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CARITAS WOHNEN UND
PFLEGE GGMBH REGENSBURG
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INHALT
Bilanz ...10
Gewinn- und Verlustrechnung ...14
Anhang ...16
Lagebericht ...28
Bestätigungsvermerk des unabhängingen Abschlussprüfers ...46
CARITAS WOHNEN UND PFLEGE GGMBH
REGENSBURG
Titelbild:
Beruf mit Zukunft: Die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH bietet zahlreiche Ausbildungsplätze mit interessanten Perspektiven.
Bild links:
Gut versorgt in modernern Häusern: Die Einrichtungen der Caritas Wohnen und Pflege gGmbH.
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RECHTSTRÄGER IM BISTUM
REGENSBURG AUF BISTUMSEBENE
Körperschaft en des öff entlichen Rechts (KdöR)
In diesem Rahmen werden nicht erfasst:
• Pfarrkirchenstift ungen und Pfarrpfründestift ungen (Pfarreiebene)
• Selbständige Vereine, Verbände und Unternehmungen mit unterschiedlichen Gliederungen und Zusammenschlüssen und unterschiedlicher kirchlicher Nähe (z.B. Kath. Studierende Jugend, Hospizvereine, Orgelbauvereine)
• Eigenständige Fachverbände, z.B. INVIA Mädchensozialarbeit, Sozialdienst kath. Frauen (SkF)…
• Orden, Geistliche Gemeinschaft en
(Benediktiner, Barmherzige Brüder, Mallersdorfer Schwestern …) kirchliche und weltliche Stift ungen
eingetragene Vereine GmbH
EMERITENANSTALT
KATHOLISCHES WOHNUNGSBAU- UND SIEDLUNGSWERK DER DIÖZESE REGENSURG
GMBH STIFTUNG
KIRCHENMUSIKSCHULE REGENSBURG
DIÖZESE REGENSBURG
DOMKAPITEL REGENSBURG
STIFTUNG REGENSBURGER
DOMSPATZEN
SCHULSTIFTUNG DER DIÖZESE REGENSBURG
KATHOLISCHE JUGENDFÜRSORGE
DER DIÖZESE REGENSBURG e.V.
CARITASVERBAND FÜR DIE DIÖZESE REGENSBURG e.V.
labora gemeinnützige GmbH Stift ung kirchliche Kinder-
und Jugendhilfe SIGMA Inklusionsbetrieb
gemeinnützige GmbH KJF Werkstätten gemeinnützige GmbH
DOMKUSTODEI- STIFTUNG
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Körperschaft en des öff entlichen Rechts (KdöR)
kirchliche und weltliche Stift ungen GmbH
Einrichtungen und Unternehmen
RECHTSTRÄGER, VERWALTET DURCH BISCHÖFLICHE ADMINISTRATION
FIDES
BETEILIGUNGS- UND VERWALTUNGS- GESELLSCHAFT MBH
Forstgut Lambach Bildungshaus Schloss Spindlhof
BISCHÖFLICHE KNABENSEMINAR-
STIFTUNG DER DIÖZESE REGENSBURG
Brauerei Bischofshof GmbH & Co KG BISCHÖFLICHE
KLERIKALSEMINAR- STIFTUNG ST. WOLFGANG
Priesterseminar Betrieb Exerzitienhaus Werdenfels Diözesanzentrum Obermünster
BISCHOF GRABER STIFTUNG
BESONDERE KLERIKALSEMINAR-
STIFTUNG ST. JAKOB
Priesterseminar Gebäude Exerzitienhaus Johannisthal
Westmünster
Weitere Informationen zu Aufgaben und Funktionen der Rechtsträger finden Sie auf:
WWW.ZAHLENGESICHTER.DE
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ERLÄUTERUNG
AUFWENDUNGEN
Die Aufwendungen der Caritas Wohnen und Pflege gGmbH für die Diözese Regens- burg bestehen aus Personalaufwendungen, Sachaufwendungen und Abschreibun- gen. Zu den Personalaufwendungen zählen neben den üblichen Zahlungen an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Finanzämter und Sozialversicherungsträger auch die Leistung einer arbeitgeberfinanzierten Altersversorgung aller Mitarbeiter. Die Sachaufwendungen bestehen beispielsweise aus Aufwendungen für Lebensmittel, Miete, Instandhaltung, Energie, Beiträgen und Versicherungen.
ERTRÄGE
Zu den Erträgen zählen Entgelte der Alten- und Pflegeheime, Ersatzleistungen aus dem Corona Rettugnsschirm nach §150 SGB XI und Spenden.
EIGENKAPITAL
Das Eigenkapital ist der Bilanz auf der Passivseite in erster Position zu entnehmen.
NETTOVERMÖGEN
Das Nettovermögen errechnet sich aus dem Bestand aller Aktivposten abzüglich aller Verbindlichkeiten, zweckgebundenen Rücklagen und Rückstellungen der Passivseite.
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71,4 Mio. € ERTRÄGE 69,1 Mio. € AUFWENDUNGEN
5,4 Mio. € EIGENKAPITAL
5,4 Mio. € NETTOVERMÖGEN
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ZAHLENGESICHTER.DE
Die Rechtsträger im Bistum Regensburg veröffentlichen ihre Jahresabschlüsse im Internet. Damit ist für jeden Interessierten transparent, woher die Mittel stammen, wie sie verwendet werden und welches Nettovermögen/Eigenkapital die einzelnen Rechtsträger besitzen.
Das Entscheidende: Die Seite macht in Zahlen und am Beispiel anschaulich deut- lich, für welche Menschen die Mittel der Kirche verwendet werden. Dazu finden sich unterschiedliche Filmbeiträge, Interviews, Reportagen und Übersichten.
Die Kirchensteuerzahlerinnen und –zahler tragen den mit Abstand größten Beitrag zu den Mitteln der Kirche bei. Deshalb geht die Internetseite ausführlich ein auf Fragen rund um die Kirchensteuer: Wie sie sich bemisst? Wer die Verwendung kontrolliert? Was der Kirchensteuerzahler mit seinen Mitteln bewirkt? Warum es sie überhaupt gibt? Warum der Staat sie einzieht und wie viel die Kirche dafür bezahlt?
Deutlich wird ebenso die Zusammenarbeit zwischen Staat und Kirche. Warum ar- beitet man zusammen? Was ist die Rechtsgrundlage? Was haben die Bürgerinnen und Bürger von dieser Partnerschaft?
