Steuersatztabelle für EU-Mitgliedstaaten

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Dok.-Nr.: 1021662

DATEV-Serviceinformation Hintergrund

Letzte Aktualisierung: 04.02.2022

Relevant für:

DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen

DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact Kanzlei-Rechnungswesen

Rechnungswesen

Rechnungswesen compact Rechnungswesen kommunal

Steuersatztabelle für EU-Mitgliedstaaten

Inhaltsverzeichnis 1 Über dieses Dokument

2 Individuelle Funktionen / Steuerschlüssel einrichten 3 Steuersatzänderungen

3.1 Steuersatzänderungen, Erweiterungen und Löschungen im Jahr 2022 3.2 Steuersatzänderungen und Erweiterungen im Jahr 2021

3.3 Steuersatzänderungen und Erweiterungen im Jahr 2020 4 Zeitabhängige und zeitunabhängige EU-Steuersatzschlüssel 2022 5 Weitere Informationen

Aktuelle Änderungen

04.02.2022 Kapitel 3.1 und 4 aktualisiert.

1 Über dieses Dokument

In diesem Dokument erhalten Sie eine Übersicht der zeitabhängigen und zeitunabhängigen Funktionsergänzungen für EU-Mitgliedstaaten.

Funktionsergänzungen werden beim Einrichten individueller EU-Konten und EU-Steuerschlüssel benötigt.

Je EU-Mitgliedstaat und Steuersatz gibt es eine eindeutige Funktionsergänzung.

EU-Funktionen nur mit gültigen Funktionsergänzungen nutzen

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Verwenden Sie für die Anlage individueller Kontenfunktionen oder Steuerschlüssel nur die im Kapitel Zeitabhängige und zeitunabhängige EU-Steuersatzschlüssel 2022 aufgeführten Funktionsergänzungen für die jeweiligen EU-Mitgliedsstaaten.

2 Individuelle Funktionen / Steuerschlüssel einrichten

Die Anleitungen zum Anlegen individueller Kontenfunktionen und individueller Steuerschlüssel finden Sie in folgenden Dokumenten:

 Kontenfunktionen: Individuelle Kontenfunktion einrichten (Dok.-Nr. 1003149).

 Individuelle Steuerschlüssel anlegen oder ändern (ab 2018) (Dok.-Nr. 9250662).

3 Steuersatzänderungen

3.1 Steuersatzänderungen, Erweiterungen und Löschungen im Jahr 2022

In folgenden Ländern gab es Steuersatzänderungen und Erweiterungen für das Jahr 2022:

 Portugal (Azoren) – rückwirkend ab 01.07.2021

Senkung Regelsteuersatz von 18% auf 16% rückwirkend für Buchungssätze mit Belegdatum ab 01.07.2021.

Der geänderte Steuersatz steht ab den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.34 (Service Release, Bereitstellung 17.02.2022) zur Verfügung.

Bei aktuellen Steuersatzänderungen und Erweiterungen für das Jahr 2022 wird die Tabelle aktualisiert.

Löschung von Funktionsergänzungen veralteter EU-Steuersätze bei der Jahresübernahme nach 2022:

Im Rahmen des Jahreswechsels 2021/2022 wurden Funktionsergänzungen für veralte EU-Steuersätze gelöscht und stehen somit nicht mehr ab den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.3 (Service-Release, Bereitstellung

30.12.2021) zur Verfügung.

Die folgenden Funktionsergänzungen (FE) können in Verbindung mit den Hauptfunktionen AV 30, AV 31, S 30, S 34, S AV 20, S AV 25, S 62 und S 64 nicht mehr in der Funktionsanlage geschlüsselt werden. Bereits im

Mandantenbestand vorhandene individuelle Funktionen mit diesen Funktionsergänzungen können bis zur nächsten Jahresübernahme weiterhin gebucht werden.

Bei der Jahresübernahme werden individuelle Funktionen auf Konten / Steuerschlüssel mit den folgenden Funktionsergänzungen gelöscht. Sie erhalten die Programm-Meldung:

 #REW90863 "Folgende Kontenfunktionen konnten nicht übernommen werden, da sie nicht mehr gültig sind."

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Wenn Sie das Konto / Steuerschlüssel weiterhin buchen möchten, erfassen Sie vor der ersten Buchung im neuen Wirtschaftsjahr eine gültige Funktionsergänzung gemäß Kapitel: Zeitabhängige und zeitunabhängige EU- Steuersatzschlüssel 2022.

