Ausbildung für eine Tätigkeit als
V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Euro), Erlöse der Fachambulanzen in Höhe von 0,4 Millionen Euro (im Vorjahr 0,4 Millionen Euro) und Erlöse aus physiotherapeutischen Leistungen in Höhe von 0,3 Millionen Euro (im Vorjahr 0,3 Millionen Euro).
In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse in Höhe von 15,1 Millionen Euro (im Vorjahr 1,2 Millionen Euro) enthalten.
V.2 Erhöhung des Bestandes an fertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen
Die in dieser Position ausgewiesene Bestandserhöhung resultiert im Wesent-lichen aus der Abgrenzung der Überlieger-Patienten im Bereich des Kranken-hausentgeltgesetzes zum Bilanzstichtag. Obwohl sich im Vergleich zum Vorjahr die Anzahl der Überlieger-Patienten auf 2.241 Fälle (im Vorjahr 2.352 Fälle) verringerte, ergibt sich aufgrund einer Erhöhung der abzurech-nenden Baserate sowie durch die erhöhte Fallschwere der Überliegerpatienten eine Zunahme des Bestandes.
V.3 Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand
In dieser Position sind im Wesentlichen die Zuweisungen des Landes Berlin zur Deckung von Betriebskosten in Höhe von 0,8 Millionen Euro (im Vorjahr 0,7 Millionen Euro) und die Zuschüsse für Zivildienstleistende in Höhe von 0,6 Millionen Euro (im Vorjahr 0,6 Millionen Euro) enthalten.
V.4 Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:
Wie bereits im Vorjahr erfolgte die Passivierung der die entsprechenden Auf-wendungen übersteigenden Erträge des Geschäftsjahres aus Drittmitteln und Spenden unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Daraus ergeben sich zum Bilanzstichtag noch nicht verwendete Mittel in Höhe von 2,9 Millionen Euro (im Vorjahr 2,7 Millionen Euro).
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in Millionen Euro 2010 2009
Hilfs- und Nebenbetriebe 15,7 15,1
Auflösung von Rückstellungen und
Wertberichtigungen 7,7 7,1
Sonstige Erträge der Tochtergesellschaften 4,1 2,7
Drittmittel 3,3 3,3
Vermietung und Verpachtung 2,9 3,5
Erstattungen für den Notarztdienst 2,7 2,8
Erträge aus Personalgestellung 2,4 2,7
Erträge aus Anlagenabgängen 1,1 9,7
Rückvergütungen des Personals 0,2 0,1
Übrige sonstige Erträge 11,4 6,7
Periodenfremde Erträge 6,6 6,6
58,1 60,3
V.5 Materialaufwand
Unter der Position Materialaufwand werden die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die Aufwendungen für bezogene Leistungen erfasst.
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe unterteilen sich wie folgt:
in Millionen Euro 2010 2009
Medizinischer Bedarf 107,6 103,7
Wasser, Energie, Brennstoffe 24,7 25,1
Lebensmittel 15,2 12,7
Wirtschaftsbedarf 6,6 6,8
Periodenfremde Aufwendungen 0,7 0,7
154,8 149,0
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen im Einzelnen:
V.6 Personalaufwand
Der Personalaufwand beträgt insgesamt 552,5 Millionen Euro (im Vorjahr 534,9 Millionen Euro). Die Aufwendungen für Beamte sind wie im Vorjahr in der Position sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen.
V.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen auf:
in Millionen Euro 2010 2009
Bezogene Leistungen des medizinischen Bedarfs 15,4 12,7 Bezogene Leistungen des Wirtschaftsbedarfs 11,4 10,7
Catering-Service 0,1 0,5
Periodenfremde Aufwendungen 0,5 0,4
27,4 24,3
in Millionen Euro 2010 2009
Instandhaltung 31,2 42,1
Verwaltungsbedarf 28,2 29,9
Fremdpersonal 22,4 22,9
Abgaben und Versicherungen 7,2 7,2
Wertberichtigungen und Ausbuchungen von
Forderungen 9,5 5,6
Verluste aus Anlageabgängen 3,5 1,7
Miet- und Pachtaufwendungen 3,4 3,2
Fort- und Weiterbildung 1,4 1,2
Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen 7,3 5,6
Periodenfremde Aufwendungen 2,9 2,0
Die Abnahme der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im We-sentlichen aus den um 10,9 Millionen Euro gesunkenen Aufwendungen für Instandhaltung. Dem haben insbesondere die Erhöhung der Verluste aus Anlagenabgängen in Höhe von 1,8 Millionen Euro, der Wertberichtigungen in Höhe von 4,0 Millionen Euro sowie der übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1,7 Millionen Euro entgegengewirkt.
V.8 Finanzergebnis
Das Finanzergebnis ergibt sich wie folgt:
Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen resultieren 1,9 Millionen Euro aus der Abzinsung von Rückstellungen, 0,6 Millionen Euro (im Vorjahr 2,6 Millionen Euro) aus der Anlage von frei verfügbaren Geldbeständen und 0,1 Millionen Euro (im Vorjahr 0,1 Millionen Euro) aus der Anlage von zweck-gebundenen Geldbeständen.
Die Zinsaufwendungen resultieren im Wesentlichen in Höhe von 1,7 Millionen Euro aus der Aufzinsung von Rückstellungen sowie den Aufwendungen und Erträgen aus der Verrechnung des Deckungsvermögens mit den Schulden aus den Altersversorgungsverpflichtungen.