Alle Interessierten sind herzlich eingeladen, sich auf der Internetseite zu infor- mieren. Das Bistum Regensburg freut sich über Rückmeldungen, Anfragen und Stellungnahmen.
10 www.zahlengesichter.de Lagebericht
Anhang
BILANZ GuV Testat 2020
BILANZ
AKTIVA
31.12.2020
EUR 31.12.2019
EUR
Pro Forma 31.12.2019
EUR A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software 140.620,00 0,00 189.410,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen 171.516,00 0,00 202.454,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 4.770.439,86 0,00 3.831.836,36
4.941.955,86 0,00 4.034.290,36
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen 55.575,00 0,00 0,00
B. Umlaufvermögen I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.174.766,72 0,00 354.113,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3.652.081,32 0,00 0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.156,28 0,00 0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände 4.313.515,47 0,00 9.837,37
7.966.753,07 0,00 9.837,37
III. Wertpapiere
1. Sonstige Wertpapiere 110.033,74 0,00 0,00
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 3.730.078,89 183.618,58 211.154,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten 41.901,62 0,00 10.582,04
18.161.684,90 183.618,58 4.809.387,32
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020
www.zahlengesichter.de 11 PASSIVA
31.12.2020
EUR 31.12.2019
EUR
Pro Forma 31.12.2019
EUR A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 950.000,00 25.000,00 950.000,00
II. Kapitalrücklage 2.032.554,90 0,00 0,00
III. Gewinnvortrag -7.424,24 0,00 0,00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2.401.017,68 -7.424,24 -7.424,24
5.376.148,34 17.575,76 942.575,76
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen 4.274.601,60 0,00 3.680.529,54
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 1.278.423,36 0,00 0,00
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 1.537.670,52 0,00 0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen 5.154.839,17 0,00 0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern: T€ 0; Vorjahr: T€ 8) (davon im Rahmen der sozialen Sicher-
heit: T€ 0; Vorjahr: T€ 0) 527.913,33 166.042,82 166.042,82
8.498.846,38 166.042,82 166.042,82
D. Rechnungsabgrenzungsposten 12.088,58 0,00 0,00
18.161.684,90 183.618,58 4.809.387,32
12 www.zahlengesichter.de Lagebericht
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2020
2020EUR 2019
EUR Pro Forma 2019
EUR 1. Umsatzerlöse
a) Erträge aus Pflegeleistungen (Altenheim) 43.974.071,66 0,00 42.529.800,13
b) Erträge aus Krankenhausleistungen 11.331.597,77 0,00 11.174.428,88
c) Sonstige Umsatzerlöse 5.919.743,70 0,00 1.027.144,22
d) Umsatzerlöse nach § 277 HGB 5.159.662,47 66.385.075,60 0,00 0,00 1.230.708,15 55.962.081,38
2. Sonstige betriebliche Erträge 5.077.848,08 150,00 933.640,32
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 8.364.851,65 150,00 6.241.548,91
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 38.138.951,73 0,00 35.343.172,02
b) Sozialabgaben
(davon für Altersversorgung:
T€ 2.205; Vorjahr: T€ 2.299) 10.225.722,89 48.364.674,62 0,00 0,00 9.944.456,03 45.287.628,05 5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung
von Investitionen 2.521,66 0,00 0,00
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen 949.958,13 0,00 745.368,83
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 11.378.570,40 7.424,24 5.584.518,06
Zwischenergebnis 2.407.390,54 -7.424,24 -963.342,15
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
(davon aus Aufzinsung: T€ 6; Vorjahr: T€ 31) 6.372,86 0,00 30.545,91
9. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2.401.017,68 -7.424,24 -993.888,06
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Die Gärten der Caritas Alten- und Pflegeheime bieten naturnahe Entspannungsmöglichkeiten, so wie hier im Elisabethinum in Regensburg.
14 www.zahlengesichter.de Lagebericht
ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
A N H A N G
ALLGEMEINE ANGABEN ZUM
JAHRESABSCHLUSS A
Grundsätzliche Angaben
Die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH hat im Wege der Ausgliederung gemäß Ausgliederungsvertrag vom 16.07.2020, sowie Beschluss ihrer Gesellschafterver- sammlung vom 16.07.2020 und Beschluss der Mitgliederversammlung des übertra- genden Vereins vom 10.07.2020 Teile des Vermögens (Alten- und Pflegeheimbetrieb) vom Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. mit dem Sitz in Regensburg (Amtsgericht Regensburg VR 262) übernommen.
Sie hat Ihren Sitz in Regensburg und ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Regensburg unter HRB 17385 eingetragen worden.
Der Jahresabschluss der Caritas Wohnen und Pflege gGmbH, Regensburg zum 31.12.2020 wird nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 HGB aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren geglie- dert. Zur besseren Darstellung der Geschäftstätigkeit wurden die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend § 265 Abs. 5 und 6 HGB um spezifische Posten erweitert.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
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ANGABEN ZU
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGS-
GRUNDSÄTZEN B
Für die Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses wurden die Posten der Bilanz wie nachfolgend beschrieben angesetzt und bewertet. Dabei wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten. Sofern sich Änderungen im Ausweis ergaben, werden diese bei den entsprechenden Posten erläutert.
Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um plan- mäßige lineare Abschreibungen, angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, verrin- gert um planmäßige und – sofern erforderlich – um außerplanmäßige Abschreibun- gen, bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 3 S. 2 HGB), die zwischen 3 und 50 Jahren liegt. Die immateriellen und beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Sofern außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich sind, werden diese vorgenommen. Für Investitionen ab dem 1. Januar 2020 gelten die neuen Wertgrenzen für Geringwerti- ge Wirtschaftsgüter. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis 250 Euro werden sofort aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800 Euro (ohne Umsatzsteuer) werden unter der Annahme einer Nutzungsdauer von einem Jahr abgeschrieben.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens und des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert erfasst. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen, sonstigen Risi- ken grundsätzlich durch pauschal ermittelte Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Wertpapiere des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw.
dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.
Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag am Bilanzstichtag angegeben.
Rechnungsabgrenzungsposten werden zu Nominalbeträgen mit dem auf die Zeit nach dem Bilanzstichtag entfallenden Betrag angesetzt.