Gelöschte Funktionsergänzungen:

Land Kürzel Steuersatz Funktionsergänzung Gesetzlich gültig bis

Bulgarien BG 7% 894 31.03.2011

Estland EE 5%

18%

859 860

31.12.2008 30.06.2009

Finnland FI 12%

23%

13%

22%

17%

8%

309 314 315 838 845 889

30.06.2010 31.12.2012 31.12.2012 30.06.2010 30.09.2009 30.06.2010 Frankreich FR 19,6%

7%

196 337

31.12.2013 31.12.2013 Griechenland EL 5%

10%

21%

11%

23%

16%

4,5%

9%

19%

316 317 318 319 321 366 883 884 885

30.06.2010 30.06.2010 30.06.2010 31.12.2010 31.05.2016 31.05.2016 14.03.2010 14.03.2010 14.03.2010 Großbritannien GB 17,5%

15%

175 899

03.01.2011 31.12.2009

Irland IE 21,5% 301 31.12.2009

Italien IT 20% 200 16.09.2011

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21% 331 30.09.2013

Kroatien HR 10%

25%

348 349

31.12.2013 31.12.2019

Lettland LV 22%

18%

327 862

30.06.2012 31.12.2008

Litauen LT 19%

18%

305 858

31.08.2009 31.12.2008

Luxemburg LU 6%

12%

15%

10%

826 828 830 303

31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2010

Niederlande NL 6%

19%

827 854

31.12.2018 30.09.2012

Polen PL 7%

22%

875 876

31.12.2010 31.12.2010

Portugal PT 5%

21%

20%

050 888 898

30.06.2010 31.12.2010 30.06.2010

Rumänien RO 24%

20%

323 367

31.12.2015 31.12.2016

Slowakei SK 19% 878 31.12.2010

Slowenien SI 8,5%

20%

869 870

30.06.2013 30.06.2013

Spanien ES 18%

8%

16%

7%

312 313 846 848

31.08.2012 31.08.2012 30.06.2010 30.06.2010

(5)

Tschechien CZ 20%

14%

5%

19%

310 335 865 879

31.12.2012 31.12.2012 31.12.2007 31.12.2009

Ungarn HU 25%

20%

868 886

31.12.2011 30.06.2009

Zypern CY 17%

18%

15%

336 347 881

13.01.2013 12.01.2014 29.02.2012

3.2 Steuersatzänderungen und Erweiterungen im Jahr 2021

Die Umsatzsteuersätze in den EU-Mitgliedstaaten im Jahr 2021 sind im folgenden Dokument hinterlegt:

 Neue Umsatzsteuersätze in den EU-Mitgliedstaaten im Jahr 2021 (Dok.-Nr. 1020908).

 Griechenland (EL) – rückwirkend ab 01.01.2021

Ergänzung zeitunabhängigen Funktionsergänzungen der reduzierten Mehrwertsteuersätze 17%, 9% und 4%

für die 5 griechischen Inseln Leros, Lesvos, Kos, Samos und Chios.

Die Steuersätze sind mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.17 (Service-Release, Bereitstellung 28.10.2021) verfügbar.

 Nordirland (XI) – ab 01.01.2021

Ergänzung des reduzierten Mehrwertsteuersatzes von 5% und des Normalsteuersatzes von 20%.

Der Steuersatz ist mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 9.2 (Vollversion, DATEV-Programme 14.1, Bereitstellung 30.12.2020) verfügbar.

 Malta (MT) – rückwirkend ab 01.01.2020

Ergänzung einer zeitunabhängigen Funktionsergänzung des Null-Steuersatzes.

Der Steuersatz ist mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.1 (Vollversion, DATEV-Programme 15.0, Bereitstellung 05.08.2021) verfügbar.

 Kroatien (HR) – Fehlerbehebung: Mehrwertsteuersatz 25% wieder verfügbar

Der Steuersatz ist mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.1 (Vollversion, DATEV-Programme 15.0, Bereitstellung 05.08.2021) wieder verfügbar.

 Portugal (Azoren) – rückwirkend ab 01.07.2021

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Der geänderte Steuersatz steht ab den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 10.34 (Service Release, Bereitstellung 17.02.2022) zur Verfügung.

Austritt Großbritanniens aus der Europäischen Union (Brexit)

 Betriebliches Rechnungswesen: Austritt Großbritanniens aus der EU (Brexit) (Dok.-Nr.

1004961).

 Nordirland erhält ab 2021 separate Funktionsergänzungen, da das Vereinigtes Königreich ab 01.01.2020 kein EU-Mitgliedstaat mehr ist.

3.3 Steuersatzänderungen und Erweiterungen im Jahr 2020

 Neue Umsatzsteuersätze in den EU-Mitgliedstaaten im Jahr 2020 (Dok.-Nr. 1009244).

 Irland –01.09.2020 bis 28.02.2021

Änderung des Normalsteuersatzes von 21%.

Der Steuersatz ist mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 8.38 (Service-Release, Bereitstellung 04.09.2020) verfügbar.

 Österreich – ab 01.07.2020

Ergänzung des reduzierten Mehrwertsteuersatzes von 5%.

Der neue Steuersatz ist mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 8.28 (Service-Release, Bereitstellung 13.07.2020) verfügbar.

In folgenden Ländern gab es Steuersatzänderungen und Erweiterungen für das Jahr 2019:

 Kroatien - ab 01.01.2019

 Lettland – ab 01.01.2019

 Slowenien – ab 01.01.2019

Die neuen Steuersätze sind mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 8.26 (Service-Release,

Bereitstellung 12.06.2020) für die Nutzung ab Belegdatum / Leistungsdatum ab 01.01.2019 ergänzt worden.

