davon Zuschuss Landschaftsverband 797.100 597.825 874.017 276.192 46
2. Sonstige betriebliche Erträge 2.077.500 1.172.400 1.645.374 472.974 40
3. Materialaufwand 1.176.000 882.000 563.215 -318.785 -36
a) Aufw. Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe, bez. Waren 1.041.800 781.350 405.997 -375.353 -48 b) Aufwendungen für bez. Leistungen 134.200 100.650 157.218 56.568 56
4. Personalaufwand 44.475.550 31.384.679 32.650.036 1.265.357 4
Löhne und Gehälter 34.812.000 24.210.742 25.557.941 1.347.200 6
Sozialabgaben und Altersversorgung 9.663.550 7.173.938 7.092.094 -81.843 -1
5. Abschreibungen 416.000 135.975 96.958 -39.017 -29
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 8.605.889 6.178.542 5.462.184 -716.358 -12 davon als interne Leistungsverrechnungen 1.330.100 997.575 497.555 -500.020 -50 an Stadt Dortmund
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 56.959 56.959 100
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.100 825 0 -825 -100
davon an Stadt Dortmund
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0 2.038.158 -1.780.304 -3.818.462 -187
10. außerordentlicher Ertrag 0 0 4.428 4.428 100
11. außerordentlicher Aufwand 0 0 3.650 3.650 100
12. außerordentliches Ergebnis 0 0 778 778 100
13. Jahresergebnis 0 2.038.158 -1.779.525 -3.817.684 -187
Anlage 2
PLAN 2005 Euro
PLAN 2006 Euro
PLAN 01.01.- 30.09.06
Euro
Ist 01.01.- 30.09.06
Euro
Verpflichtungs- ermächtigung
Euro
0 0 0 0
+ Abschreibungen 425.400 416.000 0 0
+ Zuführung zu Pensionsrückstellung 94.400 98.300 0 0
519.800 514.300 0 0 0
./. Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten 425.400 416.000 0 0
./. Erträge aus der Übernahme von
Pensionsverpflichtungen 94.400 98.300 0 0
0 0 0 0 0
+ Investitionszuschuss Stadt Dortmund 293.500 302.100 226.575 0
293.500 302.100 226.575 0 0
Sachanlagen 293.500 302.100 226.575 80.153 0
Beschaffung von beweglichem
Vermögen/ Einrichtungsgegenständen 293.500 302.100 226.575 80.153
0 0 0 0 0
293.500 302.100 226.575 80.153 0 Investitionen
Auf-/Abbau des Netto-Geldvermögens Summe
Cash Flow
modifizierter Cash Flow
Summe
Mittelverwendung
Vermögensplan 3. Quartal 2006 FABIDO
Mittelherkunft
Jahresüberschuß / - fehlbetrag
FABIDO 3. Quartalsbericht 30.09.2006
Seite 1 von 4 Erläuterungen 3. Quartalsbericht zum 30.09.2006
Zusammenfassung
Der Fehlbetrag zum 30.09.2006 beläuft sich rein rechnerisch auf 1.780 T EUR. Dies liegt
hauptsächlich daran, dass der städtische Zuschuss nur zur Liquiditätsdeckung angefordert wurde.
Zum gegenwärtigen Zeitpunkt wird das Erreichen eines planmäßigen Jahresergebnisses 2006 prognostiziert. Darüber hinaus sind Anzeichen für eine nachhaltige Erfolgsgefährdung nicht erkennbar.
Im Berichtszeitraum wurden Investitionen in Höhe von 80 T Euro getätigt und liegen damit unter Plan. Die Finanzierung der Investitionen erfolgte bisher vorab ausschließlich durch eigene liquide Mittel.
Risikobewertung
Der Eigenbetrieb FABIDO finanziert sich zum überwiegenden Teil aus den Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt sind hier keine Ausfallrisiken zu erkennen.
Maßnahmen
Gegenwärtig sind keine Maßnahmen einzuleiten.