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ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert. Nicht zweckgebundene Spenden bzw. Nachlässe werden erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach kaufmän- nischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittli- chen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Die Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Sach- anlagevermögens werden durch Addition der im Berichtsjahr ausgezahlten bzw.
bewilligten Fördermittel/Zuwendungen, der durch Anlage solcher Mittel erzielten Zinserträge und durch Subtraktion der zweckentsprechend verwendeten Beträge jährlich fortgeschrieben. Zweckbestimmte Spenden, die im Berichtsjahr zugeflos- sen, jedoch erst in Folgejahren zweckentsprechend verwendet werden, sind eben- falls unter den Verbindlichkeiten aus nicht öffentlichen Zuwendungen ausgewiesen.
Die Umsatzerlöse werden zum Zeitpunkt der Leistungserbringung realisiert.
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Die Vorjahreszahlen beziehen sich wegen der Ausgliederung der Alten- und Pfle- geheime in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH und zur verständlicheren Dar- stellung auf die Pro Forma Spalte in der Dreispaltenbilanz bzw. Dreispalten-GuV.
AKTIVA
A ANLAGEVERMÖGEN
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen im Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel dargestellt.
Immaterielle Vermögensgegenstände
Die immateriellen Vermögensgegenstände haben sich im Geschäftsjahr auf T€ 141 (Vorjahr: T€ 189) vermindert.
Die Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände belaufen sich im Geschäftsjahr 2020 auf T€ 52 (Vorjahr: 30 T€).
Sachanlagen
2.1 Technische Anlagen
Die in den Altenhilfeeinrichtungen vorhandenen technischen Anlagen wurden gemäß Ausgliederungsvertrag in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH überführt.
Der Stand zum 31.12.2020 beträgt T€ 172 (Vorjahr T€ 202).
Die Veränderung der technischen Anlagen resultiert im Wesentlichen aus der ge- wöhnlichen Abschreibung.
2.2 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Die in den Altenhilfeeinrichtungen vorhandenen Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattungen wurden gemäß Ausgliederungsvertrag in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH überführt. Der Stand zum 31.12.2020 beträgt T€ 4.770 (Vorjahr T€
3.832).
Finanzanlagen
3. Sonstige Ausleihungen
Ausgewiesen wird ein Darlehen des Altenheims St. Konrad Weiden gegenüber der katholischen Kirchenstiftung St. Konrad in Höhe von T€ 56.
ANGABEN ZU BILANZ UND GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG C
18 www.zahlengesichter.de Lagebericht
ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
B UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte
1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen erhöhte sich im Geschäftsjahr um T€ 821 auf T€ 1.175 (Vorjahr T€ 354). Die Zunahme beruht im Wesentlichen auf den erhöhten Bedarf von Schutzmaterialien aufgrund der Corona-Pandemie.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag T€
3.652. Gemäß Ausgliederungsvertrag verblieben die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus den Vorjahren beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. (Vorjahr T€ 2.931). Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus noch nicht ausgeglichenen Forderungen gegenüber den Bezirken und der Betriebsübernahme des Altenheims St. Konrad in Weiden.
2.2 Sonstige Vermögensgegenstände
Die Sonstigen Vermögensgegenstände weisen zum Jahresende einen Bestand in Höhe von T€ 4.315 (Vorjahr T€ 10) aus. Die Veränderung ist im Wesentlichen die noch offenen Erstattungen nach § 150 SGB XI (Rettungsschirm) zurückzuführen.
2.3 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Gemäß Ausgliederungsvertrag verblieben die Guthaben bei Kreditinstituten aus den Vorjahren beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. Die Kassenbestän- de und Guthaben bei Kreditinstituten betragen T€ 3.730 im Berichtsjahr (Vorjahr T€ 211). Die Zunahme beruht größtenteils auf der Übernahme des Altenheim St.
Konrad in Weiden.
C RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen diverse geleistete Vorauszah- lungen für Miete, Lizenzgebühren, Wartungen, Versicherungen, Miete, Pachten und dgl. für das Geschäftsjahr 2020 i.H. v. T€ 42 (Vorjahr: T€ 11).
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A EIGENKAPITAL
Das Eigenkapital beträgt zum Berichtsjahresende T€ 5.376. Es setzt sich aus dem gezeichneten Kapital der neu gegründeten Caritas Wohnen und Pflege gGmbH in Höhe von T€ 950 als Einlage des Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V.
und aus der Kapitalrücklage aufgrund der Übernahme des Altenheims St. Konrad Weiden in Höhe von T€ 2.032 zusammen.
Der Jahresüberschuss beläuft sich auf T€ 2.401 (Vorjahr: T€ -7)
31.12.2020 Pro Forma
31.12.2019 delta Erläuterung
Gezeichnetes Kapital 950.000,00 950.000,00 Rücklagen
2.032.554,90 0,00 -2.032.554,90 Zugang der Rücklagen aus dem AH St. Josef Weiden Jahresüberschuss 2.401.017,68 -7.424,24 2.393.593,44
Verlustvortrag
-7.424,24 0,00
Vortrag des verbliebenen Jahresergebnisses auf neue Rechnung
Summe Eigenkapital 5.376.148,34 942.575,76
C SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN
Die sonstigen Rückstellungen enthalten:
31.12.2020 TEUR
Pro Forma 31.12.2019
TEUR
Personalrückstellungen 3.760,55 3.578,60
Archivierungskosten 53,75 51,23
übrige sonstige Rückstellungen 460,30 50,70
Gesamtsumme 4.274,60 3.680,53
Der Bewertung von Altersteilzeitverpflichtungen liegen folgende Trendannahmen zugrunde:
· Rechnungszins: 0,44 % bis 0,64 % (Vorjahr 0,58 % bis 0,84 %) · Gehaltstrend: 2 % (Vorjahr: 2 %)
Die Berechnung erfolgte nach der HFA-Methode des IDW.
Die Erhöhung der Urlaubs- und Überstundenrückstellungen resultiert aus dem Fachkräftemangel in der Pflege. Die Urlaubstage konnten dadurch nicht im vollen Umfang abgebaut werden.
20 www.zahlengesichter.de Lagebericht
ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
D VERBINDLICHKEITEN
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beziehen sich auf Zahlungen der Muttergesellschaft des Caritasverbands für die Diözese Regensburg e.V. (T€ 5.155, VJ T€ 0).
Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich im Berichtsjahr von T€ 166 auf T€ 1.806 erhöht.
E RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Der transitorische Posten auf der Passivseite hat sich von T€ 20 im Vorjahr auf T€
12 im Berichtsjahr verringert. Dies betrifft diverse erhaltene Vorauszahlungen für das Jahr 2021.
www.zahlengesichter.de 21 1 Umsatzerlöse
2020 TEUR
Pro Forma 2019 TEUR
Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen 43.974 42.530
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 11.332 11.174
Erträge aus gesonderter Berechnung
von Investitionskosten 5.920 1.027
Sonstige Umsatzerlöse 5.160 1.231
Summe 66.385 55.962
Der Anstieg der Umsatzerlöse bei den Altenheimen und den sonstigen lfd. Betrieben resultiert aus gestiegenen Pflegesatzvereinbarungen, der Übernahme der Betriebs- trägerschaft für das Altenheim St. Konrad in Weiden und den Kostenerstattungen nach § 150 SGB XI (Rettungsschirm).
2 Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich in Geschäftsjahr um T€ 4.144 auf T€ 5.078.
3 Personalaufwand
Die Steigerung der Personalaufwendungen um T€ 3.077 auf T€ 48.365 ist im We- sentlichen durch Tariferhöhungen und erhöhte Rückstellungsbildungen bei den Personalrückstellungen und durch die Betriebsübernahme des Altenheims St.
Konrad in Weiden verursacht.
4 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage- vermögens und Sachanlagen
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2020 beruhen auf den ordentlichen, planmäßigen Abschreibungswerten und sind mit einem Gesamtbetrag von T€
950 ausgewiesen.
5 Periodenfremde Aufwendungen und Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 61 (Vorjahr T€ 92) enthalten.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 132 (Vorjahr T€ 46) enthalten.
22 www.zahlengesichter.de Lagebericht
ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
SONSTIGE ANGABEN D
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus Miet- und Pachtverträgen entstehen finanzielle Verpflichtungen i.H. v. T€ 9.135 (Vorjahr T€ 9.652). Diese Verpflichtungen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr betragen T€ 35 (Vorjahr T€ 45). Verpflichtungen mit einer Laufzeit von mehr als ei- nem Jahr betragen T€ 77 (Vorjahr T€ 73) sowie T€ 9.023 (Vorjahr T€ 9.534) bei einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren.
Angabe der durchschnittlichen Zahl der während des Geschäftsjahres be- schäftigten Mitarbeiter
Der durchschnittliche Mitarbeiterstand nach Köpfen lag in 2020 bei 1404 Mitar- beitern. (Vorjahr 1390) Davon waren 57 Auszubildende (Vorjahr 46). Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus der Betriebsübernahme des Altenheim St. Konrad in Weiden.
Honorar des Abschlussprüfers
Das Honorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt in 2020 T€ 50 exklusive Umsatzsteuer.
Geschäftsführung Frau Mechthild Hattemer,
Von der Befreiungsvorschrift des §286 Abs. 4 HGB i.V. mit §314 Abs. 3 HGB, auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung zu verzichten, wurde Gebrauch gemacht.
Gesellschafterversammlung
· Herr Michael Weißmann, Diakon, Diözesan-Caritasdirektor, Vorsitzender, Caritas- verband für die Diözese Regensburg e.V.
· Herr Jürgen Beier, Abteilungsleiter Recht und Organisation, Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V.
· Herr Dr. Robert Seitz, Abteilungsleiter Soziale Einrichtungen, Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V.
· Herr Stefan Schmidberger, Abteilungsleiter Personal, Caritasverband für die Di- özese Regensburg e.V.
· Herr Thomas Rieder, Abteilungsleiter Wirtschaft und Finanzen, Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V.
Die Gesellschafter erhielten keine Bezüge.
www.zahlengesichter.de 23
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüber- schuss in Höhe von EUR 2.401.017,68 auf neue Rechnung vorzutragen.
Regensburg, den 08.10.2021
Mechthild Hattemer
Geschäftsführerin Caritas Wohnen und Pflege gGmbH
VORSCHLAG ZUR
ERGEBNISVERWENDUNG E
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat der Caritas Wohnen und Pflege gGmbH besteht aktuell aus den Mitgliedern:
· Herr Professor Dr. Franz Merl, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater (Vorsitzender) · Herr Hans Pschorn, stellvertretender Hauptgeschäftsführer der Handwerkskam-
mer Niederbayern Oberpfalz a.D.
· Herr Theo Zellner, Landrat a.D., Präsident des Bayerischen Roten Kreuzes · Herr Peter Cramer, Abteilungsleiter i.R. (stellv. Vorsitzender)
· Herr Hans Schuierer, Justitiar i.R.
· Herr Dr. Bernhard Waffler, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater Der Aufsichtsrat erhielt in 2020 keine Bezüge.
24 www.zahlengesichter.de Lagebericht
ANHANG
Bilanz GuV Testat 2020
Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte
A. Anlagevermögen 1.1.2020
EUR
Zugänge aus Ausgliederung
EUR Zugänge
EUR Umbuchungen
EUR Abgänge
EUR 31.12.2020
EUR 1.1.2020
EUR
Zugänge aus Ausgliederung EUR
Zugänge (inkl. St. Konrad) EUR
Abschreibungen des Geschäftsjahres
EUR Umbuchungen
EUR Abgänge
EUR 31.12.2020
EUR 31.12.2020
EUR 31.12.2019
EUR Pro Forma 2019 EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessi- onen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rech-
ten und Werten 0,00 405.844,34 5.117,00 0,00 410.961,34 0,00 216.434,34 1.849,00 52.058,00 270.341,34 140.620,00 0,00 189.410,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0,00
3. Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00