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4 Zeitabhängige und zeitunabhängige EU-Steuersatzschlüssel 2022

In der folgenden Steuersatztabelle sehen Sie die zeitabhängigen und zeitunabhängigen Funktionsergänzungen, die Sie für das Einrichten von individuellen Konten oder individuellen Steuerschlüsseln mit Steuersätzen anderer EU-Mitgliedstaaten benötigen.

Zeitabhängige Funktionsergänzung

Eine zeitabhängige Funktionsergänzung rechnet den Steuersatz abhängig vom Belegdatum oder Leistungsdatum.

Bei Buchungen ohne Leistungsdatum bestimmt das Belegdatum den Steuersatz. Die Eingabe eines Leistungsdatums ist nur bei Eingangsrechnungen und Ausgangsrechnungen möglich.

Beispiel:

 Änderung Steuersatz zum 01.07.JJ.

 Die zeitabhängige Funktionsergänzung rechnet bei einem Belegdatum / Leistungsdatum bis 30.06.JJ mit dem bisherigen Steuersatz und bei einem Belegdatum / Leistungsdatum ab 01.07.JJ mit dem neuen geänderten Steuersatz.

Zeitunabhängige Funktionsergänzung

Eine zeitunabhängige Funktionsergänzung rechnet den Steuersatz unabhängig vom Belegdatum oder Leistungsdatum.

Beispiel:

 Änderung Steuersatz zum 01.07.JJ.

 Die bisherige zeitunabhängige Funktionsergänzung rechnet immer (01.01-31.12) mit dem bisherigen Steuersatz.

 Die neue zeitunabhängige Funktionsergänzung rechnet immer (01.01.-31.12.) mit dem neuen Steuersatz.

Steuersatztabelle 2022 Steuersatztabelle 2022

EU-Mitgliedstaat Kürzel Steuersatzart Steuersatz Zeitabhängige Funktionsergänzung

Zeitunabhängige Funktionsergänzung

Nullsatz Ja - 820

Ermäßigter Satz 6%

12%

631 632

060 120

Belgien BE

Normalsatz 21% 633 851

Nullsatz Nein - -

Ermäßigter Satz 9% - 373

Bulgarien BG

Normalsatz 20% - 891

(8)

Ermäßigter Satz - - -

Dänemark DK

5%

740 -

070 386 Deutschland DE

Normalsatz 19%

16%

741 -

890 853

14%

715 -

302 353

Estland EE

14%

760 762

358 343

Finnland FI

Ermäßigter Satz 2,1%

5,5%

10%

660 661 -

021 055 354 Frankreich FR

Griechenland EL

6%

9%

13%

671 -

393 375 884 330

(9)

16% 366

Normalsatz 17%

24%

- 672

394 369

Ermäßigter Satz 4,8%

9%

13,5%

- - 683

376 377 135

Irland IE

Normalsatz 23%

21% (01.09.2020 bis 28.02.2021)

684 -

334 210

5%

10%

690 - 691

824 378 849

Italien IT

5%

- -

356 385

Kroatien HR

Normalsatz 24%

25%

- -

371 349

5%

725 -

328 877

Lettland LV

Litauen LT

(10)

9% 705 857

8%

700 701

030 364

Luxemburg LU

Normalsatz 17%

14%

702 703

359 363

7%

780 -

871 381

Malta MT

Ermäßigter Satz 9% 710 109

Niederlande NL

Nordirland XI

Normalsatz 20% - 389

13%

5%

750 - -

835 346 388 Österreich AT

Normalsatz 20%

19%

751 -

836 365

Polen PL

5%

790 -

326 361

(11)

13%

720 -

322 370

Portugal PT

Normalsatz 16%*

18%**

22%

23%

(* gültig ab 01.07.2021 – ab Version 10.34) (**gültig bis 30.06.2021 – Löschung am 01.01.2023)

- - - 721

395*

368**

341 329

Nullsatz Nein -

9%

- -

382 892

Rumänien RO

Normalsatz (19%) - (893)

6%

771 774

842 852

Schweden SE

Ermäßigter Satz 10% 735 896

Slowakei SK

Slowenien SI

Ermäßigter Satz 9,5% 765 350

(12)

5% - 387

10%

733 730

847 339

Spanien ES

10%

745 -

345 362 Tschechien CZ

18%

755 -

895 306

Ungarn HU

9%

785 -

873 374

Zypern CY

5 Weitere Informationen

 Kontenfunktionen: Individuelle Kontenfunktion einrichten (Dok.-Nr. 1003149).

 Individuelle Steuerschlüssel anlegen oder ändern (ab 2018) (Dok.-Nr. 9250662).

 EU-Informationen beim Buchen erfassen (Dok.-Nr. 9211462).

Schlagwörter:

Belege buchen, Buchführung, Jahreswechsel

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