Im Einzelnen stellen sich die Verrechnungen wie folgt dar:
V.9 Steuern
Die Steuern betragen 0,4 Millionen Euro (im Vorjahr 0,2 Millionen Euro) und betreffen mit 0,3 Millionen Euro (im Vorjahr 0,2 Millionen Euro) insbesondere die von den Tochtergesellschaften Vivantes Rehabilitation GmbH, Vivantes personal GmbH und Vivantes International GmbH zu entrichtenden Steuern vom Einkommen und Ertrag. In Höhe von 0,1 Millionen Euro sind sonstige Steuern, insbesondere Grundsteuern und Kraftfahrzeugsteuern, enthalten.
93
in Millionen Euro 2010 2009
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2,6 2,7
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2,0 0,0
0,6 2,7
in tsd. Euro
Aufzinsung - Altersteilzeitrückstellung 1.826
Aufzinsung - Pensionsrückstellung 72
Aufzinsung - Jubiläumsrückstellung 94
Zinserträge Wertguthaben Altersteilzeitrückstellung -461
Sonstige Zinserträge Altersteilzeitrückstellung -92
Verwaltungskosten 239 1.678
V.9.1 Latente Steuern
Die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH – als Organträger – berück-sichtigt bei der Ermittlung der latenten Steuern auch die steuerlichen Ergeb-nisse der Organgesellschaften MVZ GmbH, SVL GmbH, VivaClean Nord, Vivantes Service, Komfortklinik, Ambulante Krankenpflege und Forum für Senioren. Mit diesen Gesellschaften besteht ein Beherrschungs- und Ergebnis-abführungsvertrag. Für die verbleibenden Gesellschaften des Konzerns erfolgt die Berücksichtigung steuerlicher Effekte im Einzelabschluss.
Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Körperschaftsteuer-satzes von derzeit 15,83 Prozent (inkl. Solidaritätszuschlag). Für die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH sowie die Organgesellschaften Vivantes Ambulante Krankenpflege und Forum für Senioren GmbH besteht eine Ge-werbesteuerbefreiung. Ein kombinierter Steuersatz in Höhe von 30,18 Pro-zent kommt daher nur insoweit zum Ansatz, als die Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz sich auf die gewerbesteuerpflichtigen Organgesell-schaften beziehen.
Zum Bilanzstichtag ergeben sich aus temporären und quasi-permanenten Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie den vortragsfähigen Verlusten steuerliche Effekte bei der Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH (Organträger), die im Wesentlichen nachfolgend dargestellt werden (in Millionen Euro). Die temporären und quasi-permanenten Differenzen zwi-schen Handels- und Steuerbilanz der Tochtergesellschaften, die nicht in der Organschaft sind sowie deren Verlustvorträge sind aus Konzernsicht nicht wesentlich und wurden daher in der nachfolgenden Darstellung nicht erfasst.
Nach Saldierung ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von 79,1 Millionen Euro.
Handels- Steuer- Steuer- Bemes- Steuer- Latente bilanz bilanz liches sungs- satz
Steuer-Mehr- grund- (%)
an-kapital lage sprüche
Sachanlagevermögen 743,8 918,3 174,5 174,5 15,83 27,6
Sonderposten -457,4 -156,2 301,2 301,2 15,83 47,7
Rückstellungen -83,7 -63,3 20,4 20,4 15,83 3,2
Vortragsfähige Verluste
Körperschaftsteuer 545,8 0,0 15,83 0,0
Gewerbesteuer 6,1 3,8 14,35 0,6
79,1
Die temporären Differenzen beim Sachanlagevermögen sowie bei dem Son-derposten resultieren aus der Aufdeckung der stillen Reserven in der Steuer-bilanz zum 31. Dezember 2000 (steuerlicher Übertragungsstichtag) anlässlich der Einbringung der Krankenhausbetriebe in die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH. In der Handelsbilanz erfolgte die Einbringung hingegen zu Buchwerten.
Auf die körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge in Höhe von 545,8 Millionen Euro wurden keine latenten Steueransprüche berücksichtigt, da gemäß der Unternehmensplanung (5-Jahres-Prognose unter Berücksichtigung aller Or-gangesellschaften) in den Folgejahren weiterhin laufende steuerliche Verluste erzielt werden und somit eine Verlustverrechnung frühestens nach Ablauf der nächsten fünf Jahre erfolgen könnte. Der Verlustvortrag zur Gewerbesteuer von 6,1 Millionen Euro kann nur in Höhe von 3,8 Millionen Euro berücksich-tigt werden, da für die gewerbesteuerpflichtigen Gesellschaften des Organ-kreises innerhalb der nächsten fünf Jahre entsprechend der aktuellen Unter-nehmensplanung nur in Höhe von 3,8 Millionen Euro eine Verlustverrechnung erfolgen wird. Darüber hinaus wird für den aktivischen Überhang der latenten Steuern (Steueranspruch) eine Steuerbelastung innerhalb der nächsten 5 Jahre nicht erwartet. Die Ergebnisse der Organträgerin sowie der Organgesellschaf-ten Vivantes Ambulante Krankenpflege und Vivantes Forum für Senioren GmbH bleiben wegen der bestehenden Gewerbesteuerbefreiung aus Wesent-lichkeitsgründen hier unberücksichtigt.
Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt jedoch in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 HGB.
V.10 Außerordentliche Aufwendungen
Unter den außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1,8 Millionen Euro werden aufgrund der Anwendungen der Neuregelungen durch das BilMoG die Zuführungen zu den Rückstellungen zum 1. Januar 2010 gemäß Art. 67 Abs. 7 EGHGB ausgewiesen. Diese betreffen im Wesentlichen die Altersver-sorgungsverpflichtungen.
V.11 Jahresüberschuss
Der Konzern schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 6,3 Millionen Euro (im Vorjahr 2,6 Millionen Euro) ab. Der Jahresüber-schuss der Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH beträgt im Berichtsjahr 6,0 Millionen Euro (im Vorjahr 2,5 Millionen Euro).
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