0,00 405.844,34 400.826,00 0,00 0,00 410.961,34 0,00 216.434,34 1.849,00 298.022,00 0,00 0,00 3.296.960,36 629.963,00 0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf
fremden Grundstücken 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Technische Anlagen und
Maschinen 0,00 1.252.425,90 0,00 16.559,51 1.235.866,39 0,00 1.049.971,90 30.769,00 16.390,51 1.064.350,39 171.516,00 0,00 202.454,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 0,00 18.200.030,90 1.956.139,48 1.283.036,74 18.873.133,64 0,00 14.368.194,54 137.653,19 867.071,79 1.270.225,74 14.102.693,78 4.770.439,86 0,00 3.831.836,36
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau 0,00
0,00 19.452.456,80 1.956.139,48 0,00 1.299.596,25 20.109.000,03 0,00 15.418.166,44 137.653,19 897.840,79 0,00 1.286.616,25 15.167.044,17 4.941.955,86 0,00 4.034.290,36
III. Finanzanlagen 1. Anteile an
verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Wertpapiere des
Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Sonstige Ausleihungen 55.575,00 55.575,00 55.575,00 0,00 0,00
0,00 0,00 55.575,00 0,00 53.656,28 55.575,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.409.201,43 0,00
0,00 19.858.301,14 2.016.831,48 0,00 1.299.596,25 20.575.536,37 0,00 15.634.600,78 139.502,19 949.898,79 0,00 1.286.616,25 15.437.385,51 5.138.150,86 0,00 4.223.700,36
www.zahlengesichter.de 25
Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte
A. Anlagevermögen 1.1.2020
EUR
Zugänge aus Ausgliederung
EUR Zugänge
EUR Umbuchungen
EUR Abgänge
EUR 31.12.2020
EUR 1.1.2020
EUR
Zugänge aus Ausgliederung EUR
Zugänge (inkl. St. Konrad) EUR
Abschreibungen des Geschäftsjahres
EUR Umbuchungen
EUR Abgänge
EUR 31.12.2020
EUR 31.12.2020
EUR 31.12.2019
EUR Pro Forma 2019 EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessi- onen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rech-
ten und Werten 0,00 405.844,34 5.117,00 0,00 410.961,34 0,00 216.434,34 1.849,00 52.058,00 270.341,34 140.620,00 0,00 189.410,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0,00
3. Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00
0,00 405.844,34 400.826,00 0,00 0,00 410.961,34 0,00 216.434,34 1.849,00 298.022,00 0,00 0,00 3.296.960,36 629.963,00 0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf
fremden Grundstücken 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Technische Anlagen und
Maschinen 0,00 1.252.425,90 0,00 16.559,51 1.235.866,39 0,00 1.049.971,90 30.769,00 16.390,51 1.064.350,39 171.516,00 0,00 202.454,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 0,00 18.200.030,90 1.956.139,48 1.283.036,74 18.873.133,64 0,00 14.368.194,54 137.653,19 867.071,79 1.270.225,74 14.102.693,78 4.770.439,86 0,00 3.831.836,36
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau 0,00
0,00 19.452.456,80 1.956.139,48 0,00 1.299.596,25 20.109.000,03 0,00 15.418.166,44 137.653,19 897.840,79 0,00 1.286.616,25 15.167.044,17 4.941.955,86 0,00 4.034.290,36
III. Finanzanlagen 1. Anteile an
verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Wertpapiere des
Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Sonstige Ausleihungen 55.575,00 55.575,00 55.575,00 0,00 0,00
0,00 0,00 55.575,00 0,00 53.656,28 55.575,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.409.201,43 0,00
0,00 19.858.301,14 2.016.831,48 0,00 1.299.596,25 20.575.536,37 0,00 15.634.600,78 139.502,19 949.898,79 0,00 1.286.616,25 15.437.385,51 5.138.150,86 0,00 4.223.700,36
26 www.zahlengesichter.de LAGEBERICHT
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
GRUNDLAGEN
L A G E B E R I C H T
A
Ursprung und Grundlage der kirchlichen Caritas und damit auch des Caritasver- bandes ist die helfende und heilende Zuwendung Gottes zum Menschen. Insbeson- dere dem bedrohten, gefährdeten und in seinen Möglichkeiten eingeschränkten Menschen gilt deshalb das Wirken des Caritasverbandes.
Soziale Fragen und Probleme sowie die Aussagen der Heiligen Schrift begründen und leiten somit das Handeln des Caritasverbandes als Verband der katholischen Kirche.
Bestimmend sind dabei das biblische Bild vom Menschen, das Wirken Jesu, die kirchliche Lehre und die Praxis der Kirche in ihrer helfenden und unterstützenden Zuwendung von Anfang an.
Die Alten- und Pflegeheime wurden bislang unmittelbar vom Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. als Träger verantwortet und sollen nunmehr in einer anderen Rechtsform, aber mit der Intention und Zielsetzung des Caritasverbandes für die Diözese Regensburg e.V. fortgeführt werden.
Diesem Ziel dient die Caritas Wohnung und Pflege gGmbH, deren Alleingesell- schafter der Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. ist. Die Gesellschaft wurde mit Errichtung des Gesellschaftsvertrages am 08. August 2019 gegründet.
Mit der Ausgliederung des Geschäftsbereiches der stationären Altenhilfe aus dem Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. zum 01.01.2020 hat mit diesem Zeitpunkt die Gesellschaft den Betrieb aufgenommen.
Der Alten- und Pflegeheimbereich besteht aus 20 (VJ 19) unselbständigen Einrich- tungen, die auf das Gebiet des Bistums Regensburg verteilt sind. 19 Einrichtungen sind aus dem Bestand des Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. übertra- gen worden, ein weiteres von der Kirchenstiftung St. Konrad, Weiden.
Neben den vollstationären Pflegeleistungen werden auch eingestreute bzw. auch volle Tagesund Kurzzeitpflegeplätze angeboten.
Zum Bilanzstichtag 31.12.2020 wurden hier 1.647 (VJ 1.581)1 Pflegeplätze vorge- halten.
