Allgemeine Grundsätze

Der Konzernabschluss der Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH, Berlin, zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 wurde nach den handelsrechtlichen Grundsätzen unter Beachtung der Regelungen der Krankenhausbuchführungs-verordnung (KHBV) aufgestellt. Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetz (BilMoG) geänderten und ab 2010 wirksamen Vorschriften wurden ab 1. Januar 2010 bei der Bilanzierung beachtet. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hinsichtlich der Bilanzierung werden bei den einzelnen Bilanzposten und Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erläutert.

Mutterunternehmen ist die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH (Vivantes). Zum Konzern gehören weiterhin die Vivantes Rehabilitation GmbH (Reha), die Vivantes Forum für Senioren GmbH (Forum für Senioren), die Vivantes Textilversorgung GmbH (VTV GmbH), die SVL Speiseversorgung und logistik GmbH (SVL GmbH), die Vivantes Service GmbH (Vivantes Service) -ehemals VIVAflex Agentur für Zeitarbeit und Personaleinsatz GmbH (VIVAflex GmbH), die Vivantes MVZ GmbH (MVZ GmbH), die Vivantes Ambulante Kran-kenpflege GmbH (Ambulante KranKran-kenpflege), die Vivantes Komfortklinik GmbH (Komfortklinik), die VivaClean Süd GmbH (VivaClean Süd), die VivaClean Nord GmbH (VivaClean Nord), die Vivantes personal GmbH (personal GmbH) und die Vivantes International GmbH (Vivantes International).

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung der VIVAflex GmbH vom 2. März 2010 wurde die Gesellschaft in Vivantes Service GmbH umbenannt und der Gesellschaftsvertrag neu gefasst. Vivantes ist weiterhin alleiniger Gesellschaf-ter. Die Gesellschaft hat die operative Tätigkeit mit dem geänderten Unter-nehmensgegenstand am 01. Juli 2010 begonnen.

Die Vivantes International GmbH wurde mit Datum 29. September 2010 gegründet und am 9. November 2010 im Handelsregister eingetragen.

Alleiniger Gesellschafter ist die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH.

Die Vivantes personal GmbH hat das operative Geschäft zum 1. April 2010 aufgenommen. Mit Vertrag vom 29. Juli 2010 haben die Vivantes personal GmbH und die jobs in time medical GmbH eine atypisch stille Gesellschaft gegründet.

Anhang und Konzernanhang

für das Geschäftsjahr 2010

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Vivantes ist seit Ende des Berichtsjahres zu je 50 Prozent an den neu gegrün-deten Gesellschaften Labor Berlin – Charité Vivantes GmbH und Labor Berlin – Charité Vivantes Service GmbH beteiligt. Mit den Geschäftsanteilskauf- und Abtretungsverträgen über sämtliche Geschäftsanteile an der aptus 614.

GmbH und der aptus 615. GmbH erfolgte am 15. Dezember 2010 die Über-tragung der Geschäftsanteile dieser Gesellschaften zu je 50 Prozent an die Vivantes – Netzwerk für Gesundheit GmbH und die Charité – Universitäts-medizin Berlin, Körperschaft des öffentlichen Rechts. Gleichzeitig wurden die erworbenen Gesellschaften in Labor Berlin – Charité Vivantes GmbH und Labor Berlin – Charité Vivantes Service GmbH umfirmiert. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Dezember 2010 der Labor Berlin – Charité Vivantes Service GmbH ist der Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst worden. Für die Labor Berlin – Charité Vivantes GmbH erfolgte mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Dezember 2010 eine Erhöhung des Stammkapitals auf 100 tausend Euro und eine Neufassung des Gesellschaftsvertrages. Die Eintragungen im Handelsregister erfolgten am 27. Dezember 2010.

Den Jahresabschlüssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Unterneh-men liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zugrunde.

Zur besseren Klarheit und Vergleichbarkeit mit dem Vorjahresabschluss sind einzelne Bilanzposten sowie Posten der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den besonderen Gliederungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung und Krankenhausbuchführungsverordnung im Konzernabschluss dargestellt worden.

Als Vorjahreszahlen wurden die Konzernabschlusszahlen 2009 gegenüber-gestellt.

Der Konzernanhang und der Anhang des Jahresabschlusses des Mutterunter-nehmens wurden gemäß § 298 Abs. 3 HGB zusammengefasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zur Konzernkonsolidierung II.1 Konsolidierungskreis einschließlich Anteilsbesitz

Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgte unter Anwendung der Vorschriften der §§ 290 ff. HGB. In den Konzernabschluss wurden gemäß

§ 294 Abs.1 HGB grundsätzlich nach der Methode der Vollkonsolidierung diejenigen Unternehmen einbezogen, bei denen das Mutterunternehmen direkt oder indirekt die Mehrheit der Stimmrechte besitzt.