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Erfolgsplan
Nachfolgend werden die wesentlichen Positionen des Erfolgsplanes erläutert.
zu 1. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand
Bei der Planung ist von einer linearen Ertragsverteilung ausgegangen worden. Der Zuschuss der Stadt Dortmund wird jedoch nur nach Bedarf zur Liquiditätssicherung angefordert. Die
Abweichung im Bereich des Betriebskostenzuschusses nach GTK resultiert aus dem Umstand heraus, dass der Planwert aus den früheren kameralen Daten gebildet wurde und der tatsächliche Zuschuss in 2006 geringer ausfällt.
zu 2. Sonstige betriebliche Erträge
Die positive Abweichung resultiert zum Einen aus eingegangenen Spenden und zum Anderen aus den Personalkostenerstattungen für ausgeliehene Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an das Familien- Projekt für die Familienbüros.
zu 3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Die Planwerte wurden aus den kameralen Daten gebildet. Im Laufe der Bewirtschaftung 2006 zeigen sich nun geringere Ist-Werte. Im Wirtschaftsplan 2007 wurden die Plandaten entsprechend angepasst. Grundsätzlich werden Unterschreitungen aus diesem Bereich zur Deckung von Überschreitungen anderer Aufwendungen herangezogen.
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
Die Überschreitung ist hauptsächlich durch die gezahlten Honorare für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Kinder-Citytreffs (KCT) entstanden. Die Aufwendungen des KCT konnten bei der Planung für 2006 noch nicht berücksichtigt werden.
zu 4. Personalaufwand
Bei den Personalkosten wurde unter Berücksichtigung von Urlaubs- und Weihnachtsgeld ein
FABIDO 3. Quartalsbericht 30.09.2006
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der Erstellung des Jahresabschlusses 2005 hat sich auch schon gezeigt, dass die Planwerte innerhalb des eigenen Budgets den Ist-Werten anzupassen sind. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplanes 2007 sind die entsprechenden Umschichtungen erfolgt.
zu 5. Abschreibungen
Die Buchung der handelsrechtlichen Abschreibungen erfolgt erst im Rahmen der
Jahresabschlussarbeiten. Der ausgewiesene Ist-Wert stellt die Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter dar.
zu 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die Planwerte wurden aus den kameralen Daten gebildet. Im Laufe der Bewirtschaftung 2006 zeigen sich nun geringere Ist-Werte. Im Wirtschaftsplan 2007 wurden die Plandaten entsprechend angepasst. Grundsätzlich werden Unterschreitungen aus diesem Bereich zur Deckung von
Überschreitungen anderer Aufwendungen herangezogen. Außerdem werden im Bereich der
internen Leistungsverrechnungen die Rechnungen überwiegend erst zum Ende des Geschäftsjahres gestellt.
zu 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Da bei der Planaufstellung noch keine Erfahrungswerte vorlagen, wie hoch die Zinserträge sein werden, wurden keine Zinserträge geplant. Der tatsächliche Ist-Wert im Zeitraum 01.01.-30.09.06 beträgt knapp 57 T Euro. Bei der Planaufstellungen 2007 wurden Zinserträge berücksichtigt.
Zu 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Im Berichtszeitraum war es nicht notwendig, Liquiditätskredite aufzunehmen.
Zu 12. Außerordentliches Ergebnis
In diesem Bereich spiegeln sich die unplanbaren Schadensfälle wider. Die außerordentlichen Erträge sind höher als die außerordentlichen Aufwendungen, so dass sich saldiert ein positives außerordentliches Ergebnis in Höhe von 778 Euro ergibt.
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Vermögensplan
Für das Wirtschaftsjahr 2006 sind Gesamtinvestitionen in Höhe von 302 T Euro geplant. Davon entfallen auf den Planungszeitraum Januar-September 2006 227 T Euro. Im Berichtszeitraum wurden 80 T Euro investiert.