1 Belegungsauswertung 31.12.2020, Soll-Betten, Stand 11.01.2021
www.zahlengesichter.de 27
2 www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/03/PD21_122_811.html; herausgegeben von Statistisches Bundesamt (Destatis),(Aufgerufen: 31.05.2021)
3 Statistisches Bundesamt, Pflegestatistik 2019, Deutschlandergebnisse (Aufgerufen: 29.07.2021)
4 Statistisches Bundesamt, Pflegestatistik 2019, Deutschlandergebnisse (Aufgerufen: 29.07.2021)
5 Statistisches Bundesamt, Pflegestatistik 2019, Deutschlandergebnisse (Aufgerufen: 29.07.2021)
WIRTSCHAFTSBERICHT B
1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Das Konsumverhalten privater Haushalte in Deutschland hat sich aufgrund der Corona-Pandemie im Jahr 2020 stark verändert. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) anlässlich des Weltverbrauchertages am 15. März 2021 mitteilt, gingen die Konsumausgaben der privaten Haushalte im Inland nach den Konzepten der Volkswirtschaftlichen Gesamtrechnungen im Jahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr um 4,6 % in jeweiligen Preisen und um 5,0 % preisbereinigt zurück. Dies war der stärkste Rückgang seit 1970. Diese Entwicklung unterscheidet sich von der Finan- zund Wirtschaftskrise 2008/2009, als der private Konsum weniger beeinträchtigt war und dadurch eine stabilisierende Wirkung auf die deutsche Volkswirtschaft hatte. Entgegen dem allgemeinen Rückgang der privaten Konsumausgaben ha- ben die privaten Haushalte in Deutschland im Jahr 2020 im Vergleich zu 2019 für Nahrungsmittel und Getränke 6,3 % mehr ausgegeben (in jeweiligen Preisen). Die Ursachen dafür dürften sein, dass mehr von zuhause gearbeitet, auf Vorrat gekauft und durch den Lockdown im Gastgewerbe weniger auswärts gegessen wurde. Das Gastgewerbe hat der Lockdown besonders getroffen: Die Konsumausgaben für Beherbergungs- und Gaststättendienstleistungen fielen um 33,2 %. Für Dienst- leistungen gaben die privaten Haushalte in den beiden Halbjahren 2020 in einem vergleichbaren Umfang weniger Geld aus.2
Im Dezember 2019 waren 4,1 Millionen Menschen in Deutschland pflegebedürftig im Sinne des Pflegeversicherungsgesetzes (SGB XI); die Mehrheit (62,3 %) waren Frauen. 80,18 % der Pflegebedürftigen waren 65 Jahre und älter; 85 Jahre und älter waren 55 %. Im Vergleich 2019 mit 2017 ist die Zahl der Pflegebedürftigen um 20,9
% (713.000) gestiegen.3
Gut drei Viertel (80 % bzw. 3,31 Millionen) der Pflegebedürftigen wurden zu Hause versorgt. Davon erhielten 2.120.000 Pflegebedürftige ausschließlich Pflegegeld, das bedeutet, sie wurden in der Regel zu Hause allein durch Angehörige gepflegt. Weite- re 983 000 Pflegebedürftige lebten ebenfalls in Privathaushalten. Bei ihnen erfolgte die Pflege jedoch zusammen mit oder vollständig durch ambulante Pflegedienste.
20 % (818 000 Pflegebedürftige) wurden in Pflegeheimen vollstationär betreut. Die Nachfrage nach Leistungen der ambulanten Pflegedienste hat zugenommen: Die Anzahl der in Heimen vollstationär versorgten Pflegebedürftigen ist unverändert geblieben; die Zahl der durch ambulante Dienste betreuten Pflegebedürftigen stieg um 18,4 %4.
Die Anzahl der „reinen“ Pflegegeldempfängerinnen und -empfänger – also der allein durch Angehörige Versorgten – nahm klar um 27,5 % (380 000) zu. Bei der Pflege zu Hause ergibt sich somit ein Anstieg von zusammen 24,9 % (910 000 Pflegebedürftige). 5
28 www.zahlengesichter.de LAGEBERICHT
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
6 Zentrale Verwaltungskosten2020, stationäre Einrichtungen der Altenhilfe p. 31.12.2020, Diözesan-Caritasverband Regensburg e.V.
7 Belegungsauswertung stationäre Einrichtungen der Altenhilfe p. 31.12.2020, Diözesan-Caritasverband Regensburg e.V., Stand 11.01.2021
8 Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes e.V., Stand 01.05.2021
9 Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes e.V., Stand 01.05.2021
10 Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes e.V., Stand 01.05.2021
11 Personalaufwand gemessen an den Umsatzerlösen, Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung und den Erträgen aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
2. Branchenentwicklung
Der Gesundheits- und Sozialsektor erlebt seit Jahren einen Umbruch. Bis vor we- nigen Jahren noch von staatlicher Planung, Wettbewerbsarmut und weitgehender staatlicher Investitionsfinanzierung geprägt, so die eigene Erfahrung, haben sich die Rahmenbedingungen und Merkmale in den letzten Jahren zum Teil in rasanter Weise geändert. Kostendruck, Wettbewerb und Fachkräftemangel sind jetzt bestim- mende Einflussfaktoren für die in diesem Sektor tätigen Unternehmen. Änderungen im Sozialrecht, im Tarif- und Arbeitsrecht, in Vergütung und Finanzierung und nicht zuletzt in der europäischen Entwicklung des Gesundheits- und Sozialsektors kom- men hinzu. Dies bleibt nicht ohne Folgen für die sozial tätigen Unternehmen und somit auch für den Diözesan-Caritasverband Regensburg, die sich den beständigen Anpassungen und Weiterentwicklungen in der Auf- und Ablauforganisation aller Betriebe unterwerfen muss.
3. Leistungsindikatoren
3.1 Finanzielle Leistungsindikatoren
Als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse, die Perso- nalaufwandsquote und das Jahresergebnis der Altenheime zu nennen.
3.1.1 Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse insgesamt haben sich um 11.653 T€ auf 66.385 T€ erhöht. Die Erträge aus dem Bereich der „allgemeinen Pflegeleistungen“ sind dabei um T€ 1.444 auf T€ 43.974 (VJ T€ 42.530) angestiegen. Die sonstigen Umsatzerlöse (Beispiels- weise Erträge Essen auf Rädern, externe Essenslieferungen an eigene und fremde Einrichtungen und dgl.) haben sich um 3.928 T€ auf T€ 5.159 (VJ T€ 1.230) erhöht.
Insgesamt hat sich Belegung aller Einrichtungen von 516.202 Tagen auf 503.335 Tage6 verringert. Die Gesamtplatzzahl hat sich von 1.581 durch die Eingliederung des Heimes St. Konrad in Weiden auf 1.6477 erhöht. Die Wirtschaftsplanung für 2020 ging von einem Gesamtumsatzerlös von T€ 71.057 aus, was mit T€ 71.462 um T€
405 an Mehreinnahmen überschritten wurde.
Als ein weiterer wichtiger finanzieller Indikator im Dienstleistungsgewerbe ist der Personalkostenbereich zu benennen. Im Geschäftsjahr 2020 wurden die Tabel- lenwerte der AVR8 in den Anlagen 2 um 1,41%9 zum 01. April 2020 erhöht. Die Anlage 32 um 1,04 %10. Damit haben sich diese absolut von 45.288 T€ auf 48.364 T€, mithin um 3.077 T€ erhöht. Die Personalaufwandsquote11 hat sich von 82,75%
auf 72,85% um 9,9%-Punkte verändert. Im Vergleich zur Wirtschaftsplanung konn- te die angenommene Personalaufwandsquote von 79,12% deutlich um 6,27%
unterschritten werden.