Im Berichtsjahr wurde die neugegründete Vivantes International GmbH, Berlin, erstmals in den Konzern einbezogen.

b) assoziierte Unternehmen/ Gemeinschaftsunternehmen

Vivantes ist an der Labor Berlin - Charité Vivantes GmbH, Berlin, und an der Labor Berlin - Charité Vivantes Service GmbH, Berlin, zu je 50 Prozent betei-ligt. Die Gesellschaften haben das operative Geschäft zum 1. Januar 2011 aufgenommen.

Des Weiteren ist Vivantes an der Michels Klinik Service GmbH, Berlin, mit 24,5 Prozent beteiligt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 weist für das Geschäftsjahr 2009 einen Jahresüberschuss von 0,6 tausend Euro (im Vorjahr 0,4 tausend Euro) aus.

Auf eine Konsolidierung der assoziierten Unternehmen/ Gemeinschaftsunter-nehmen bzw. auf eine Fortschreibung des Beteiligungsansatzes gemäß § 312 HGB wurde gemäß § 311 Abs. 2 HGB bzw. § 296 Abs. 2 HGB verzichtet, da diese drei Gesellschaften einzeln und gemeinsam für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage aufgrund des geringen Geschäftsumfanges dieser Gesellschaften von untergeordneter Bedeutung sind.

Eigenkapital Anteil am Jahresergebnis

31.12.2010 Kapital 2010

T EUR % T EUR

Vivantes Komfortklinik GmbH, Berlin 25 100 40**)

Vivantes Rehabilitation GmbH, Berlin 529 70 17

Vivantes Textilversorgung GmbH, Berlin 24 70 7

SVL Speiseversorgung und -logistik GmbH,

Berlin 25 100 541**)

VivaClean Nord GmbH, Berlin 25 100 187**)

VivaClean Süd GmbH, Berlin 95 51 70

Vivantes Service GmbH, Berlin 25 100 -255**)

Vivantes Forum für Senioren GmbH, Berlin 35 100 1.958**)

Vivantes MVZ GmbH, Berlin 368 100 -715**)

Vivantes Ambulante Krankenpflege GmbH,

Berlin 14 100 93**)

Vivantes personal GmbH, Berlin *) 365 51 140

Vivantes International GmbH, Berlin 25 100 0**)

Labor Berlin - Charité Vivantes GmbH,

Service Berlin***) 232 50 -18

Labor Berlin - Charité Vivantes GmbH,

Berlin***) 16 50 -9

Michels Klinik Service GmbH, Berlin 32 24,5 1****)

*) Die Gesellschaft hat den Geschäftsbetrieb zum 1. April 2010 aufgenommen.

**) vor Ergebnisabführung bzw. Verlustausgleich

***) Die Gesellschaften haben den Geschäftsbetrieb zum 1. Januar 2011 aufgenommen

****)Basis ist der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

a) Tochterunternehmen

II.2 Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt bis zum 31. Dezember 2009 gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr.1 HGB nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Beteiligungsbuchwerte mit dem Eigenkapital der einbezogenen Unternehmen zum Erstkonsolidierungszeitpunkt.

Die Kapitalkonsolidierung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen erfolgt ab dem Geschäftsjahr 2010 nach der Neubewertungs-methode durch Verrechnung der Anschaffungskosten mit dem auf sie entfal-lenden neubewerteten Eigenkapitalanteil zum Zeitpunkt ihres Erwerbs bzw.

der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss.

Die sich zum Erwerbszeitpunkt ergebenden Unterschiedsbeträge wurden den Vermögensgegenständen und Schulden insoweit zugerechnet, als deren Zeit-wert vom BuchZeit-wert abweicht. Gemäß § 301 Abs. 3 HGB wurde in den Vor-jahren der verbleibende Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung mit den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen als Geschäfts-oder Firmenwert ausgewiesen und im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Für nicht dem Mutterunternehmen gehörende Anteile von vollkonsolidierten Gesellschaften sowie deren Fortentwicklung durch Ergebniszurechnungen bzw. Gewinnausschüttungen wird ein entsprechender Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter gebildet.

Erträge und Aufwendungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten zwi-schen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden in voller Höhe eliminiert.