Das Ergebnis insgesamt ist von -994 T€ im GJ 2019 auf 2.401 T€ im GJ 2020 gestie- gen. Die Verbesserung ist im Wesentlichen auf die Verbesserung der Personalauf- wandsquote und den Ausgleichszahlungen des §150 SGB XI zurückzuführen. Damit wurde auch das prognostizierte Ergebnis von T€ 1.455 um T€ 945 mehr als erreicht.
www.zahlengesichter.de 29
3.2 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren
Wesentliche nicht finanzielle Leistungsindikatoren sind für den Bereich der sta- tionären Altenhilfe die Belegungsquoten sowie Patientensicherheit/Bewohner- zufriedenheit.
3.2.1 Belegungsquote
Die durchschnittliche Belegungsquote in der Altenhilfe hat sich rückläufig ent- wickelt und schließt in 2020 mit einer Quote von 87,0% (VJ 88,7%), mithin eine Reduzierung um 1,7%.12 Hauptursache dieses Rückganges ist der coronabedingte Aufnahmestopp in den Einrichtungen der stationären Altenhilfe. Geplant war eine Belegungsquote von 95,0 %. Die Abweichung zu der Planbelegung ergibt sich, dass grundsätzlich in der Planung von der im Pflegesatz hinterlegten Belegungsquote von 97,3% und der in Abzug gebrachte Minderbelegungssatz wegen des Fachkräf- temangels von 2,3% coronabedingt nicht ausreichend kalkuliert wurde.
3.2.2 Patientensicherheit/Bewohnerzufriedenheit
Bei den Qualitätsprüfungen des MDK gab es mit Wirkung ab dem 01.11.2019 eine grundlegende Veränderung in der Bewertung. Künftig gibt es ein Punktesystem mit folgender Ausprägung:
4 Punkte Keine oder geringe Qualitätsdefizite 3 Punkte Moderate Qualitätsdefizite
2 Punkte Erhebliche Qualitätsdefizite 1 Punkte Schwerwiegende Qualitätsdefizite X Konnte nicht geprüft werden
Coronabedingt fanden ab Februar 2020 keine Prüfungen in den Einrichtungen statt um Prüfungshandelnde, Bewohnerinnen und Bewohner und Mitarbeitende nicht zu gefährden.
In sechs Einrichtungen wurden vor Ausbruch der Pandemie Qualitätsprüfungen durchgeführt mit einem Gesamtergebnis von 4,0 Punkten.
Aus der oben dargestellten Matrix leitet sich damit eine sehr gute Versorgungslage unserer Bewohnerinnen und Bewohner in den geprüften Einrichtungen ab.
12 Belegungsauswertung stationäre Einrichtungen der Altenhilfe p. 31.12.2020, Diözesan-Caritasverband Regensburg e.V.
30 www.zahlengesichter.de LAGEBERICHT
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
4. Geschäftsverlauf
4.1 Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage
Die Vermögens- und Finanzlage 2020 stellt sich im Vergleich zur Pro Forma Spalte 2019 wie folgt dar:
AKTIVA
A Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen im Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel dargestellt.
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Die immateriellen Vermögensgegenstände haben sich im Geschäftsjahr auf T€ 141 (Vorjahr: T€ 189) verringert.
Die Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände belaufen sich im Geschäftsjahr 2020 auf T€ 52 (Vorjahr: T€ 26).
SACHANLAGEN
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich Betriebsbauten auf fremden Grundstücken
Mit der Ausgliederung der Altenheime in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH sind die Vermögenswerte dieser Position gemäß des Ausgliederungsvertrages beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. verblieben. Die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH hält derzeit keine Vermögensgegenstände in dieser Bilanzposition.
Technische Anlagen
Die Veränderung der technischen Anlagen resultiert im Wesentlichen aus der ge- wöhnlichen Abschreibung.
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Die wesentlichsten Veränderungen fanden hier im Bereich des neu hinzugekommen Hauses St. Konrad Weiden mit der Inbetriebnahme zum 18.05.2020 statt.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Mit der Ausgliederung der Altenheime in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH sind die Vermögenswerte dieser Position gemäß des Ausgliederungsvertrages beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. verblieben. Die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH hält derzeit keine Vermögensgegenstände in dieser Bilanzposition.
FINANZANLAGEN Sonstige Ausleihungen
Bei den sonstigen Ausleihungen handelt es sich um ein Darlehen an die Kath. Kir- chenstiftung St. Konrad in Weiden (56 T€) , das im Zuge der Übertragung des Hauses St. Konrad, Weiden auf die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH übergegangen ist.
www.zahlengesichter.de 31 B Umlaufvermögen
VORRÄTE
Die Vorräte haben sich von T€ 354 auf T€ 1.175 erhöht. Hauptursache dieser Entwick- lung ist eine erhöhte Lagerhaltung von Corona Schutzausrüstungen wie Masken, Schutzkittel, Desinfektionsmaterial und Corona Tests.
FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 3.652 T€ VJ: T€ 0). Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus noch nicht ausgeglichenen Forderungen gegenüber den Bezirken und der Betriebsübernahme des Altenheims St. Konrad in Weiden.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderung besteht gegenüber dem Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. (T€ 1, VJ T€ 0).
Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind von T€ 10 auf T€ 4.314 angestiegen.
Hierbei handelt es sich um Forderungen aus noch offenen Erstattungen nach § 150 SGB XI (Rettungsschirm).
Wertpapiere
Bei den Wertpapieren handelt es sich um ein Depot aus der Übertragung des Altenheimes St. Konrad in Weiden T€ 110 (VJ T€ 0).
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten haben sich von T€ 211 auf T€ 3.730 T€ im Berichtsjahr erhöht. Die Zunahme beruht größtenteils auf der Übernahme des Altenheim St. Konrad in Weiden.
C Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen diverse geleistete Vorauszah- lungen für Miete, Lizenzgebühren, Wartungen, Versicherungen, Miete, Pachten und dgl. für das Geschäftsjahr 2020 i.H.v. T€ 42 (Vorjahr: T€ 11).
32 www.zahlengesichter.de LAGEBERICHT
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
PASSIVA
A Eigenkapital
Im gezeichneten Kapital werden Erbschaften und Nachlässe erfolgsneutral erfasst.
Die Nachlässe beliefen sich im Berichtsjahr auf T€ 0.
Den Rücklagen wurden zweckentsprechend verwendete Rücklagen nach § 58 Nr.
6 AO in Höhe von T€ 2.032 aus der Übertragung des Hauses St. Konrad, Weiden, zugeführt.
Dem gezeichneten Kapital wurden 925T€ Einlage des Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. zugeführt, sowie der Jahresüberschuss des Vorjahres T€ 2.401 und dem Verlustvortrag aus 2019 von T€-7 dem Eigenkapital zugeschrieben.
Der Jahresüberschuss beläuft sich auf T€ 2.401 (Vorjahr: T€ -7).
B Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Mit der Ausgliederung der Altenheime in die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH sind die Vermögenswerte dieser Position gemäß des Ausgliederungsvertrages beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. verblieben. Die Caritas Wohnen und Pflege gGmbH hält derzeit keine Vermögensgegenstände in dieser Bilanzposition.
C Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen enthalten:
31.12.2020 TEUR
Pro Forma 31.12.2019 TEUR
Urlaubsansprüche 1.502 1.099
Überstunden 1.536 1.709
Altersteilzeit 340 200
Jubiläumsaufwendungen 214 206
Archivierungskosten 54 51
weitere sonstige Rückstellungen 628 416
Gesamtsumme 4.275 3.681
Die Erhöhung der Urlaubsrückstellungen resultiert überwiegend aus dem Fach- kräftemangel in der Pflege und den Auswirkungen der Coronapandemie. Wegen unbesetzter Fachkraftstellen, krankheitsbedingten Ausfällen von Mitarbeitenden und den erheblichen coronabedingten Mehrarbeiten ein Urlaubsabbau kaum möglich. Dennoch konnten Überstunden zu einem kleineren Teil abgebaut werden.
www.zahlengesichter.de 33 D Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind gemäß Ausgliederungsvertrag beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. verblieben. Derzeit hält die Gesellschaft keine Vermögensgegenstände dieser Bilanzposition.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um den zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Betrag von T€ 1.538 (VJ T€ 0). Die Vorjahreswerte sind gemäß Ausgliederungsvertrag beim Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V.
verblieben.
Die erhaltenen Anzahlungen betragen zum Bilanzstichtag T€ 1.278 VJ T€ 0) und veränderten sich im Vergleich zu 2019 um diesen Betrag, da diese Forderung 2019 gemäß Ausgliederungsvertrag in der Muttergesellschaft Caritasverband für die Di- özese Regensburg e.V. verblieben ist.
Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Trägereinrichtungen beziehen sich auf Zahlungen der Muttergesellschaft des Caritasverband für die Diözese Regensburg e.V. (T€ 5.155, VJ T€ 0).
Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich im Berichtsjahr von T€ 166 auf T€ 1.805 erhöht.
E Rechnungsabgrenzungsposten
Der transitorische Posten auf der Passivseite hat sich von T€ 20 im Vorjahr auf T€
12 im Berichtsjahr verringert. Dies betrifft diverse erhaltene Vorauszahlungen für das Jahr 2021.
FINANZIELLE LAGE
Unter Berücksichtigung der vorhandenen liquiden Mittel und des positiven ope- rativen Ergebnisses war die Zahlungsfähigkeit im Jahr 2020 zu jeder Zeit gewähr- leistet. Die Planung für das Jahr 2021 sowie die bestehenden liquiden Mittel zum Bilanzstichtag stellen die Zahlungsfähigkeit ebenfalls im Folgejahr sicher.
34 www.zahlengesichter.de LAGEBERICHT
Anhang
Bilanz GuV Testat 2020
4.2 Entwicklung der Ertragslage
Die zusammengefasste Entwicklung aller Tätigkeitsbereiche stellt sich wie folgt dar:
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1 UMSATZERLÖSE
Die Umsätze aus 1a stammen ausschließlich aus Entgelten des Pflegesatzes und Ersatzleistungen des §150 SGB XI.
Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert überwiegend aus Ersatzleistungen des
§150 SGB XI.
2 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE/SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich im Geschäftsjahr um T€ 4.144 auf T€ 5.077 von T€ 934 im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich im Berichtsjahr auf T€ 11.378 (VJ T€ 5.585). Die deutliche Zunahme beruht im Wesentlichen auf die Beschaffung von Schutzausrüstung und Tests in Bezug auf Corona.
3 PERSONALAUFWENDUNGEN
Die Steigerung der Personalaufwendungen um T€ 3.077 auf T€ 48.364 ist im We- sentlichen durch Tariferhöhungen und erhöhte Rückstellungsbildungen bei den Personalrückstellungen verursacht.
Zum Bilanzstichtag 31.12.2020 waren in der Caritas Wohnen und Pflege die Mitar- beiterstärken wie folgt verteilt:
2020
TEUR Pro Forma 2019 TEUR 1 Umsatzerlöse
1a Erträge aus Pflegeleistungen (Altenheime) 43.974 42.530
1b Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 11.332 11.174
1c Erträge aus gesonderter
Berechnung v. Investitionskosten 5.920 1.027
1d Umsatzerlöse nach §277 HGB 5.160 1.230
Summe 66.385 55.961
In der stationären Altenhilfe ist die Belegungsquote gesetzlich bedingt wegen des mit den Pflegekassen vereinbarten Personalschlüssels sehr eng mit der Fach- kraftquote verknüpft. Der Belegungsrückgang ist zum Teil dem Fachkräftemangel geschuldet bzw. ist eine Auswirkung der Coronapandemie und dem damit einher- gehenden zeitweiligen Belegungsstopp in der Altenhilfe.
Inzwischen haben sich Wartelisten in vielen Einrichtungen gebildet, die nur durch Auszug bzw. versterben der Bewohner und oftmals nicht einmal dann, abgebaut werden kann. Im Umkehrschluss bedeutet dies, dass die Nachfrage nach Pflege in den Einrichtungen des Caritasverbandes unverändert geblieben ist.
Mitarbeitende VK Äquivalent
Gesamt Beschäftigte
davon Auszubildende 1.398
60 984
57
www.zahlengesichter.de 35 5 MATERIALAUFWENDUNG
Materialaufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Leistun- gen i.H.v. T€ 8.364 wurden im Berichtsjahr verbucht. Dies belegt eine deutliche Erhöhung des Aufwandes um T€ 2.123. Ursache hierfür ist vor allem die stark ge- stiegenen Aufwendungen und Preise für Schutzmaterial und Tests, vor allem gegen SARS-COV 2.
6 ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE UND SACHANLAGEN
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2020 beruhen auf den ordentlichen, plan- mäßigen Abschreibungswerten
und sind mit einem Gesamtbetrag von T€ 950 (VJ T€ 745) ausgewiesen.
